+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

С 2018 года расширяется перечень льгот для резидентов Калининградской ОЭЗ

Содержание

Освобождение от налогов, страховые взносы 7% и специальные условия на бухгалтерию — как получить?

С 2018 года расширяется перечень льгот для резидентов Калининградской ОЭЗ

Такие бонусы станут доступны тем, кто зарегистрирует ИП или компанию в Калининграде.

А что там?

В Калининградской области есть особая экономическая зона со всеми вытекающими бонусами: льготы на налоги, пониженные страховые взносы, выгодный ввоз и вывоз продукции.

А ещё там есть Налоговые каникулы и Фонд поддержки предпринимателей. Мы объединились с Фондом и предлагаем предпринимателям в регионе выгодные условия на бухгалтерское и юридическое обслуживание.

Представляете, как повезло предпринимателям из Калининграда? Рассказываем обо всём по порядку.

Льготы для резидентов Особой экономической зоны

Особая экономическая зона — ограниченная территория внутри государства с особенными привилегиями для предпринимателей. Это могут быть льготные налоговые или таможенные условия. В Калининграде как раз такая зона, она пока малоизвестна. Зато льготы сопоставимы с теми, что даёт Сколково, а стать резидентом гораздо проще.

Льготы дают почти всем сферам бизнеса, отличаются некоторые условия и инвестиционный порог — сумма инвестиций в бизнес, которые вам нужно подтвердить. Рассмотрим на примере IT-бизнеса.

Какие льготы получают резиденты из IT-бизнеса:

• уплата страховых взносов по ставке 7,6% вместо 30,2%;

• не нужно платить налог на прибыль и имущество в течение 6 лет с момента получения первой прибыли, следующие 6 лет — половина ставки от налогов;

• ввоз материалов и комплектующих без пошлин, налогов и квот;

• вывоз продукции и возвращение пошлины в виде субсидий;

• с 1 июля 2019 года можно будет получить электронные визы для иностранных партнёров на 8 дней, без уплаты консульского сбора.

Условия для IT-бизнеса

• Регистрация юрлица и дальнейшее производство товаров должно быть на территории Калининградской области и соответствовать законодательству РФ.

• Компания должна работать на общей системе налогообложения и заниматься IT: разработка компьютерных технологий и программного обеспечения, оказание консультационных услуг в указанной области и других сопутствующих услуг, в области информационных технологий, научных исследований и разработок.

• В течение трёх лет нужно вложить 1 миллион рублей в основные средства. Вы можете, например, указать в инвестиционной декларации, что до 2020 года покупаете серверы на 1 миллион рублей — этого будет достаточно.

Как стать резидентом

Для получения статуса нужно подать несколько документов:

• заявление;

• нотариально заверенные копии учредительных документов;

• инвестиционная декларация;

• согласие на обработку персональных данных.

Подать документы нужно по адресу: город Калининград, улица Дмитрия Донского 1, кабинет приёмной Министерства № 401. Предварительно закажите пропуск, позвонив по телефону 8 (4012) 599-337 или написав на электронку oez@gov39.ru.

В среднем, получение свидетельства резидента занимает до 45 дней с момента подачи заявления. Все этапы можно посмотреть здесь.

Подробности об Особой экономической зоне в Калининграде и условия для других бизнесов смотрите в презентации, читайте на сайте администрации или в официальном законе.

Налоговые каникулы

2018 — последний год, когда в Калининградской области действуют Налоговые каникулы для начинающих предпринимателей на упрощёнке или патенте.

Чтобы получить льготы, нужно:

  1. Впервые зарегистрировать ИП в Калининградской области после 1 января 2016 года.

  2. Не меньше 70% доходов получать от вида деятельности, который соответствует официально зарегистрированному ОКВЭДу из списка ниже. Желательно, чтобы этот ОКВЭД был основным.

Для патента это — любая деятельность из тех, что указаны на сайте министерства финансов России.

Для УСН — это:

  • сельское, лесное хозяйство, охота, рыболовство и рыбоводство;
  • обрабатывающее производство;
  • реконструкция или ремонт существующих жилых и нежилых зданий, спортивных сооружений;
  • техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств;
  • производство кинофильмов, видеофильмов и телевизионных программ, издание звукозаписей и нот;
  • разработка компьютерного программного обеспечения, консультационные услуги в данной области и другие сопутствующие услуги;
  • деятельность в области информационных технологий;
  • научные исследования и разработки;
  • исследование конъюнктуры рынка и изучение общественного мнения;
  • деятельность профессиональная, научная и техническая прочая, за исключением подкласса «Деятельность профессиональная, научная и техническая прочая, не включенная в другие группировки»;
  • предоставление экскурсионных туристических услуг;
  • образование;
  • деятельность в области здравоохранения и социальных услуг;
  • творческая деятельность в области искусства и организации развлечений;
  • деятельность библиотек, архивов, музеев и прочих объектов культуры;
  • деятельность в области спорта, отдыха и развлечений;
  • ремонт компьютеров, предметов личного потребления и хозяйственно-бытового назначения;
  • предоставление прочих персональных услуг.

Как воспользоваться Налоговыми каникулами?

Просто не платите налог УСН или Патент. Сообщать об этом в налоговую не нужно. В декларации по упрощёнке указывайте ставку налога 0% и все доходы и расходы, которые получили. А с патентом всё ещё проще — не нужно платить и не нужно отчитываться.

Налоговые каникулы не освобождают только от уплаты страховых взносов для ИП по обязательному пенсионному и медицинскому страхованию. За 2018 год это — фиксированная сумма 32 385 ₽ + 1% с дохода выше 300 000 ₽.

Специальные условия на бухгалтерию и юридическое сопровождение

Мы объединились с Фондом поддержки предпринимателей, чтобы предложить специальные условия на бухгалтерию и юридическую поддержку. Государство субсидирует, а мы помогаем с регистрацией бизнеса, решаем юридические задачи, ведём бухгалтерию и сотрудников.

Специальные условия могут получить все, кто собирается регистрировать или уже зарегистрировал бизнес в Калининградской области:

  1. В первые 6 месяцев обслуживания 90% от счёта возьмёт на себя Фонд поддержки предпринимателей, вам останется оплатить только 10%. Сервис для вас будет стоить:
  1. Даже если ещё нет бухгалтера или не хотите менять текущее решение, но есть вопросы — бесплатно проконсультируем по вопросам бизнеса.

Чтобы узнать больше о сервисе и получить ответы на вопросы по бизнесу в Калининграде, оставьте заявку на этом сайте.

Какие ещё плюсы бизнеса в Калининграде?

• сильное и активное сообщество IT-компаний, особенно GameDev;

• аренда земли без конкурса под DATA-центр;

• через 2 года в университете БФУ им. Канта открывается факультет Computer Science;

• в Калининградской области электроэнергия стоит в среднем на 20% ниже, чем в других регионах;

• к 2020 году — оптоволокно на 6 терабит/с;

• недорогая аренда недвижимости и льготная ипотека для переезжающих;

• прямые рейсы из Калининграда и аэропортов поблизости по всей Европе;

• льготные авиабилеты до Москвы, Санкт-Петербурга, Екатеринбурга, Казани и Сочи.

А ещё Балтийское море в 20 минутах от Калининграда, развитый туризм, комфортная погода и природа, отмеченная ЮНЕСКО 🙂

Фонд поддержки предпринимателей и мы готовы помогать по вопросам бизнеса в Калининграде и поддерживать на всех этапах при получении статуса резидента, включая регистрацию компании. Чтобы узнать подробности и детально обсудить возможности, оставьте заявку на нашем сайте или лично звоните в Фонд — +7 4012 994 588.

Подсказал — Фонд поддержки предпринимателей в Калининградской области.

Рассказала всем — Марина Шиляева, маркетолог в Кнопке.

мы анонсируем в Телеграме. Ещё там найдёте новости, советы и лайфхаки для предпринимателей. Присоединяйтесь 🙂

Источник: https://knopka.com/blog/194.

Победа или временное отступление. Госдума одобрила ключевые для Калининградской области законопроекты

С 2018 года расширяется перечень льгот для резидентов Калининградской ОЭЗ

Поправки в законодательство, расширяющие список преференций для резидентов особой экономической зоны, приняты в двух чтениях. При этом в один из двух законопроектов удалось внести дополнения.

Третье чтение подразумевает техническую и лингвистическую экспертизы, а потому уже сейчас можно говорить, что в следующем году Калининградская область станет более привлекательной для новых инвесторов.

Какие изменения ждут резидентов ОЭЗ и почему новички окажутся в более выгодных условиях, нежели действующие предприятия, – в материале «ФедералПресс».

Знаковое событие

В четверг, 16 ноября, Госдума приняла во втором чтении проект федерального закона «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам социально-экономического развития Калининградской области».

Накануне депутаты одобрили налоговые преференции для резидентов калининградской ОЭЗ, предусмотренные соответствующим законопроектом.

При этом удалось отстоять таблицу поправок, которые внесли ко второму чтению в проект федерального закона депутаты «Единой России», избранные в Думу от Калининградской области – Александр Пятикоп, Евгений Федоров, Алексей Силанов и Александр Васильев. Об этом журналисту «ФедералПресс» после утренней сессии в парламенте сообщил Александр Пятикоп.

Два документа вкупе направлены на создание финансовой базы для ускоренного развития янтарного края и устойчивое повышение качества жизни местных жителей. Предполагается, что более благоприятный для бизнеса режим позволить привлечь новых инвесторов и в целом положительно повлияет на экономику региона.

«Очень ждем заключительных чтений по федеральному закону и налоговым льготам. В случае принятия поправок новые нормы, разработанные правительством области, вступят в силу с 1 января 2018 года.

Это знаковое событие для развития инвестиционного потенциала региона, – прокомментировал «ФедералПресс» известие из Госдумы заместитель председателя правительства Калининградской области Александр Шендерюк-Жидков, курирующий реальный сектор экономики и реализацию стратегии социально-экономического развития региона. – Мы ждем регистрации новых резидентов ОЭЗ и будем продолжать работу над развитием для них инфраструктуры и новых мер поддержки. Также хочу отметить, что в рамках реформы контрольно-надзорной деятельности мы продолжим движение к снижению административного давления на бизнес, что в совокупности с налоговыми льготами сделает Калининградскую область еще более привлекательной для потенциальных инвесторов».

Что меняется?

Новое законодательство гарантирует инвестору, прежде всего, стабильность, которую эксперты называют главным условием привлечения частных средств в экономику. Функционирование ОЭЗ в Калининградской области предлагается продлить до 31 декабря 2095 года.

Это норма позволит представителям бизнеса строить долгосрочные планы в расчете на то, что правила игры в течение длительного времени не изменятся, как это случилось 1 апреля 2016 года.

Напомним, в прошлом году отменили таможенные льготы, бывшие главным плюсом ОЭЗ «Янтарь», поскольку позволяли беспошлинно вывозить с территории полуэксклава в «большую Россию» продукцию, произведенную с использованием импортных составляющих. Данная преференция обеспечила стремительное развитие производств сборочного типа.

Новые льготы существенно снижают инвестиционный порог в приоритетных для области отраслях. Так, предприятиям, реализующим проекты в сфере здравоохранения, необходимо в течение трех лет вложить 10 млн рублей, для IT-компаний минимальный размер инвестиций составит 1 млн рублей.

«Представители отрасли IT уже заинтересовались новыми льготами, и многие из обращающихся к нам готовы работать в Калининградской области», – рассказал «ФедералПресс» глава регионального министерства по промышленной политике, развитию предпринимательства и торговли Дмитрий Кусков.

Кроме того, одобренный в четверг законопроект отменяет утилизационный сбор для сельскохозяйственной и строительной техники, которая будет растаможиваться в рамках ОЭЗ.

Как рассказал депутат Госдумы от Калининградской области Александр Пятикоп, против этой нормы возражали представители других регионов, но ее удалось отстоять.

Еще одна важная новелла касается морских портов – их территории и акватории будут включены в состав ОЭЗ, что расширит возможности для бизнеса.

Также законопроект предполагает государственную поддержку для всех предприятий Калининградской области, нацеленную на создание и содержание рабочих мест, импортозамещение и локализацию сборочного производства. Субсидирование данных направлений будет действовать до 1 января 2031 года.

Что касается налоговых послаблений, то поправки устанавливают для резидентов ОЭЗ нулевую ставку налога на прибыль в первые шесть лет после получения первой прибыли, в течение следующих шести лет ставка составит 10 %.

Также предусмотрены пониженные тарифы страховых взносов при условии создания новых рабочих мест.

Общий тариф страховых взносов вместо 31 % составит 7,6 %, в том числе в пенсионный фонд будет отчисляться 6 %, в Фонд социального страхования – 1,5 %, в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования – 0,1 %.

Неравные условия

Законопроекты включают и другие позитивные новшества. В частности, обнуляется НДС на внутренние перелеты, если пунктом назначения или отправления значится калининградский аэропорт. Данное поручение, напомним, ранее озвучил Владимир Путин для удешевления стоимости авиабилетов для калининградцев и гостей янтарного края.

Вводятся электронные визы, которые сделают Калининградскую область более гостеприимной для иностранных инвесторов. Кроме того, целый ряд пунктов направлен на упрощение предпринимательской деятельности.

В таблице поправок, рекомендованной к принятию во втором чтении проекта федерального закона предусмотрены, в том числе, меры по упрощению процедур различных экспертиз.

Однако при всех несомненных плюсах, есть и минусы. Так, льготное налогообложение вводится только для предприятий, которые будут включены в единый реестр резидентов ОЭЗ в Калининградской области с 1 января 2018 года по 31 декабря 2022 года.

В законопроекте оговаривается, что предельный срок применения пониженных тарифов будет действовать до конца 2025 года. Платить меньше новые резиденты будут на протяжении семи лет.

Не предусмотрены для действующих предприятий и льготные социальные взносы.

По мнению президента Балтийского делового клуба Сергея Лютаревича, действующие резиденты ОЭЗ окажутся в худших условиях по сравнению с теми, которые зарегистрируются в 2018 году.

«Хотелось бы, чтобы новыми льготами пользовались все резиденты ОЭЗ – и новые, и старые, но, к сожалению, федеральный центр на это не пошел.

Будем думать, как выровнять условия ведения бизнеса», – сказал он.

Как рассказал «ФедералПресс» Александр Пятикоп, изначально и для действующих резидентов предусматривались налоговые льготы, но в процессе согласования поправок в различных ведомствах часть предложений была отвергнута.

«Реально работающий бизнес Калининградской области потеряет около 500 млн рублей – это очень болезненно», – озвучил он сумму, которую могли бы сохранить действующие предприятия региона, если бы налоговые преференции распространялись и на них.

Он напомнил об отмене таможенных льгот, добавив, что проезд одного железнодорожного вагона из или в янтарный край стоит 123 тысячи рублей, а паром обходится в 113 тысяч. «Это существенно снижает конкурентоспособность наших товаров и увеличивает нагрузку на потребителя», – отметил депутат.

В пояснительной записке к законопроекту по внесению изменений в Налоговой кодекс говорится о том, что льготы для новых калининградских резидентов негативно скажутся на федеральном бюджете – за счет государственных средств будут компенсировать недополученные отчисления.

Так, сумма выпадающих доходов Пенсионного фонда РФ, Фонда социального страхования и Федерального фонда обязательного медицинского страхования в 2018 году по предварительным расчетам составит 80 млн рублей, в 2019 году – 160 млн рублей, в 2020 году – 240 млн рублей, в 2021 году – 320 млн рублей.

Противодействие Минфина понятно: если пониженные соцотчисления установят и для действующих резидентов, а на сегодня в реестре зарегистрировано 141 предприятие, то сумма недополученных фондами средств возрастет в разы.

Тем не менее, представители Калининградской области намерены и дальше отстаивать интересы действующих резидентов.

Как нам рассказал Александр Пятикоп, в регионе решили пока не настаивать на принятии ранее исключенных поправок, чтобы не задерживать одобрение законопроектов и внедрить льготы, как и планировали, с января следующего года.

«Мы продолжим работу над совершенствованием второй части Налогового кодекса, – заверил депутат. – Вопрос окончательно не закрыт, нужно представить дополнительную аргументацию».

  gov39.ru

Источник: https://fedpress.ru/article/1896415

Налоговые льготы для резидентов особых экономических зон — Право на vc.ru

С 2018 года расширяется перечень льгот для резидентов Калининградской ОЭЗ

Налоговый юрист Артур Дулкарнаев — о существующих в России налоговых льготах для резидентов особых экономических зон.

В России системное развитие особых экономических зон началось в 2005 году

Особые экономические зоны

Это часть территории России, на которой действует особый режим осуществления предпринимательской деятельности.

Особые экономические зоны создаются на 49 лет для развития обрабатывающих, высокотехнологичных отраслей экономики, развития туризма, санаторно-курортной сферы, портовой и транспортной инфраструктур, разработки технологий и коммерциализации их результатов, производства новых видов продукции.

С юридической точки зрения, есть два вида особых экономических зон. Во-первых, особые экономические зоны, действующие на основании Федерального закона от 22.07.2005 № 116-ФЗ «Об особых экономических зонах». Их четыре типа:

  • Промышленно-производственные.
  • Технико-внедренческие.
  • Туристско-рекреационные.
  • Портовые.

Во-вторых, особые (свободные) экономические зоны, действующие на основании иных федеральных законов:

  • Особая экономическая зона в Магаданской области, функционирующая до 31 декабря 2025 года.
  • Особая экономическая зона в Калининградской области, функционирующая ОЭЗ до 31 декабря 2045 года. Государственная поддержка организаций — резидентов ОЭЗ в Калининградской области будет действовать до 1 января 2031 года.
  • Свободная экономическая зона на территории Крыма и Севастополя, функционирующая до 31 декабря 2039 года.

Сведения из отчёта о результатах функционирования ОЭЗ за 2017 год: по состоянию на конец 2017 на территориях ОЭЗ зарегистрировано 656 резидентов, в том числе 125 резидентов с участием иностранных инвесторов. Статус резидента ОЭЗ предоставляет массу преференций, в этой статье я остановлюсь на налоговых льготах.

Счетная палата признала эффективной деятельность только тех ОЭЗ, которые расположены в Татарстане, Липецкой, Самарской областях и в Санкт-Петербурге. Деятельность остальных была признана либо неэффективной, либо вовсе не ведущейся

Что такое ОЭЗ? Это некий оазис для крупного и среднего бизнеса. Но окружающая территория развивается постольку поскольку: если в муниципалитете хороший мэр — она развивается интенсивно, если так себе — так себе развивается и территория.

НДС

По общему правилу резиденты ОЭЗ обязаны платить НДС с реализации. Однако есть исключение. Не подлежат налогообложению на территории РФ проведение работ или оказание услуг резидентами портовой ОЭЗ в портовой ОЭЗ. Портовая ОЭЗ в России только одна — в Ульяновской области, на территории муниципального образования «Чердаклинский район».

Налог на прибыль организаций

Организации, имеющие статус резидентов промышленно-производственной или туристско-рекреационной ОЭЗ либо участника СЭЗ вправе применять к основной норме амортизации специальный коэффициент, но не выше двух в отношении собственных амортизируемых основных средств.

Законами субъектов РФ для организаций-резидентов ОЭЗ может устанавливаться пониженная налоговая ставка налога на прибыль, подлежащего зачислению в бюджеты субъектов РФ, от деятельности на территории ОЭЗ, при условии раздельного учета доходов (расходов), полученных (понесённых) от деятельности, осуществляемой на территории ОЭЗ, и доходов (расходов), полученных (понесенных) при осуществлении деятельности за пределами территории ОЭЗ.

Стандартная ставка по налогу на прибыль составляет 20%, при этом 3% уплачиваются в федеральный бюджет, а оставшиеся 17% — в региональный бюджет. Согласно Закону Республики Татарстан от 10.02.

2006 № 5-3РТ, налоговая ставка по налогу на прибыль для резидентов ОЭЗ, созданной на территории Елабужского района, и ОЭЗ «Иннополис», созданной на территориях Верхнеуслонского и Лаишевского муниципальных районов Республики Татарстан, составляет:

  • 0% — в течение пяти календарных лет начиная с налогового периода, в котором впервые получена прибыль, подлежащая налогообложению.
  • 5% — в период с 6 по 10 календарный год включительно начиная с налогового периода, в котором впервые получена прибыль, подлежащая налогообложению.
  • 13,5% (12,5% в 2017-2020 годах) — по истечении 10 календарных лет, начиная с налогового периода, в котором впервые получена прибыль, подлежащая налогообложению.

Для организаций-резидентов туристско-рекреационных ОЭЗ, объединенных в кластер, налоговая ставка по налогу, подлежащему зачислению в федеральный бюджет, составляет 0%. Сейчас такой кластер существует в Северо-Кавказском федеральном округе, Краснодарском крае и Республике Адыгея.

Для организаций-резидентов ОЭЗ (за исключением организаций, указанных выше) налоговая ставка по налогу, подлежащему зачислению в федеральный бюджет, составляет 2%.

Для организаций-участников ОЭЗ в Магаданской области налоговая ставка по налогу, подлежащему зачислению в федеральный бюджет, составляет 0%.

Налог на имущество организаций

Освобождаются от налогообложения налогом на имущество организации в отношении имущества, учитываемого на балансе организации-резидента ОЭЗ, созданного или приобретённого для работы на территории ОЭЗ, используемого на территории ОЭЗ в рамках соглашения о создании ОЭЗ и расположенного на территории данной ОЭЗ, в течение 10 лет с месяца, следующего за месяцем постановки на бухгалтерский учет этого имущества.

Освобождаются от налогообложения налогом на имущество судостроительные организации, имеющие статус резидента промышленно-производственной ОЭЗ, в отношении имущества, учитываемого на их балансе и используемого в целях строительства и ремонта судов, в течение 10 лет с даты регистрации таких организаций в качестве резидента ОЭЗ.

А также в отношении имущества, созданного или приобретенного в целях строительства и ремонта судов, в течение 10 лет с даты постановки на бухгалтерский учет указанного имущества, но не более чем в течение срока существования промышленно-производственной ОЭЗ.

Земельный налог

Освобождаются от налогообложения земельным налогом организации-резиденты ОЭЗ, в отношении земельных участков, расположенных на территории ОЭЗ, сроком на пять лет с месяца возникновения права собственности на каждый земельный участок.

Освобождаются от налогообложения земельным налогом судостроительные организации, имеющие статус резидента промышленно-производственной ОЭЗ, в отношении земельных участков, занятых принадлежащими им на праве собственности и используемыми в целях строительства и ремонта судов зданиями, строениями, сооружениями производственного назначения, с даты регистрации таких организаций в качестве резидента ОЭЗ сроком на 10 лет.

Транспортный налог

Транспортный налог является региональным налогом, льготы по которому могут быть установлены законом субъекта РФ.

Например, согласно Закону Республики Татарстан от 29.11.

2002 № 24-3РТ «О транспортном налоге», освобождаются от обложения транспортным налогом организации-резиденты ОЭЗ промышленно-производственного типа, созданной на территории Елабужского района Республики Татарстан, и ОЭЗ технико-внедренческого типа «Иннополис», созданной на территориях Верхнеуслонского и Лаишевского муниципальных районов Республики Татарстан в течение 10 лет с момента постановки транспортного средства на учет.

Аналогично, согласно Закону Ульяновской области «О транспортном налоге в Ульяновской области», от уплаты транспортного налога освобождаются организации-резиденты портовой ОЭЗ в течение 10 лет с начала налогового периода, в течение которого транспортное средство зарегистрировано.

В соответствии с Законом Тульской области от 28.11.

2002 № 343-3ТО «О транспортном налоге», также от уплаты транспортного налога освобождаются организации-резиденты ОЭЗ промышленно-производственного типа «Узловая» на территории муниципального образования Узловский район в отношении автомобилей грузовых, зарегистрированных после регистрации этих организаций в качестве резидентов ОЭЗ, в течение 10 налоговых периодов начиная с налогового периода, в котором была осуществлена регистрация транспортного средства.

Страховые взносы

Пониженные тарифы страховых взносов действуют для организаций, включённых в единый реестр резидентов ОЭЗ в Калининградской области.

Пониженные тарифы страховых взносов применяются для организаций, заключивших с органами управления ОЭЗ соглашения об осуществлении технико-внедренческой деятельности и производящих выплаты физическим лицам, работающим в технико-внедренческой или промышленно-производственной ОЭЗ.

Также для организаций, заключивших соглашения об осуществлении туристско-рекреационной деятельности и производящих выплаты физическим лицам, работающим в туристско-рекреационных ОЭЗ, объединенных в кластер.

Пониженный тариф страховых взносов на 2018 год. Всего — 21%, а именно:

  1. Обязательное пенсионное страхование — 13%.
  2. Обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством — 2,9%.
  3. Обязательное медицинское страхование — 5,1%.

Пониженный тариф страховых взносов на 2019 год. Всего — 28 %, а именно:

  1. Обязательное пенсионное страхование — 20%.
  2. Обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством — 2,9%.
  3. Обязательное медицинское страхование — 5,1%.

Льготы по уплате таможенных платежей

На территориях промышленно-производственных, технико-внедренческих и портовых ОЭЗ применяется таможенная процедура свободной таможенной зоны. На территориях туристско-рекреационных ОЭЗ таможенная процедура свободной таможенной зоны не применяется.

Таможенная процедура свободной таможенной зоны — процедура, применяемая в отношении иностранных товаров, в соответствии с которой такие товары размещаются и используются в пределах территории ОЭЗ без уплаты таможенных пошлин, «ввозного» НДС, специальных, антидемпинговых и компенсационных пошлин.

Моя электронная почта: dulkarnaev@mail.ru.

За предоставленные фотографии благодарю Елену Мартынюк.

Материал опубликован пользователем.
Нажмите кнопку «Написать», чтобы поделиться мнением или рассказать о своём проекте.

Написать

Источник: https://vc.ru/legal/44114-nalogovye-lgoty-dlya-rezidentov-osobyh-ekonomicheskih-zon

Важно! Новые преимущества для Резидентов ОЭЗ в законе №16-ФЗ

С 2018 года расширяется перечень льгот для резидентов Калининградской ОЭЗ

10 августа 2017 года Правительство РФ внесло на рассмотрение в Госдуму пакет законопроектов, согласно которым срок действия особого статуса Калининградской области будет продлен до 2045 года, а страховые взносы за работников будут снижены до 7,6% для всех резидентов, получивших статус после 1 января 2018 года. И это далеко не все изменения. Подробный обзор планируемых изменений читайте в нашей статье.

До и После: какие перемены ждут бизнес в Калининграде?

Глядя на инфографику, несложно понять, что основные акценты в развитии Калининградской области делаются на нескольких направлениях:

Снижение ставок по уплате страховых взносов с 30 до 7.6%

Принимаемая мера почти в 4 раза снизит затраты по уплате страховых взносов. Ожидается, что это станет драйвером привлечения в регион предприятий с высокой долей затрат на оплату труда в себестоимости. О том, насколько данная льгота существенна для бизнеса, можно судить по небольшому расчету:

Предположим, что компания установила своим работникам минимальный официальный оклад (с 01.01. 2018 г. – 11 тыс. руб.). В этом случае, в зависимости от численности персонала, экономия от снижения ставок страховых взносов составит:

  • При штате в 100 человек – почти 3 млн руб. в год, а за 7 лет действия льгот – 20,6 млн руб.
  • При штате в 500 человек – 14,8 млн руб. в год, а за 7 лет действия льгот 103 млн руб.
  • Для небольшого бизнес-проекта, со штатом 10 человек – 296 тыс. руб. ежегодно, а за 7 лет действия льготы – 2 млн руб. В этом случае, сэкономленная за 7 лет сумма, в 2 раза превышает минимальный инвестиционный порог для it-резидентов ОЭЗ (1 млн руб.).

Повторимся, что мы рассматриваем случай, когда установлен минимальный официальный оклад в размере 11 тыс. руб.

Предположим, что в природе существуют другие компании, которые устанавливают более высокую официальную заработную плату своим сотрудникам. Рассмотрим, какой экономический эффект получат будущие резиденты при официальном окладе в 18 тыс. руб.:

Как видно, средняя компания со штатом в 100 человек будет экономить 2,4 млн руб. в год или почти 17 млн руб. за 7 лет действия льгот по уплате страховых взносов. Размер экономии к фонду оплаты труда составляет более 1/5 части (22%), а в совокупности с остальными налоговыми и иными преференциями для резидентов это дает существенное ценовое преимущество в конкурентных баталиях.

Еще одним ожидаемым косвенным эффектом снижения тарифа по страховым взносам является «обеление» заработных плат.

В этой связи давайте разберемся, насколько в принципе может вырасти «белая» заработная плата при внедрении льгот по уплате страховых отчислений. По нашим расчетам – на 20,8%.

Другими словами, без увеличения финансовой нагрузки на компанию по оплате труда «До» и «После» изменений можно повысить «белую» зарплату на 20,8% (например, с 11 до 13,3 тыс. рублей).

Сколько можно сэкономить, став резидентом ОЭЗ?

Для того, чтобы Вы могли оценить перспективность резидентства, мы разработали “Калькулятор экономической эффективности резидента“, который доступен абсолютно бесплатно.

 По статистике расчетов, более чем в 80% случаев сумма экономии за 12 лет действия льгот превышает или максимально приближена к сумме Инвестиций в здания, сооружения и оборудование. То есть, инвестиции резидентов окупаются не только за счет операционной эффективности, но и просто за счет налоговых льгот.

Это, конечно, максимально сокращает срок возврата вложений. Мы уверены, что Вы прекрасно понимаете, какие преимущества это создает в конкурентной борьбе и для повышения стоимости бизнеса.

РАССЧИТАЙТЕ ВЫГОДУ ОТ ПОЛУЧЕНИЯ СТАТУСА РЕЗИДЕНТА ОЭЗ ДЛЯ ВАШЕГО БИЗНЕСА

Снижение инвестиционного порога для инвестиционных проектов в области здравоохранения и IT-технологий

Еще одним нововведением в закон об Особой экономической зоне в Калининградской области является снижение уровня минимальных инвестиций, которые необходимо осуществить в течение 3 лет для IT-проектов и проектов в индустрии здравоохранения. Для этих видов деятельности предусмотрено снижение инвестиционного порога до 1 и 10 млн рублей, соответственно.

IT-резиденты

Это, безусловно, откроет дорогу небольшим компаниям, для которых такой шаг еще вчера был недоступным.

Ожидается, что бизнес в Калининграде в сфере IT-индустрии (традиционно считающейся достаточно сильной) пополнится еще большим количеством новых игроков.

Тем более, что стартовые инвестиции (как мы показали выше) окупаются в среднем за 3,5 года только за счет льготы по снижению страховых отчислений (даже без учета льгот по налогу на прибыль, о котором поговорим далее).

Какие IT-компании могут претендовать на получение статуса резидента?

Резидентами могут стать компании, занимающиеся разработкой компьютерного программного обеспечения, оказанием консультационных и других сопутствующих услуг в области информационных технологий, научных исследований и разработок.

Кто может стать резидентом ОЭЗ в направлении здравоохранения?

Согласно перечню ОКВЭД-2 под здравоохранение попадают: санаторно-курортная деятельность, стоматологические клиники, больничные организации,общая врачебная практика и прочая деятельность в области медицины.

Учитывая то, что большинство перечисленных направлений вполне комфортно себя чувствует на специальных упрощенных системах налогообложения, то логика в получении статуса имеется для проектов, которые будут осуществлять деятельность оказанию услуг санаторно-курортного обслуживания.

Для остальных проектов все по-старому, но есть изменения

Для проектов в обрабатывающей промышленности, туристско-рекреационной сфере, рыболовстве, рыбоводстве и сельском хозяйстве условия по инвестициям остаются без изменений – инициаторам необходимо вложить от 50 млн руб. в течение 3 лет. Для остальных проектов инвестиции составляют – от 150 млн руб.

Напомним, что инвестициями для целей резидентства являются затраты на приобретение основных средств, а именно:

  • Затраты на осуществление проектно-изыскательских работ.
  • Затраты на приобретение транспортных средств, машин, оборудования, инструментов и инвентаря.
  • Затраты на новое строительство.
  • Затраты на техническое перевооружение.
  • Затраты на модернизацию основных фондов.
  • Затраты на реконструкцию зданий.

Не учитываются при определении стоимости инвестиционного проекта:

  • Стоимость имущества, переданного в уставный капитал резидента.
  • Затраты на приобретение имущества, которое уже льготировалось резидентами.
  • Затраты на приобретение земельных участков, зданий и сооружений, объектов незавершенного строительства.
  • Затраты на приобретение легковых автомобилей.
  • Затраты на приобретение спортивных, туристских и прогулочных судов (кроме случаев, когда они приобретаются резидентом, реализующим инвестиционный проект в области туристско-рекреационной деятельности).
  • Затраты на приобретение, строительство и реконструкцию жилых помещений.

Расширяется и уточняется перечень направлений деятельности, которые не могут быть заявлены для целей резидентства.

В частности, к имеющемуся перечню, включающему в себя добычу полезных ископаемых, производство подакцизных товаров, оптово-розничную торговлю, ремонт бытовых изделий и финансовую деятельность, добавляется запрет на производство и распределение электроэнергии и, что более актуально для многих резидентов, сдачу имущества в аренду.

Еще более существенное снижение налогов на бизнес или «Как вообще не платить налог на прибыль в течение 9 лет?»

Нет, мы ничего не перепутали. Речь как раз и идет о том, что налоговые каникулы по налогу на прибыль могут, при определенных обстоятельствах, растянуться до 9 лет! И вот почему.

С точки зрения налогообложения прибыли предполагается сохранение ранее установленного режима «6+6», который предоставлял возможность в течение первых 6 лет полностью не платить налог на прибыль, а в течение последующих 6 лет – платить лишь половину ставки. Но появляется одно очень важное дополнение к закону – льготный период, который предваряет цикл «6+6». На практике это означает, что цикл «6+6» будет начинаться с года появления первой прибыли по проекту (но не более 3 лет).

Фактически это означает, что с учетом сложного периода запуска бизнеса в Калининграде, раскрутки продаж, кредитной нагрузки и т.д.

при умелом финансовом менеджменте, компания сможет получить 9 лет абсолютно легального освобождения от уплаты налога на прибыль и еще 6 лет половинной ставки.

Этих сроков (а это, по сути, 15 лет налоговых льгот) вполне достаточно для окупаемости даже низкорентабельных и капиталоемких проектов, таких как крупные гостиницы и аквапарки.

Сокращение сроков проведения экспертиз

Решение градостроительных вопросов будет передано в ведение Правительства Калининградской области, что ускорит утверждение любых нововведений и проектов.  Также предполагается снижение сроков экспертизы проектов и результатов изысканий на 15 дней (с 60 до 45).

Отмена утилизационного сбора

Отмена утилизационного сбора при ввозе сельскохозяйственной и строительной техники, который был введен в России в феврале 2016 года, является элементом поддержки сельскохозяйственной и строительной отраслей.

Для примера, на сегодняшний день размер утилизационного сбора на средний экскаватор (массой до 32 тонн при мощности силовой установки не более 250 л.с.) составляет 900 тыс. рублей, а 280-сильного трактора – 750 тыс.

рублей.

Однако, пока ситуация с утилизационным сбором неоднозначна, и этот вопрос стал одним из камней преткновения при обсуждении проекта на первом чтении в Государственной Думе.

Введение электронных виз

Еще одним предстоящим изменением является инициатива о введении электронных виз на 8 дней пребывания на территории региона. Как и в случае с Владивостоком, данные визы можно будет оформить на сайте МИДа за 3 дня до визита.

Однако, возможно, перечень государств, резиденты которых смогут получить е-визу в Калининграде, будет отличаться от дальневосточного, так как это было бы логичным с учетом расположения Калининградской области (о чем неоднократно заявлял Губернатор Антон Алиханов).

Ведь Алжир, Марокко, Индия, КНДР, КНР, Турция, Япония, Саудовская Аравия, Мексика и другие страны, пока ещё, к сожалению, не являются активными деловыми партнерами Калининградского региона.

Когда ждать?

Учитывая тот факт, что инициатива по дальнейшему развитию Калининградской области и созданию здесь лучшей бизнес-среды исходила от Президента (еще в октябре на встрече с врио губернатора Владимир Путин поставил вопрос о скорейшем принятии закона, в тексте которого на тот момент «остались несогласованными… какие-то мелочи»), их подписание – лишь вопрос совсем непродолжительного времени.

Задача по подготовке изменений была поручена Минэкономразвития, которое и внесло пакет документов в Госдуму. Рассмотрение и принятие ожидается уже в этой сессии, ведь действие основных льгот начнется уже со следующего года.

13 октября 2017 года закон был принят в первом чтении на пленарном заседании Государственной Думы и это дает Антону Алиханову реальный шанс сдержать слово, данное Владимиру Путину предоставить обновленный вариант закона на подпись до конца 2017 года.

А пока резиденты работают по действующему закону, о котором подробно написано здесь.

Это также означает, что у бизнеса, заинтересованного в реализации своих инвестиционных проектов на территории Калининградской области есть время для того, чтобы подготовить документы для получения статуса резидента ОЭЗ и податься на рассмотрение. Сама процедура рассмотрения не изменилась и компании по-прежнему должны предоставить на рассмотрение бизнес-план инвестиционного проекта, инвестиционную декларацию, заявление и заверенный пакет учредительных документов.

Специалисты Агентства Инвестиционного Планирования и Маркетинга (АИПИМ) вот уже 13 лет разрабатывают экспертные бизнес-планы для привлечения инвесторов, получения или реструктуризации банковских кредитов, получения субсидий, займов фонда развития промышленности, присвоения специальных статусов (резидентов особых экономических зон, технопарков, госреестров, ФЦП), а также для внутренних целей компаний-клиентов.

Мы помогли уже почти трём десяткам компаний получить статус резидента ОЭЗ в Калининградской области и оказываем полное сопровождение проекта на стадии получения статуса и его реализации. Наши эксперты тщательно изучают все нюансы нового законодательства и готовы подробно проконсультировать Вас.

ЗАКАЖИТЕ ЗВОНОК ДЛЯ КОНСУЛЬТАЦИИ СО СПЕЦИАЛИСТОМ

Источник: http://aipim.ru/oez_v_kaliningrade/

Калининград станет самым выгодным регионом для бизнеса, заявил Алиханов

С 2018 года расширяется перечень льгот для резидентов Калининградской ОЭЗ

2017-12-06T14:28+0300

2017-12-06T15:33+0300

https://ria.ru/20171206/1510327388.html

Калининград станет самым выгодным регионом для бизнеса, заявил Алиханов

https://cdn22.img.ria.ru/images/148904/52/1489045291_0:0:3518:1980_1036x0_80_0_0_b35c64193931e5c252748e70f19601.jpg

РИА Новости

https://cdn22.img.ria.ru/i/export/ria/logo.png

РИА Новости

https://cdn22.img.ria.ru/i/export/ria/logo.png

КАЛИНИНГРАД, 6 дек — РИА Новости. Поправки в закон об Особой экономической зоне (ОЭЗ) в Калининградской области и Налоговый кодекс делают регион самой выгодной территорией для ведения бизнеса в России с точки зрения издержек, сообщил РИА Новости губернатор Антон Алиханов.

Президент России подписал федеральный закон “О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ по вопросам социально-экономического развития Калининградской области” 5 декабря.

Ранее были внесены изменения в Налоговый кодекс, также касающихся резидентов ОЭЗ в Калининградской области.

Эти документы предусматривают новые преференции и льготы для предприятий и инвесторов Калининградской области.

Привлекательный статус

“Новые преференции и льготы возвращают Калининградской области статус одного из самых привлекательных регионов страны по уровню издержек для бизнеса. Если сравнивать по условиям преференций, уровню фискальной нагрузки и другим критериям нашу ОЭЗ с другими территориями особых экономических режимов, то работать в Калининградской области выгоднее всего”, — сказал Алиханов.

Основной пакет законодательных нововведений вступает в силу с начала 2018 года. Существенно снижается минимальный порог инвестиций для новых резидентов ОЭЗ в сфере информационных технологий – до 1 миллиона рублей, и медицины – до 10 миллионов.

В несколько раз уменьшаются социальные взносы. Увеличиваются сроки действия налоговых льгот на имущество и прибыль.

Алиханов сообщил, что инвесторы подтверждают планы запуска новых инвестпроектов в 2018 году, рассчитывая воспользоваться новыми преференциями.

“Скорее всего, по второму полугодию у нас будет небольшой провал по объему инвестиций, поскольку есть инвесторы, которые отложили свои проекты в ожидании вступления в силу поправок для резидентов ОЭЗ и в Налоговый кодекс. Это своего рода отсроченные инвестиции, которые придут в экономику региона в 2018 году”, — сказал Алиханов.

Он отметил, что Калининградская область была пионером в части создания особых экономических зон в России. Первый закон об ОЭЗ, предоставивший таможенные льготы для калининградского бизнеса, заработал еще в 1996 году.

Через 10 лет вступили в силу льготы по налогу на прибыли и имущество для резидентов ОЭЗ, инвестирующих в экономику региона не менее 150 миллионов рублей.

Эти условия обеспечили почти троекратный рост ВРП, но с годами, по мере создания в других регионах новых, более эффективных инструментов поддержки, калининградская ОЭЗ стала утрачивать свои конкурентные преимущества.

Основные нововведения

Поправки продлевают срок функционирования ОЭЗ до 31 декабря 2045 года (до этого – до 2031 года). Территория ОЭЗ расширяется за счет включения в ее состав территории и акватории морских портов, что означает возможность использования льгот и преференций ОЭЗ, например, на проектах, связанных с созданием инфраструктуры на море.

В новом варианте закона в несколько раз снижены тарифы страховых взносов для новых резидентов ОЭЗ в Калининградской области, которые получат этот статус в период с 1 января 2018 года до 31 декабря 2022 года и будут создавать новые рабочие места. Общий тариф страховых взносов составит 7,6%.

Минимальный размер инвестиций для резидентов ОЭЗ при реализации инвестпроектов в области здравоохранения составляет не менее 10 миллионов рублей, в области информационных технологий, а также в области научных исследований и разработок – не менее 1 миллиона рублей. Сейчас минимальный порог инвестиций для резидентов ОЭЗ установлен в размере 150 миллионов рублей, для инвестпроектов в приоритетных отраслях — 50 миллионов рублей.

До 1 января 2031 года предусмотрена так называемая субсидия на поддержку рынка труда, которую калининградские предприятия получают после отмены для региона с 1 апреля 2016 года таможенных преференций.

В первый год действия этих субсидий было выплачено более 26 миллиардов рублей.

По итогам 2017 года их сумма достигнет почти 50 миллионов рублей, что является почти половиной доходной части регионального бюджета.

Поправки в закон об ОЭЗ предполагают упрощенный порядок оформления виз для иностранцев, предусматривающий возможность их выдачи в форме электронного документа.

Поправка разработана по аналогии с преференцией, действующей для Владивостока, но с уточненным перечнем стран, учитывающим калининградскую специфику.

Поправки отменяют утилизационный сбор в отношении транспортных средств, с года выпуска которых прошло менее 3 лет и которые “помещаются” под таможенную процедуру свободной таможенной зоны, применяемую на территории ОЭЗ в Калининградской области.

Срок госэкспертизы проектной документации и результатов инженерных изысканий объектов сокращается с 60 до 45 дней, государственной экологической экспертизы проектной документации объектов – с 3 месяцев до 45 дней.

Нововведения предусматривают также использование пониженной налоговой ставки по налогу на прибыль организаций в размере 0% в течение шести налоговых периодов, начиная с того налогового периода, в котором была получена первая прибыль.

Законопроект дополнен новой частью для приведения в соответствие терминам права Евразийского экономического союза. Поправки минимизируют угрозу возникновения противоречий законодательства о калининградской ОЭЗ с требованиями нового Таможенного кодекса ЕврАзЭС.

Другие новости региона читайте здесь >>

Источник: https://ria.ru/20171206/1510327388.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.