+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Продавцам маркированных товаров запретят применять спецрежимы

Жизнь после маркировки. Минфин готовится к отмене льготных налоговых режимов

Продавцам маркированных товаров запретят применять спецрежимы

Российский обувной рынок штормит, он еще не успел свыкнуться с мыслью о необходимости обязательной маркировки обуви, как готовится новое изменение в законе. Минфин предложил лишить продавцов товаров, которые подлежат маркировке, возможности использовать специальные налоговые режимы — Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) и патенты.

Предполагается, что отмена спецрежимов налогообложения будет способствовать обелению рынка. Однако, по мнению, многих его участников, этот шаг повлечет за собой негативные последствия для развития малого бизнеса и для рынка обуви в целом.

Суть запрета

В свое время упрощенные режимы налогообложения ЕНВД и ПСН были введены государством с целью сократить налоговое бремя малого бизнеса, упростить администрирование и тем самым подтолкнуть малые предприятия к выходу из тени.

Проконтролировать обороты большого количества маленьких розничных магазинов было достаточно сложно, и государству проще было предложить ретейлерам заплатить постоянные фиксированные налоги независимо от их оборотов.

Поэтому отказ от данных режимов, с введением онлайн-касс и обязательной маркировки товаров, которые позволяют четко фиксировать выручку розничных компаний, кажется логичным.

«Маркировка должна дать государству большую степень контроля, что в свою очередь приводит к мысли о возврате к упрощенной и общей системам налогообложения», – рассуждает директор компании «Мила-Детская обувь оптом» Александр Бородин.

Однако для мелкой розницы отмена ЕНВД и ПСН может стать настоящей катастрофой, – полагают в отрасли. При этом по разным оценкам на долю малого бизнеса в России сегодня приходится примерно три четверти розничного оборота товаров легкой промышленности.

В этой связи негативное отношение к законодательной инициативе выразили общественная организация по защите интересов малого бизнеса «Опора России»; Ассоциация малоформатной торговли; уполномоченный при президенте по защите прав предпринимателей Борис Титов, а также Российский Союз Кожевенников и Обувщиков (РСКО), который направил соответствующее письмо на имя первого вице-премьера и министра финансов РФ Антона Силуанова.

«Отмена льготных налоговых режимов для малого бизнеса приведет к массовому сокращению малого бизнеса, потере рабочих мест в регионах, сокращению производства из-за сокращения сбыта, так как основу товаропроводящей цепи всех производств легкой промышленности составляет на сегодняшний день именно малый бизнес», – говорится в письме РСКО. А уход с рынка мелкой обувной розницы, по мнению представителей отраслевого союза, повлечет за собой «сокращение доступа населения к товарам лёгкой промышленности в малых городах и населённых пунктах различных регионов, так как федеральные торговые сети там не представлены и основным каналом доставки товара является малый бизнес».

Отказ от льготных налоговых режимов критикуют и компании производители, представители обувных брендов, клиентами которых являются, в том числе и небольшие региональные магазины.

Так глава российского подразделения немецкого бренда обуви Caprice Виктор Кунц считает, что эта мера неизбежно приведет к неравным условиям на рынке.

«Мне кажется, что уже изменения в налоговом законодательстве несут в себе существенные нагрузки для малых предприятий, а исключения их из торговли маркированными товарами не оставляет им возможности ведения бизнеса вообще.

Я не исключаю того что, вместо благих целей прозрачности и равноправия на рынке, введение онлайн-касс и маркировки приведет к тому, что большинство малых предприятий, составляющих базис и покрывающих рынок географически, будет вынуждено уйти с рынка», – говорит он.

Крупные сети теснят «малышей»

Интересно, что глава «Национального обувного союза» Наталья Демидова поддержала ужесточение налоговых условий для малой розницы, аргументировав это тем, что отмена ЕНВД и ПСН будет способствовать борьбе с теневым бизнесом.

«Мы стремимся к построению цивилизованного рынка, – ответила на запрос Shoes Report Наталья Демидова, – эта мера направлена на те, компании, которые заведомо дробят свой бизнес и уходят от налогов. В результате чего получается недобросовестная конкуренция. Маркировка выявит таких участников рынка, и их лишат возможности уходить от налогов.

Во всяком случае, именно так, я это понимаю. Сегодня сложно сказать какой процент приходится на компании малого бизнеса на обувном рынке, так как около 35-40% рынка находится в тени.

Маркировка позволит вывести компании из тени, такой результат мы, в частности наблюдали на примере мехового рынка, и тогда можно будет определить, кто из компаний намеренно уходит от налогов, и применить к ним меры».

Крупные розничные сети, во главе которых ретейлеры Zenden и «Кари» также поддерживают отмену ЕНВД и патентов, в целях избавления от так называемых «дробленцев». Розничные игроки сетуют на то, что некоторые ретейлеры пользуются режимом ЕНВД, не имея на то оснований, так что отмена данного налогового режима, автоматически перекроет для них возможность ухода от налогов.

Помимо прочего Андрей Павлов, глава Zenden Group, владеющей второй по размеру обувной розничной сетью в России считает, что смысл введения ЕНВД утратился с момента введения онлайн-касс, так как онлайн-касса показывает точную выручку предприятия, и рассчитывать налог от некоей средней величины доходности, как это происходит при ЕНВД уже необязательно. По мнению Павлова, режим упрощенной системы налогообложения (УСН) который является альтернативой ЕНВД и патентам, предоставляет достаточно льгот для успешного ведения бизнеса мелкой обувной розницы.

«Насколько я знаю, в поправках к налоговому кодексу речь идет об отмене ЕНВД и патентов, при этом режим упрощенной системы налогообложения (УСН) остается. Надо сказать, что после проведения реформы онлайн-касс, смысл ЕНВД утратился. Поскольку онлайн-касса показывает выручку компании, а ЕНВД рассчитывается от среднестатистического значения, – говорит он.

– Розничная точка не может работать без наемных сотрудников, а если у розничного бизнеса есть нанятый персонал, должна быть и онлайн-касса. Ставка налога по УСН при объекте налогообложения «доходы» составляет 6% с оборота. При этом налог может быть уменьшен, если половину, 3% пустить на фонд зарплаты.

Ставка 3% с оборота – это небольшая нагрузка для розницы, при этом гарантированное поступление средств в бюджет государства. Есть еще режим «доходы – расходы», где ставка может быть еще меньше, до 1%.

В то же время ЕНВД имеет свою оборотную сторону, частой практикой в обувной рознице является то, что персонал работает без оформления, таким образом, режим ЕНВД для многих становится лазейкой для ухода от уплаты положенных налогов.

Я за радикальное упрощение налогового кодекса. Патенты и ЕНВД плодят огромное количество теневиков. С отменой режимов ЕНВД и патентов мы выводим компании из тени и решаем проблему с поступлением налогов в бюджет, при этом нагрузка на малый бизнес существенно не увеличивается».

Пострадает и потребитель

Действительно, многие небольшие розничные магазины успешно работают по УСН.

В частности, это могут быть небольшие фирмы производители и ретейлеры, торгующие обувью собственного производства, как например компания Notmysize – относительно молодой бренд обуви ручного изготовления, продукция которого продается в собственном магазине в Москве и в собственном онлайн-магазине. По мнению владельца NotMySize Леона Крайфиша для ведения его бизнеса режим УСН «доходы минус расходы» со ставкой 6% является самым оптимальным.

Однако, для другого типа ИП которые, к примеру, торгуют импортной обувью, закупая ее у сторонних производителей, для владельцев небольших розничных магазинов площадью порядка 25 кв. метров необходимость ведения бухгалтерского учета по УСН может оказаться достаточно серьезным бременем, в том числе из-за необходимости осуществлять бухучет.

«На рынке много мелкой розницы, владельцы небольших бутиков на 20-25 кв. метров, которые пользуются патентной системой, и переходить на УСН для многих из них невозможно.

Поскольку УСН все-таки требует наличие квалифицированного бухгалтера, а оплата бухгалтера это достаточная нагрузка на такой небольшой бизнес, – считает владелица сети магазинов обуви «Венеция» Ирина Лаврухина. – На патентной системе в первую очередь работают продавцы обуви итальянских премиум и люксовых брендов.

То есть от отмены данного режима пострадают небольшие бутики с качественной интересной итальянской обувью, а потребитель лишится возможности ее приобретать. Рынок оскудеет, лишится разнообразия. Ведь в крупных сетях представлен достаточно однообразный товар.

Я согласна с тем, что на нашем обувном рынке достаточно много серого бизнеса, с которым надо бороться.

Однако не таким способом, отменять эти льготные режимы ни в коем случае нельзя! Нужно ужесточить контроль за ввозом импорта на таможне и обязать, в том числе и микробизнес, хранить накладные на проданный товар в течение трех лет и предъявлять их по первому требованию проверяющих органов, как это обязаны делать ООО.

Ни для кого не секрет, что в импорте итальянского товара процветает контрабанда, много итальянской обуви ввозится в страну нелегально, и Италия, кстати, единственная страна, которая до сих пор не воспринимает правила обязательной маркировки. Стоит бросить силы на борьбу с нелегальным ввозом товара, а не с мелкой розницей, которая с отменой ЕНВД и ПСН будет вынуждена уйти с рынка».

Сеть «Венеция» имеет розничные точки в Москве, Московской области и в регионах – в Липецке и Чебоксарах. Для ведения большей части магазинов сети используется режим УСН. Но региональные точки в Липецке и Чебоксарах работают на ЕНВД. При этом, как отмечает Ирина Лаврухина, у компании много оптовых клиентов, которые работают на патенте.

То, что отмена льготного налогообложения коснется в первую очередь региональной розницы, и многих партнеров его компании, уверен и владелец обувной розничной сети Vera Victoria Vito (4 магазина в Москве) Сергей Вовденко.

«Для мелких магазинов администрирование по стандартной системе налогообложения обернётся значительными расходами, часть из них закроется, не выдержав нагрузки.

Увеличение налоговой нагрузки, вообще не очень хорошая вещь для экономики, она приведёт к падению реальных располагаемых доходов и к снижению деловой активности. Многие окажутся без работы, без средств, – говорит он.

По его мнению, сама постановка вопроса, когда определенной части бизнеса предлагается платить в казну больше, – неверная, должно быть так: «давайте для поддержки деловой активности снизим налоговую нагрузку и введём единые правила для всех участников процесса».

По мнению Александра Бородина, любой новый запрет приводит лишь повышению уровня коррупции, что в конечном итоге отражается на стоимости товара и никак не способствует повышению наполняемости казны.

«Надежды на то, что удастся установить контроль над серой частью, слишком оптимистичны – полагает он. – Маркировка даст больше контроля и увеличит поступление налогов в бюджет за счет не коррумпированной белой части рынка, на которую приходится около 10% оборота обуви.

Налоговое бремя на белый бизнес увеличится, и не все смогут выдержать этот пресс. Малый бизнес будет сдавать свои позиции – либо сократится, либо станет серым.

В результате, доля крупного белого бизнеса в российском обувном ретейле возрастет, что неизбежно начнет приводить к монополизации рынка, со всеми вытекающими – низкий уровень услуг, высокие цены».

С его точки зрения уход малого бизнеса никак не будет способствовать увеличению доходов от налогов. Вырастут лишь налоговые поступления от крупного бизнеса. Однако увеличенные доходы в казну могут полностью нивелироваться за счет потерь, которые, увы, неизбежны.

Упрощенные налоговые режимы ЕНВД и ПСН позволяют сократить налоговую нагрузку и администрирование бизнеса. Плательщиками ЕНВД в рознице могут стать компании, в которых работают менее 100 человек на площади не более 150 кв. м.

Сколько бы предприниматель ни заработал, на ЕНВД он платит от 7,5 до 15% вмененного дохода — ставку устанавливают власти регионов. Размер налога рассчитывается как базовая доходность конкретного вида деятельности (назначается правительством), умноженная на число работников или площадь помещения и еще на два коэффициента.

Этот доход государство «вменяет», то есть он не зависит от фактической доходности конкретного бизнеса.

Использовать патентную систему могут ИП, число сотрудников в которых не превышает 15 человек, а выручка — 60 млн руб. Эта система освобождает ИП от уплаты традиционных налогов: предприниматели платят 6% потенциально возможного годового дохода, который устанавливают региональные власти.

Российский обувной рынок штормит, он еще не успел свыкнуться с мыслью о необходимости обязательной маркировки обуви, как  готовится новое изменение в законе. Минфин предложил лишить…

Источник: https://www.shoes-report.ru/articles/rynok/zhizn_posle_markirovki_minfin_gotovitsya_k_otmene_lgotnykh_nalogovykh_rezhimov/

Маркировка товаров: отмена ЕНВД и ПСН с 2020 года для розничной торговли меховой одеждой, обувью и лекарствами

Продавцам маркированных товаров запретят применять спецрежимы

07.11.19 Время чтения: 6 мин. 1099 0

Рассказываем последние новости маркировки: при розничной торговле некоторыми маркированными товарами больше нельзя будет использовать ЕНВД и ПСН.

Это касается тех компаний и индивидуальных предпринимателей, которые продают подлежащие обязательной маркировке обувь, лекарственные средства и меховые изделия.

Им с января 2020 года нужно переходить на основную или упрощенную систему налогообложения.

Можно ли применять ЕНВД и ПСН при маркировке?
Что изменилось?
Это касается всех товаров, подлежащих маркировке?
Сроки: массовый переход с ЕНВД будет в 2020 году
Как перейти на другой режим
Что нужно для внедрения маркировки в вашем магазине

Можно ли применять ЕНВД и ПСН при маркировке?

В основном нас спрашивают, как сочетаются ЕНВД с маркировкой лекарств, обуви и одежды. 

Обратимся к официальной информации — что говорит Федеральный закон от 29.09.2019 N 325-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации».

Что изменилось?

Правительство вносит изменения в некоторые пункты статьи 346 Налогового кодекса Российской Федерации.

Согласно новым данным, 
реализация лекарственных препаратов, обувных товаров и предметов одежды, принадлежностей к одежде и прочих изделий из натурального меха, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации, в том числе контрольными (идентификационными) знаками.

НЕ ОТНОСИТСЯ К РОЗНИЧНОЙ ТОРГОВЛЕ В ЦЕЛЯХ ЕНВД И ПСН.

Другими словами, применительно к маркировке ЗАПРЕЩАЕТСЯ торговать перечисленными товарами и использовать при этом единый налог на вмененный доход или патент.

Все ДОХОДЫ, которые бизнес получает с торговли такими маркированными товарами ДОЛЖНЫ ОБЛАГАТЬСЯ в рамках ОСНО или УСН (общего режима налогообложения либо упрощенной системы налогообложения).

* Приведены выдержки и пояснения к статьям из раздела Налогового кодекса «Специальные налоговые режимы»: к главе 26.3.

«Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности» и к главе 26.5. «Патентная система налогообложения».
(Изменения коснулись следующих мест: ст.

346.26 п.2.3; ст. 346.27 12 абзац; ст. 346.43, п.3 подпункт 1; ст.346.45 п.6). 

Это касается всех товаров, подлежащих маркировке?

Нет, закон называет только три категории: 

  1. Лекарственные препараты.

  2. Обувные товары.

  3. Предметы одежды, принадлежности к одежде и прочие изделия из натурального меха.

Если вы продаёте другую продукцию, попавшую под обязательную маркировку, например, сигареты, постельное белье, фотоаппараты, то вы можете работать в том же налоговом режиме, какой использовали ранее.

Сроки: массовый переход с ЕНВД будет в 2020 году

Согласно изменениям законодательства, с 1 января 2020 года все розничные продавцы лекарств, обуви и меховых изделий (отраслей, связанных с обязательной маркировкой товара) должны работать в подходящих налоговых режимах — ОСНО или УСН.

Компаниям и индивидуальным предпринимателям нужно успеть уведомить Налоговую службу о переходе с ЕНВД и патента на другие режимы в срок до 31 декабря 2019 года.

Как перейти на другой режим

Обращаться следует в ФНС по месту нахождения организации или месту жительства индивидуального предпринимателя. 

Необходимо заполнить уведомление о переходе в произвольной форме или по готовой форме 26.2-1.

В большинстве случаев для уже действующего бизнеса переход происходит в начале календарного года.

Что нужно для внедрения маркировки в вашем магазине

Помимо корректировки налоговых режимов всем, кто уже перешел или ещё только переходит на работу с системой маркировки, предстоит внести и другие изменения в свою работу.

Зарегистрироваться в системе «Честный знак»

на сайте ЦРПТ и заполнить данные о компании.

Поставить на кассе и приемке 2D-сканеры,

чтобы распознавать уникальные двухмерные штрихкоды DataMatrix, нанесённые на упаковки.

Обновить кассовую и товароучетную программу

для передачи данных о движении товаров.

Перейти на работу с онлайн-кассами,

поддерживающими работу с номенклатурой (тег 1162).

Отправлять данные через ОФД

и убедиться в корректной передаче информации на серверы выбранного оператора фискальных данных.

Отладить приемку, продажу и возврат маркированной продукции

Протестировать эти процессы и обучить сотрудников.

При работе с обувью промаркировать остатки

Для этого по упрощённой схеме нужно получить коды на продукцию и нанести их на коробки.

Если у вас есть вопросы по внедрению маркировки, получите консультацию менеджеров ПОРТ.

Проведём бесплатную диагностику оборудования и программ на соответствие требованиям новой системы, дадим алгоритм действий, поможем с подбором и настройкой техники. 

Приезжайте в офисы в Красноярске или звоните по единому телефону. 

© «ПОРТ», при полном или частичном копировании материала ссылка на первоисточник обязательна.

Источник: https://portKKM.ru/overview/markirovka-tovarov-otmena-envd-i-psn-s-2020-goda/

Госдума одобрила законопроект о запрете использования ЕНВД при продаже маркируемых товаров

Продавцам маркированных товаров запретят применять спецрежимы

Законодательство в торговле 11 июля 2019, 10:51 12600 просмотров

Госдума приняла в первом чтении поправки в Налоговый кодекс. Документ предлагает запретить применение режимов патента и ЕНВД для магазинов, которые торгуют товарами, подлежащими маркировке, пишет «Ъ».

Согласно законопроекту, будет запрещено применение единого налога на вмененный доход ( ЕНВД) и патентной системы налогообложения в сфере реализации лекарственных препаратов, обувных товаров и предметов одежды, принадлежностей к одежде и прочих изделий, а также натурального меха и других товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации.

Как отмечает издание, таким способом власти прикрывают налоговую лазейку, возникшую, прежде всего, при реализации шуб.

После введения маркировки меховых изделий их легальные объемы производства и импорта выросли в разы, но налогов от этого не прибавилось, поскольку шубы стали продавать магазины на «вмененке», которые платят налог исходя из площади торгового зала, а не финансовых показателей.

Сейчас продавцов всех маркированных товаров обязывают применять онлайн-кассы — соответственно, их выручка ставится под контроль. Это несовместимо с режимом ЕНВД — продавцам маркированных товаров придется перейти на «упрощенку» или общий режим налогообложения. 

В Счетной палате считают, что законопроект несет в себе риски увеличения налоговой нагрузки на бизнес и не согласуется с политикой государства по поддержке малого и среднего предпринимательства.

До конца 2019 г. список маркируемых товаров будет существенно расширен и туда войдут такие товары, как духи, постельное и столовое белье, пальто, плащи и куртки, женские блузки и обувь. 

«В этой связи не ясно, будет ли в дальнейшем предлагаемое ограничение распространяться на эти товары, что потенциально лишь ухудшит ситуацию, либо запрет ограничится только лекарственными средствами и изделиями из меха, что, в свою очередь, будет непоследовательно, поскольку в отношении одних товаров, подлежащих маркировке, запрет будет действовать, а в отношении других — нет», — говорится в отзыве Счетной палаты на законопроект.

Режим ЕНВД заканчивает свое действие в 2020 году. Первый вице-премьер — министр финансов Антон Силуанов 10 июля подтвердил, что Минфин не рассматривает продление действия ЕНВД, поскольку этот режим часто применяют для уклонения от уплаты налогов.

При работе с маркированным товаром рознице может понадобится обновление программного обеспечения. Стоимость такого обновления зависит от поставщика ПО.

Также обращаем ваше внимание, что обновления типовых решений одной из самых распространенных систем  «1С:Предприятие 8» пользователи могут получить в сервисе «1С:Обновление программ» либо через партнеров фирмы «1С».

Обновление осуществляется в рамках договоров информационно-технологического сопровождения без дополнительной оплаты.

Во сколько малому бизнесу обойдется маркировка?

Как быстро установить онлайн-кассу, если к вам идет проверка из налоговой.

Retail.ru

Подписывайтесь на нашканалвTelegram иЯндекс.Дзен , чтобы первым быть в курсе главных новостей Retail.ru.

Госдума приняла в первом чтении поправки в Налоговый кодекс. Документ предлагает запретить применение режимов патента и ЕНВД для магазинов, которые торгуют товарами, подлежащими маркировке, пишет «Ъ».

Согласно законопроекту, будет запрещено применение единого налога на вмененный доход ( ЕНВД) и патентной системы налогообложения в сфере реализации лекарственных препаратов, обувных товаров и предметов одежды, принадлежностей к одежде и прочих изделий, а также натурального меха и других товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации.

Как отмечает издание, таким способом власти прикрывают налоговую лазейку, возникшую, прежде всего, при реализации шуб.

После введения маркировки меховых изделий их легальные объемы производства и импорта выросли в разы, но налогов от этого не прибавилось, поскольку шубы стали продавать магазины на «вмененке», которые платят налог исходя из площади торгового зала, а не финансовых показателей.

Сейчас продавцов всех маркированных товаров обязывают применять онлайн-кассы — соответственно, их выручка ставится под контроль. Это несовместимо с режимом ЕНВД — продавцам маркированных товаров придется перейти на «упрощенку» или общий режим налогообложения. 

В Счетной палате считают, что законопроект несет в себе риски увеличения налоговой нагрузки на бизнес и не согласуется с политикой государства по поддержке малого и среднего предпринимательства.

До конца 2019 г. список маркируемых товаров будет существенно расширен и туда войдут такие товары, как духи, постельное и столовое белье, пальто, плащи и куртки, женские блузки и обувь. 

«В этой связи не ясно, будет ли в дальнейшем предлагаемое ограничение распространяться на эти товары, что потенциально лишь ухудшит ситуацию, либо запрет ограничится только лекарственными средствами и изделиями из меха, что, в свою очередь, будет непоследовательно, поскольку в отношении одних товаров, подлежащих маркировке, запрет будет действовать, а в отношении других — нет», — говорится в отзыве Счетной палаты на законопроект.

Режим ЕНВД заканчивает свое действие в 2020 году. Первый вице-премьер — министр финансов Антон Силуанов 10 июля подтвердил, что Минфин не рассматривает продление действия ЕНВД, поскольку этот режим часто применяют для уклонения от уплаты налогов.

При работе с маркированным товаром рознице может понадобится обновление программного обеспечения. Стоимость такого обновления зависит от поставщика ПО.

Также обращаем ваше внимание, что обновления типовых решений одной из самых распространенных систем  «1С:Предприятие 8» пользователи могут получить в сервисе «1С:Обновление программ» либо через партнеров фирмы «1С».

Обновление осуществляется в рамках договоров информационно-технологического сопровождения без дополнительной оплаты.

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.