+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

С 1 января 2021 года физлица смогут оплачивать имущественные налоги единым платежом

Единый налоговый платеж физического лица с 2021 года в России новый

С 1 января 2021 года физлица смогут оплачивать имущественные налоги единым платежом

С 2021 года вступает в силу закон, устанавливающий единый налоговый платеж физического лица в счет имущественного, транспортного и земельного налогов. В статье – все подробности и полезные ссылки.

Без проблем платить налоги помогут следующие документы, их можно скачать:  

С 2021 года в аконодательстве произошли изменения, напрямую связанные с налогами на граждан – имущественным, транспортным и земельным. Самое главное изменение — это единый налог, введенный Федеральным законом от 29.07.18 № 232-ФЗ.

Напомним, что до начала текущего года платить налоги на имущество, на транспорт и землю граждане должны были после того, как получат уведомление из своей налоговой инспекции. Вносить эти платежи авансом не требовалось.

С 2021 г. впервые вводится единый налоговый платеж физического лица. По сути это аванс в счет любого из имущественных платежей физлиц или же в счет нескольких имущественных платежей сразу. Все правила расчета, уплаты и зачета единого налогового платежа физического лица с нового года закреплены в новой статье 45.1 Налогового кодекса. Подробнее об этом читайте далее.

Памятки по налогам физлиц

Ознакомившись с полной информацией о том, как вводится единый налоговый платеж физического лица, не забудьте посмотреть следующие документы, они помогут заплатить налоги:

Закон про единый налоговый платеж физического лица

Официальный текст Закона от 29.07.18 № 232-ФЗ, который устанавливает все правила по новому платежу физлиц, приведен в окне ниже:

Для кого вводится единый налоговый платеж физического лица

По новым правилам Налогового кодекса, перечислить единый налоговый аванс могут добровольно физические лица – плательщики одного или нескольких сборов:

  • имущественного;
  • транспортного;
  • земельного.

Подробнее о том, кто обязан перечислять такие платежи, читайте в таблице 1.

Таблица 1. Для кого вводится единый налоговый платеж физического лица

Налог с физических лицКто платит
ИмущественныйГраждане, имеющие в собственности облагаемые объекты:

  • жилье (дом, квартиру, жилую комнату);
  • гараж;
  • машино-место;
  • недостоенную недвижимость;
  • имущественный комплекс и т.д.
ТранспортныйГраждане, на которых зарегистрирован облагаемый транспорт:

  • автотранспорт (машины, , автобусы, мотоциклы, мотороллеры и т.д.);
  • авиатранспорт (самолеты, вертолеты);
  • машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу;
  • водный транспорт (теплоходы, яхты, парусные суда, катера, моторные лодки, гидроциклы и т.д.);
  • снегоходы;
  • мотосани
ЗемельныйГраждане, у которых находятся облагаемые участки земли в:

  • собственности;
  • в бессрочном пользовании;
  • пожизненном наследуемом владении

Единый налоговый платеж физического лица: КБК 2021

Платить налоги в России все физические и юридические лица должны в безналичной форме. Чтобы сделать рублевый перевод в счет внесения налогов, граждане могут обратиться:

  • или в банк;
  • или в многофункциональный государственный центр.

Подготовить платежный документ можно онлайн – на сайте ФНС. Действующий онлайн-сервис налоговой службы по составлению платежных документов представлен в окне ниже:

Если банка или МФЦ в населенном пункте нет, то перечислить налог гражданин может через:

  • местное отделение «Почты России»;
  • кассу территориальной администрации. Здесь необходимо заполнить специальную квитанцию. Она приведена в окне ниже и доступна для скачивания:

В любом случае безналичное перечисление невозможно без указания правильного 20-тизначного классификационного бюджетного кода – КБК.

По единому налоговому платежу физического лица КБК 2021 г. новый –

182 1 06 07000 01 1000 110.

Таблица 2. Единый налоговый платеж физического лица: КБК 2021

Разряды кодаЗакодированная информацияРасшифровка для единого налогового платежа физического лица
1 – 3Кто администрирует налог182 – ФНС
4 – 6Группа и подгруппа бюджетного дохода106 – имущественный платеж
12 – 13В какой бюджет предназначены деньги01 – общероссийский бюджет
14 – 17Вид налогового платежа1000 – налог
18 – 20Пополнение или расходование бюджета110 – налоговый доход бюджета

Исключения из правила

Тем не менее, из общего правила имеются свои исключения. В частности, согласно новой редакции пункта 2 статьи 45.

1 Налогового кодекса, если единый налоговый платеж физического лица перечислил не непосредственный налогоплательщик, а другой человек за него, то вернуть этот платеж из бюджета уже нельзя.

В остальных случаях по единому налоговому платежу физического лица возврат и зачет разрешены.

Зачет единого налогового платежа физического лица

По новым правилам установлено два случая, когда налоговая инспекция оформит зачет единого налогового платежа физического лица.

  1. Если за гражданином числится недоимка.

При наличии у физлица недоплаченного имущественного, транспортного или земельного налога либо непогашенного долга по пеням с этих налогов налоговики проведут зачет единого налогового платежа физического лица в счет погашения долгов перед бюджетом.

  1. Если у гражданина нет недоимки.

При отсутствии каких-либо долгов перед бюджетом налоговая инспекция зачтет единый аванс в счет будущих перечислений по имущественному, транспортному или земельному налогам. В этом случае реализуется экономический смысл, заложенный в единый налоговый платеж физического лица – заплатить все налоги авансом.

Льготы отменены?

Что касается возможных налоговых льгот, так или иначе распространявшихся на некоторые категории  облагаемого имущества граждан до 2021 года, то тут не произошло серьезных изменений.

 Те, кто имел право на льготу, по-прежнему может ею воспользоваться.

Ведь единый налоговый платеж физического лица засчитывается в счет погашения налоговой обязанности, которая определяется по старым правилам для каждого из трех налогов:

  • имущественного;
  • транспортного;
  • земельного.

Значит, если у гражданина есть право на льготу, прописанное в Налоговом кодексе по соответствующему налогу, то при внесении единого налогового платежа физическое лицо сохраняет свои льготные права.

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/217-edinyj-nalogovyj-fizicheskogo

Единый налоговый платеж для физлиц 2021: кто, куда и когда платит

С 1 января 2021 года физлица смогут оплачивать имущественные налоги единым платежом
Благодаря единому налоговому платежу уплачивать имущественные налоги стало проще. Рассказываем, что собой представляет единый платеж и как его правильно платить.

Что такое единый налоговый платеж и зачем он нужен

В 2021 году у плательщиков-физлиц появилась возможность заплатить все имущественные налоги за один раз, не дожидаясь получения налоговых уведомлений и не тратя время на заполнение различных платежных реквизитов.

Для этого в рамках НК РФ был реализован механизм единого налогового платежа – удобного и оперативного способа уплаты имущественных налогов без каких-либо пеней и штрафов (Федеральный закон от 29.07.2021 № 232-ФЗ).

Единый налоговый платеж – это добровольный взнос физлица в счет уплаты налогов. Данный платеж заменяет собой уплату сразу трех имущественных налогов – транспортного, земельного и налога на имущество физических лиц (ст. 45.1 НК РФ).

При этом в самое ближайшее время за счет единого платежа можно будет заплатить и НДФЛ. Например, в случаях получения дохода от продажи или сдачи в аренду недвижимого имущества. Минфин подготовил соответствующий законопроект с поправками в НК РФ.

Единый налоговый платеж позволяет:

  • уплачивать все имущественные налоги одной общей суммой;
  • уплачивать налоги за любое третье лицо, в том числе и за иностранца;
  • равномерно распределять налоговую нагрузку в течение всего года, внося единый платеж авансами;
  • избегать начисления штрафов и пени;
  • экономить время на заполнении платежных документов.

Порядок внесения единого налогового платежа

Единый платеж может быть внесен в любое время в течение текущего года как самим плательщиком, так и любым другим третьим лицом за этого плательщика. Внести можно любую сумму. Время уплаты единого платежа не ограничено. Платеж вносится на соответствующий счет ИФНС:

  • по месту жительства налогоплательщика-физлица;
  • по месту пребывания налогоплательщика-физлица – при отсутствии у него места жительства на территории РФ;
  • по месту нахождения одного из принадлежащих физлицу объектов недвижимости – при отсутствии у налогоплательщика-физлица места жительства и места пребывания на территории РФ.

Внести единый платеж можно через «Личный кабинет налогоплательщика» или через сервис ФНС России «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц».

Если платеж вносится за третье лицо, необходимо использовать сервис «Уплата налогов за третьих лиц».

Перед использованием вышеуказанных сервисов необходимо дать системе согласие на обработку персональных данных. Затем нужно указать вид платежа (единый налоговый платеж физлица), тип платежа (налог) и его сумму (любая сумма). Далее потребуется указать нужную налоговую инспекцию, на счет которой поступит платеж, а также реквизиты налогоплательщика (Ф.И.О, ИНН и адрес места жительства).

Затем система потребует указать способ оплаты. На этом этапе можно распечатать платежное поручение и оплатить его потом в банке или внести платеж в безналичной форме (например, при помощи банковской карты на сайте ФНС).

В последнем случае в поле «Способ оплаты» нужно выбрать «Безналичный расчет», а затем нажать на логотип кредитной организации, через которую будет вноситься платеж. После оплаты система оповестит о внесении единого платежа на счет ИФНС.

Как происходит уплата налогов после внесения единого налогового платежа

Обязанность по уплате имущественных налогов исчерпывается внесением единого платежа в бюджетную систему. Далее все сделают сами налоговики.

Имущественные налоги будут уплачены посредством зачета единого платежа в счет уплаты соответствующих налогов и пеней по ним. Налогоплательщику не нужно дополнительно заполнять никаких платежных документов и оплачивать квитанции.

ИФНС самостоятельно зачтет единый платеж точно в сроки уплаты имущественных налогов. Зачет единого платежа осуществляется последовательно, начиная с меньшей суммы налога.

При этом в первую очередь погашается задолженность по налогам и пеням. Если у плательщика имеется долг по какому-либо налогу, зачет единого платежа в счет погашения долга производится в течение 10 дней с момента внесения единого платежа.

Если у плательщика нет долгов по налогам, то зачет производится в момент наступления срока уплаты налогов. Причем ИФНС обязана информировать плательщика о зачете в течение 5 дней со дня наступления срока уплаты соответствующих налогов.

Возврат единого налогового платежа

В любое время до принятия ИФНС решения о зачете физлицо может вернуть всю сумму ранее внесенного платежа. Исключение составляют случаи, когда единый платеж вносился не самим плательщиком, а третьим лицом.

В этой ситуации лицо, которое заплатило налоги за другого налогоплательщика, не сможет вернуть сумму платежа (п. 2 ст. 45.1 НК РФ). Вернуть ее вправе только сам налогоплательщик.

Для возврата средств  потребуется подать заявление в ИФНС. Заявление подается по форме, утв. приказом ФНС России от 14.12.2021 № ММВ-7-8/804@ (приложение № 2). Возврату подлежит вся сумма платежа в пределах остатка, не зачтенного к моменту подачи заявления.

Заявление рассматривается в 10-дневный срок со дня его поступления в ИФНС. В этот же срок принимается и решение о возврате. О принятом решении физлицо уведомляется в течение 5 дней со дня его принятия. Сам возврат производится не позднее 1 месяца со дня поступления заявления.

При нарушении месячного срока на сумму подлежащего возврату единого платежа будут начислены проценты. Проценты начисляются по ставке рефинансирования ЦБ РФ за каждый календарный день нарушения срока возврата.

Источник: https://buh.ru/articles/documents/90478/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.