Придется ли второй раз платить зарплату, переведенную в банк, который закрылся?

Изменились правила по зарплатным картам: как действовать бухгалтеру

Скоро бухгалтеров будут штрафовать, если они откажут работнику в смене зарплатного банка. Размер штрафа – 20 000 руб. Такой проект закона подготовили чиновники.

Какие еще просьбы работника по выплате зарплаты вы обязаны выполнить, читайте в статье. Мы описали распространенные ситуации, риски и последовательность действий для бухгалтера.

Если у вас в компании действует зарплатный проект, приготовьтесь разрешать опасные ситуации (схема ниже). Теперь их стало больше из-за нового закона о блокировке банковских карт. Бухгалтеры заволновались: что будет, если зарплату и НДФЛ перевели, а карту работника заблокировали.

Мы развеем сомнения. В статье вы увидите «схему опасностей» при переводе зарплаты. По каждой — описание и рекомендации, как избежать штрафов от трудовой или налоговой инспекции. Но сначала посмотрите нашу презентацию. Мы расскажем, как реагировать на разные просьбы работников. Из презентации вы сможете сразу попасть в нужную вам часть статьи.

Банкам разрешили блокировать зарплатные карты

Работник рискует остаться без денег на четыре дня, если банк сочтет операцию по карте сомнительной (Федеральный закон от 27.06.2021 № 167-ФЗ). Карту заморозят, если банк заподозрит, что распоряжение на перевод денег дал не клиент, а мошенник.

Как различать добросовестных клиентов и хакеров, Центробанк напишет в специальной инструкции. Новые правила вступят в силу с 26 сентября 2021 года. Если карту заблокировали до перевода зарплаты, работник попросит выдать зарплату наличными или сменить банк.

Как поступить в таких ситуациях, вы узнаете из статьи.

Если зарплату и НДФЛ перевели, а карту заблокировали, возникает вопрос: признают ли налоговики НДФЛ уплаченным? Вопросы по НДФЛ мы также разобрали в статье.

СхемаСкрытьСхема. Опасные ситуации при переводе зарплаты на карты

Просьбы работников по выплате зарплаты. Какие выполнить, в каких отказать. Читайте об этом далее в статье.

Опасные ситуации по НДФЛ при переводе зарплаты на карты. Разъяснения ФНС

Когда работники получают зарплату только из кассы, день ее выплаты известен однозначно, нет никаких неопределенностей с датой. От нее можно безопасно отсчитывать день уплаты НДФЛ.

В случае с банковскими переводами зарплаты такой однозначности нет. Всегда есть риск технической ошибки, из-за которой у бухгалтера возникнут проблемы с НДФЛ.

Получать зарплату работник вправе на любую карту. Но проверять за ним банковские реквизиты вы не обязаны. Если в них окажется ошибка, просто отправьте деньги еще раз. Возьмите с работника новое заявление – с правильными реквизитами. Для подстраховки можете приложить к заявлению справку. Укажите в ней:

– тот факт, что заявление подается повторно из-за того, что в первом работник привел неправильные реквизиты;

– даты подачи обоих заявлений.

Пусть работник обязательно ознакомится с этой справкой и подпишет ее. В этом случае никаких штрафов или компенсаций быть не должно. Зарплата перечислена вовремя. Укажите на это проверяющим.

Если ошибку допустил бухгалтер, то тут сумму процентов по ст. 236 ТК взыскать с него можно.  Основание – ст. 238 ТК. Ведь из-за этого работник получил деньги позже.

Зарплата вернулась на счет компании

Ситуация. Из-за технической ошибки платежка на зарплату не ушла вовремя или вернулась. НДФЛ в бюджет уже уплатили.

Риски. Если НДФЛ уплатили раньше чем зарплату, Минфин и ФНС считают, компания не исполнила обязанность налогового агента (письма Минфина от 16.09.2014 № 03-04-06/46268, ФНС от 06.02.2021 № ГД-4-8/2085@). К моменту платежа НДФЛ не удержали, поэтому в бюджет поступил не налог, а поступила часть оборотных средств компании без ясного назначения (п. 9 ст. 226 НК).

Что делать. Выясните, по какой причине вернулась зарплата. Если работник ошибся в реквизитах карты, перечислите деньги по верным реквизитам, второй раз НДФЛ не платите. В случае спора с налоговым инспектором покажите письмо Минфина от 22.02.2021 № 03-04-06/11533.

Если вы перечислили НДФЛ и зарплату в один день, при этом налог в бюджет поступил, а деньги до сотрудника дошли только на следующий день, перечислять налог повторно не нужно. Если деньги не вернулись на банковский счет организации, считается, что работник их получил в тот же день, когда организация подала в банк «зарплатный» реестр или платежку. 

СкрытьВ. Волков, начальник отдела налогообложения доходов физлиц ФНС 

Как действовать, если зарплата вернулась или банк задержал платеж по НДФЛ

Платеж по НДФЛ задержал банк

Ситуация. Банк задержал перечисление НДФЛ.

Риски. Налоговики могут посчитать, что платеж просрочили, начислить пени и штраф.

Что делать. Запаситесь аргументами. Компания исполнила обязанность по уплате налога, когда выполнила два условия:

Наш совет — перечисляйте налог в день выплаты дохода или на следующий день до обеда. Но ни в коем случае не платите НДФЛ до перечисления зарплаты.

Опасные ситуации зарплатного проекта

Зарплатный проект — это удобно всем: компании, банку, работникам, пока у работника не изменятся обстоятельства. Тогда он обращается с просьбой, которая выбивается из установленной для всех нормы. Бухгалтеру важно знать, какие просьбы можно отклонить, а какие нужно удовлетворить, чтобы не попасть на штрафы.

Работник просит перевести зарплату в другой банк

Замена банка, на карту которого вы переводите зарплату, происходит по трем причинам:

• изменения в законодательстве;
• инициатива работодателя;
• просьба работника.

С июля 2021 года зарплату работникам государственных и муниципальных организаций, учреждений, внебюджетных фондов следует переводить только на карты «МИР» (Федеральный закон от 01.05.2021 № 88-ФЗ). Сейчас карты «МИР» выпускают более 100 банков. Список — на сайте АО «Национальная система платежных карт».

Инициатором смены банка может выступить работодатель. Но надо иметь в виду, что работник тоже вправе написать заявление о замене банка. Эту ситуацию рассмотрим подробнее.

Ситуация. Работник нашел более выгодные условия обслуживания зарплатной карты. Он хочет получать зарплату в другом банке.

Риски. Если проигнорировать просьбу сотрудника, компании грозит штраф на сумму до 50 тыс. руб. (ч. 1 ст. 5.27 КоАП).

Что делать. На устную просьбу вы вправе ответить отказом. Но по письменному заявлению работника вы обязаны перечислять его зарплату на счет (карту) в указанном банке.

«Трудовой кодекс позволяет работнику выбрать банк, в который компания будет обязана перечислять ему зарплату.

В статье 136 есть только одно требование: уведомить работодателя сотрудник должен не позднее чем за пять рабочих дней до даты выплаты.

Поэтому компания не вправе прописывать в коллективном или трудовых договорах, что зарплата выплачивается строго на карты того банка, который выберет работодатель».

Комментирует Иван Иванович Шкловец, заместитель руководителя Роструда:

Составить заявление о смене банка работник может так, как в образце 1 ниже.

Образец 1. Заявление на выплату зарплаты на другую карту

Заявление работник должен подать не позднее чем за пять рабочих дней до даты выплаты зарплаты. Например, день выплаты 10 августа, значит, заявление должно быть в бухгалтерии не позднее 3 августа. Иначе компания вправе перечислять зарплату в прежнем порядке.

Работник хочет получать аванс на одну карту, а итоговую зарплату — на другую

Ситуация. Работнику удобнее получать зарплату на разные карты. С одной карты он оплачивает кредит, с другой — текущие расходы.

Риски. При отправке денег одному человеку в два разных адреса возникают риски технических и счетных ошибок. Если из-за них вы недоплатите работнику зарплату, компании грозит уплата процентов за просрочку по статье 236 ТК, а также штраф по части 6 статьи 5.27 КоАП до 50 тыс. руб.

Что делать.Трудовой кодекс не оговаривает, на сколько карт работник может получать зарплату.

Поэтому сотрудник вправе написать заявление с просьбой перечислять первую часть зарплаты на одну карту, а вторую — на другую. Формально отказать ему вы не можете.

Трудовой кодекс прямо не обязывает работодателя платить зарплату на несколько карт работника, но и  не запрещает этого (заявление для этого случая — в образце 2 ниже).

Образец 2. Фрагмент заявления на выплату зарплаты на две карты

Кроме того, сотрудник может писать заявление о смене банка перед каждой выплатой. И тут у вас не будет даже формального основания отказать ему. Главное, соблюдать пятидневный срок.

В Минтруде хотят обязать сотрудников информировать об изменении зарплатных реквизитов не за пять рабочих дней, а за 15. По мнению чиновников, пять дней слишком короткий срок.

Если у компании много работников, бухгалтер просто физически может не успеть обработать все заявления и компанию оштрафуют. Ведь отказать сотрудникам компания не вправе.

Ожидается, что поправка вступит в силу в декабре.

Работник хочет получать часть зарплаты наличными

Ситуация. Работник обратился с просьбой выдавать ему часть зарплаты наличными из кассы, а часть переводить на банковскую карту.

Риски. Отказ установить комбинированный способ выплаты зарплаты грозит компании штрафом по части 1 статьи 5.27 КоАП в сумме до 50 тыс. руб.

Что делать. Если сотрудник хочет получать зарплату наличными, а компании это неудобно, попробуйте его переубедить. Шпаргалку с аргументами смотрите ниже.

Шпаргалка 1СкрытьШпаргалка 1. Аргументы получать зарплату на карты (скачать)

Обязать работника получать зарплату только на карту компания не вправе (письмо Минтруда от 20.03.2015 № 14-1/ООГ-1830). И уволить его за это желание нельзя (письмо Минтруда от 19.04.2021 № 14-1/ООГ-3373). При этом сотрудник вправе менять способ выплаты зарплаты так часто, как это ему удобно. Никаких запретов в Трудовом кодексе нет.

Как действовать, если работник настаивает на комбинированном способе, посмотрите в нашей презентации. Из нее вы сможете скачать все образцы. Или, если вам так удобнее, посмотрите образцы непосредственно в статье. 

Презентация. Документы, если работник попросил перечислять часть зарплаты на карту, а часть выдавать наличными

Общий порядок действий такой:

• предложите оформить письменное заявление;
• заключите дополнительное соглашение к трудовому договору;
• издайте приказ;
• предусмотрите все возможные способы выплаты зарплаты во внутренних документах компании, например в

 Как действовать, если работник указал в заявлении неправильные реквизиты, читайте далее в статье 

Работник просит перечислить зарплату другому человеку

Ситуация. Банк заблокировал зарплатную карту работницы. Она попросила отправить деньги на карту мужа.

Риски. Если вы переведете деньги без заявления работника, он может обвинить компанию в невыплате зарплаты. За это нарушение компании грозит уплата процентов за просрочку по статье 236 ТК, а также штраф по части 6 статьи 5.27 КоАП до 50 тыс. руб.

Что делать. Просьбу сотрудника перечислить его зарплату третьему лицу можно выполнить или проигнорировать.

Если вы решите пойти навстречу, предложите работнику написать заявление (образец 7 ниже), а также правильно оформите платежные документы.

Образец 7. Фрагмент заявления о переводе зарплаты на карту другому лицу

На перевод зарплаты вашего работника по его заявлению другому лицу оформите отдельную платежку. В поле «Назначение платежа» укажите, чью зарплату вы переводите и на каком основании, например, так:

«Заработная платы за июль 2021 года Беляковой Ольги Михайловны по ее заявлению от 30.07.2021».

Работник хочет получить подотчетный аванс на зарплатную карту

Ситуация. Работник едет в командировку. Ему удобнее оплачивать расходы с зарплатной карты. Он попросил перечислить ему подотчетный аванс на карту.

Риски. Если неправильно оформить перевод подотчетных сумм на зарплатную карту, налоговики могут включить их в облагаемую базу по НДФЛ и страховым взносам в полном размере. Тогда они начислят НДФЛ, взносы, штраф за неуплату налога и пени за просрочку уплаты.

Что делать. Если руководитель не возражает, просьбу можно удовлетворить. В Минфине считают, что на зарплатную карту работника можно перевести любые подотчетные суммы (письмо Минфина от 21.07.2021 № 09-01-07/46781).

Чтобы налоговики не решили, что вместо подотчетных вы отправили сотруднику зарплату, и не потребовали НДФЛ, в поле 24 «Назначение платежа» платежного поручения укажите, что перечисленные деньги — подотчетный аванс «под отчет на оплату командировочных расходов на основании заявления работника от 07.08.2021, приказа от 07.08.2021 № 78-к».

Шпаргалка 2СкрытьШпаргалка 2. Четыре правила перевода зарплаты на банковские карты (скачать)

Звезда
за правильный ответ

Тест

Неправильно

Правильно!

Сотрудник хочет перевести свою зарплату за июль другому человеку. Обязана ли компания удовлетворить просьбу работника?

Трудовой кодекс допускает выплату зарплаты не работнику (ч. 5 ст. 136 ТК). Но это право работодателя, а не обязанность. Просьбу сотрудника перечислить его зарплату третьему лицу можно проигнорировать.

да, но при условии, что работник подал заявление не позднее, чем за пять рабочих дней

Источник: https://e.zarplata-online.ru/659624

Что делать если платеж по кредиту больше зарплаты?

Во время экономического кризиса часто случаются ситуации, когда денежных средств не хватает для оплаты кредитов. Причины для этого могут быть самые разнообразные, начиная от ошибочной оценки финансовых возможностей до резкого изменения и ухудшения денежного обеспечения. Если оплата по кредиту становится больше зарплаты — это превращается в большую проблему для заемщика.

Некоторые заемщики берут кредитные средства, имея стабильную работу и ежемесячный заработок, то есть когда есть уверенность в завтрашнем дне.

Но жизнь вносит свои коррективы, и долговая нагрузка может возникнуть внезапно вследствие непредвиденной болезни, сокращения на работе, рождение ребенка в семье.

Что можно сделать в такой ситуации?

Когда финансовая ситуация резко ухудшается, долги становятся обузой. Многие задаются вопросом, что делать, если платеж по кредиту больше зарплаты?

Вариантов решения проблемы несколько. Можно вообще не оплачивать кредит, но это самый неразумный из всех вариантов.

Конечно, можно избегать звонков с банка и встречи с коллекторами, но рано или поздно дело дойдет до суда и придется участвовать в разбирательствах.

На практике в 99 процентах случаях, если кредит вообще не оплачивается, дела заводятся и передаются в суд.

В такой ситуации заемщика могут обвинить в мошенничестве, признать виновным и назначить меру наказания.

Суд может определить заключение под стражу сроком до двух лет, либо обязать выплатить достаточно крупный штраф.

В целом сегодня ситуация по кредитованию населения непростая. Достаточно большое количество граждан нашей страны сталкиваются с проблемами при выплате кредитных средств.

Банки отмечают увеличение количества неоплаченных долгов в разных регионах России.

Все, кто хоть раз сталкивался с ситуацией невозможности выплаты кредита, впадают в отчаяние. Большой долг по кредиту не дает спокойно жить, кроме того создаются множество сопутствующих проблем.

Например, работники банка могут звонить должникам на работу, родственникам, приходить домой, обращаться к соседям. Если должник как бы ни старался, но погасить долг не может, все эти проблемы валятся ему на голову в комплексе.

Когда работает служба взыскания?

Что делать, если платеж по кредиту больше зарплаты и как можно выйти из этой ситуации, когда с должником начинает работать служба взыскания?

Если так произошло, значит, сумма вашей задолженности не такая существенная, чтобы долг перешел коллекторам.

Основная задача банковской службы, занимающейся взысканием, заставить должника начать выплачивать долги, хотя бы частично.

Поэтому если вы попали в ситуацию, при которой не имеете финансовой возможности расплатиться по кредиту, сообщите об этом своему банку.

Избегать банковских сотрудников не стоит, это может только усугубить ситуацию. Диалог с банковской организацией поможет найти альтернативное решение в сложившейся проблеме.

Бояться службы взыскания не нужно, они так же заинтересованы в мирном разрешении проблемы, так как судебные разбирательства и коллекторские службы в совокупности вредят репутации банка.

Что предлагает банковская организация?

На вопрос что делать, если платеж по кредиту больше зарплаты, у банков есть несколько ответов, которые могут устроить обе стороны:
 

• Первый вариант — проведение реструктуризации долгов. Это позволит увеличить срок для выплаты и уменьшит сумму обязательного платежа. При этом если сотрудничать с банком с первых месяцев задержки, штрафы и санкции за неуплату могут быть списаны или пересмотрены в меньшую сторону.
• Второй вариант — кредитные каникулы. Это достаточно выгодное предложение банка, которое позволит затормозить график платежей. В разных ситуациях заморозка платежей может быть полной или частичной. А сроки таких каникул назначаются индивидуально, но, как правило, варьируются в районе 3-6 месяцев.

Способы влияния на лояльность банка

Еще один способ решить кредитные проблемы — повлиять на лояльность банка.

Это можно сделать, если возникновение долгов связано с определенными жизненными ситуациями, которым имеется документальное подтверждение.

Например, в случае болезни, потери официального места работа, ДТП, пожара или других ситуаций.

При наличии документов, подтверждающих финансовые проблемы, банк в большинстве случаев идет навстречу и помогает пересмотреть условия возвращения кредита.

Если вас замучили коллекторы

Если дело дошло до коллекторов — дела должника ухудшаются. В этом случае банк не смог вернуть долг своими силами и отдал его коллекторской конторе.

С ними договориться будет гораздо сложнее, они редко идут на уступки, поэтому лучше не доводить до подобной ситуации.

Основная цель коллекторов — заставить вернуть заемные средства в частичном или полном объеме.

Некоторые заемщики под напором стремятся как можно быстрее вернуть деньги, для этого берут новые кредиты или занимают у родственников и друзей.

Советуем прочитать: Что делать, если долг по кредиту отдали коллекторам?

Но это тоже не решает проблему, а усугубляет ее. Долг увеличивается, к тому же появляются новые и растут проценты.

Если уже занимать деньги, то гасить долг нужно полностью. Частичная оплата приведет к еще большей долговой яме.

Поэтому если заплатить вы никак не можете, нужно стоять на своем. Тут лучше дождаться, пока дело дойдет до суда.

Выход из сложившейся ситуации через суд

Заемщики с большими долгами в большинстве случаев боятся суда как огня, а зря. Судебное разбирательство может помочь решить проблему в рамках закона.

Правда есть и обратная сторона медали, с момента невозможности выплачивать платежи по кредиту до обращения банком в суд пройдет не меньше года, а за это время долг из-за процентов и штрафов в разы возрастет.

В то же время большие долги суд может частично списать или хотя бы уменьшить проценты.

Вывод: Мы рассказали о возможных вариантах решения проблемы с невозможностью выплачивать кредит.

Главное — не паниковать и искать выход со сложной ситуации цивилизованным способом. Лучше всего уже при нескольких просрочках постараться договориться с банком.

Источник: https://100druzey.net/chto-delat-esli-platezh-po-kreditu-bolshe-zarplatyi/

За выплату зарплаты раньше срока штрафуют на 50 тысяч

В Москве и Санкт-Петербурге ГИТ штрафует организации и их руководителей, которые выплачивают зарплату заранее. Региональные инспекторы охотно перенимают столичную практику, поэтому она может распространиться по всей стране.

Предупредите вашего бухгалтера и спланируйте, как действовать, если инспектору не понравится, когда вы выплачиваете зарплату.

Статья поможет скорректировать даты выплаты зарплаты так, чтобы никто не придрался, а также снизить санкции, если инспектор решит оштрафовать компанию. 

Любое отклонение от интервала в 15 дней при выплате зарплаты – нарушение

Сама по себе выплата заработной платы раньше срока, принятого в компании, не криминал. Однако обычно после этого работники получают вторую часть зарплаты реже чем каждые полмесяца. А это уже нарушение правил расчета с сотрудниками (ч. шестая ст. 136 ТК РФ).

Перерыв между днями выплаты зарплаты должен быть не больше 14–16 дней с учетом 28/29, 30 или 31 дня в месяце. В противном случае компания не соблюдает право работника на регулярную оплату труда. Такой позиции придерживаются инспекторы труда.

Работодатель обязан своевременно и в полном размере выплачивать зарплату (абз. 7 ч. второй ст. 22 ТК РФ). По общему правилу, не реже чем каждые полмесяца (ч. шестая ст. 136 ТК РФ). Чаще – можно.

Конкретные дни определяют в ПВТР, коллективном или трудовом договоре.

Интересно, что в Кодексе об административных правонарушениях есть специальное наказание за то, что организация не выдала зарплату или выплатила ее не полностью в срок (ч. 6, 7 ст. 5.

27 КоАП РФ). Но досрочная выплата под эти случаи не подпадает.

Поэтому, когда инспектор видит, что компания выплатила заработную плату заранее, он применяет общую норму за нарушение трудового законодательства (ч. 1 ст. 5.27 КоАП РФ).

В итоге может вынести предупреждение или оштрафовать руководителя на 1000–5000 рублей, компанию на 30 000–50 000 рублей.

Повторное нарушение приведет не только к штрафам, но и дисквалификации руководителя (ч. 2 ст. 5.27 КоАП РФ).

Нам известно о штрафах за досрочную зарплату не только в Санкт-Петербурге, но и в других регионах. Общение с коллегами и анализ судебных решений это подтверждает (решение Санкт-Петербургского городского суда от 4 апреля 2021 г. № 7-572/2021 по делу № 12-160/2021).

Дни, в которые безопасно выдавать зарплату (ч. шестая ст. 136 ТК РФ)

ЗарплатаМесяцЧисло месяца

За первую половину отработанного месяца	Текущий	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26	27	28	29	30
Окончательный расчет по итогам месяца	Следующий	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15

Зарплату авансом можно платить раньше срока

По закону работодатель имеет право выплатить зарплату досрочно только в одном случае – если день выплаты cовпадает с выходным или нерабочим праздничным днем. Тогда зарплату работник получит накануне (ч. восьмая ст. 136 ТК РФ).

Важная статья: «Инспектор ГИТ хочет оштрафовать компанию. Пять причин уменьшить наказание» (№ 3, 2021)

Вместе с тем Трудовой кодекс не запрещает выплачивать сотрудникам часть или всю зарплату авансом в счет будущего заработка, например, на неделю или даже на несколько месяцев вперед.

Специалисты Минтруда России допускают, что работник имеет право попросить выдать ему аванс раньше дня зарплаты, а работодатель может пойти ему навстречу (письмо от 10 мая 2021 г. № 14-1/ООГ-3602). Достаточно включить положение об авансе в коллективный договор или локальный нормативный акт.

Условие о выплате аванса, случаи и порядок его выплаты можно закрепить, например, в ПВТР.

Аванс выдают в счет будущей зарплаты, то есть сотрудник эту сумму еще не заработал. Если работодатель перечислил зарплату раньше даты, которая принята в компании, но после периода, в котором сотрудник заработал эту сумму, это не аванс (абз. 2 ч. второй ст. 137 ТК РФ). Значит, следующую часть зарплаты безопаснее тоже выплатить раньше, чтобы между выплатами прошло не больше 15 дней.

Декабрьскую зарплату безопаснее платить в январе

Если дни зарплаты попадают на праздники, нужно рассчитаться с сотрудниками в декабре, но тогда между выплатами за декабрь и за первую половину января пройдет больше 15 дней.

Особенно эта ситуация болезненна для бюджетных учреждений, которые традиционно выплачивают всю зарплату в последнюю декаду декабря, когда закрывают финансовый год (ч. 1, 2 ст. 242 Бюджетного кодекса).

Разберемся, в какие сроки выдавать зарплату за декабрь.

День зарплаты попадает на нерабочие дни 1–8 января. Выдать зарплату нужно не позже последнего рабочего дня перед выходными и праздниками, то есть 29 декабря 2021 года. Переносить на январь – нарушение (ст. 136 ТК РФ).

День зарплаты с 9-го по 15-е число следующего месяца. Компания вправе выплатить декабрьскую зарплату как обычно в январе в день зарплаты или досрочно в декабре. Если руководитель организации решит рассчитаться с работниками в декабре, он должен издать приказ о переносе срока выплаты заработной платы. С приказом нужно ознакомить всех сотрудников под подпись.

Если коммерческая компания хочет по своей инициативе выплатить деньги сотрудникам перед новогодними праздниками, то не нужно полностью переносить расчет за месяц на конец декабря.

Выдайте работникам часть суммы за отработанную вторую половину месяца. Оставьте часть денег на выплату в январе.

Выдайте хотя бы рубль в день зарплаты, установленный в Правилах внутреннего трудового распорядка, так вы не нарушите правило о расчетах не реже чем раз в полмесяца.

Бюджетным организациям, чтобы подстраховаться от претензий инспекторов, также лучше перечислять заработную плату за декабрь в январе. Если это невозможно, то нужно готовиться отстаивать в ходе проверок свое право на досрочную выплату заработной платы.

Наказание в виде предупреждения не так безопасно, как может показаться на первый взгляд (ст. 3.4 КоАП РФ). Предупреждение действует в пределах года. Если руководитель в это время допустит повторное аналогичное нарушение, он может быть дисквалифицирован на 1–3 года (ч. 2 ст. 5.27 КоАП РФ). Поэтому имеет смысл одинаково осмотрительно относиться как к штрафам, так и к предупреждениям.

Многие путают предупреждение с замечанием. При замечании дисквалификация невозможна. Инспектор ограничивается замечанием, когда решает освободить руководителя от ответственности в связи с малозначительностью нарушения.

Аргумент, что зарплата раньше срока в пользу работника, позволит избежать штрафа

Если инспектор посчитал выплату заработной платы раньше срока нарушением, постарайтесь его переубедить. Сделать это можно как в ходе проверки, так и после (ст. 25.1, 28.2 КоАП РФ). Составьте письменное пояснение, в котором распишите, почему досрочная выплата зарплаты не нарушение (образец ниже).

Негативных последствий для работника не было. Выплата заработной платы раньше срока не создает проблем для работника, но, наоборот, улучшает его положение. Кроме того, никто не заставляет работника снимать деньги со счета раньше установленного дня зарплаты.

Стороны досрочно исполнили свои обязательства. Гражданский кодекс предусматривает возможность досрочного исполнения обязательств, кроме случаев, когда это прямо запрещено законом (ст. 315 ГК РФ). То, что перечисление заработной платы ранее срока, принятого в компании, ничего не нарушает, подтверждает судебная практика последних месяцев1.

Банку требуется время, чтобы перечислить денежные средства с расчетного счета работодателя. Сошлитесь на срок, в течение которого банк перечисляет заработную плату.

Кредитная организация обязана перечислять средства клиента не позже следующего операционного дня после того, как получит платежный документ (ч. 2 ст. 31 Закона от 2 декабря 1990 г. № 395-1).

Ни один коммерческий банк не гарантирует, что сможет перечислять зарплату в более сжатые сроки. Особенно если работник и работодатель обслуживаются в разных кредитных учреждениях.

Бюджетные организации могут также сослаться на то, что с учетом специфики работы обработка заявок на кассовый расход из федерального бюджета может занимать до пяти дней. Особенно в конце года (п. 2.1.1 Порядка, утвержденного приказом Казначейства России от 10 октября 2008 г. № 8н).

Если инспектор все-таки составил протокол, то можно заявить ходатайство о прекращении производства по делу в связи с малозначительностью нарушения (ст. 2.9 КоАП РФ). Таковым признается действие или бездействие, которое формально содержит признаки нарушения, но не угрожает охраняемым общественным отношениям, не несет негативных последствий.

Экспресс-ответы

Что считать днем выплаты зарплаты по безналичному расчету?

День, в который заработная плата поступила на банковскую карту сотрудника. С этого времени он может получить зарплату и распорядиться ею по своему усмотрению.

Какой документ подтверждает фактическую дату выплаты зарплаты работнику?

Выписка со счета сотрудника. Обычно инспекторы используют в качестве доказательства нарушения платежные поручения и реестры зачисления средств на зарплатные счета. Эта ошибка позволит благополучно оспорить предписание и штрафы в суде (ст. 26.2, 26.11 КоАП РФ).

Стоит ли перечислять зарплату строго в установленные дни, чтобы вовсе исключить претензии ГИТ?

Нет, лучше заранее подготовить необходимые платежные документы и заблаговременно передать их в банк. Рискованно отправлять платежи в дни зарплаты: из-за любой форс-мажорной ситуации зарплата сотрудникам поступит с задержкой. Это более грубое нарушение, чем преждевременная выплата (ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ).

Как быть, если организация отправила платеж в срок, но средства на карту сотрудника пришли позже дня выплаты зарплаты?

Компенсировать сотрудникам задержку зарплаты за каждый день просрочки в размере не ниже 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ от невыплаченной в срок суммы (ст. 236 ТК РФ). Работодатель несет материальную ответственность за задержку зарплаты, независимо от того, есть в этом его вина или нет.

1. Закон не запрещает перечислять работнику зарплату раньше, чем установлено трудовым договором, ПВТР или коллективным договором. Главное, чтобы интервал между выплатами не превышал полмесяца. Если разрыв больше, инспектор может оштрафовать.

2. Декабрьскую зарплату выплачивайте как обычно в дни, которые установлены внутренними документами. Если интервал между зарплатой за декабрь и январь окажется больше полмесяца, можно выдать в декабре часть суммы, а окончательный расчет – в январе.

3. Если инспектор придирается к досрочной зарплате, подготовьте письменные объяснения, почему это не нарушение. Ссылайтесь на то, что выплата зарплаты раньше срока не создает проблем для работника, но, наоборот, улучшает его положение.

Источник: https://PrimTrud.ru/content/za-vyiplatu-zarplatyi-ranshe-sroka-shtrafuyut-na-50-tyisyach.html

Если банк лишили лицензии: что делать ИП и ООО

Контур.Журналу дали юристы и предприниматели, которые сами оказались в подобной ситуации.

Александр Трифонов, основатель и главный эксперт правового сервиса 48Prav.ru 

Вклады юридических лиц не застрахованы системой АСВ, поэтому в случае отзыва у банка лицензии деньги возмещены не будут.

С индивидуальным предпринимательством все иначе: с 2014 года их деньги застрахованы в ограниченном размере, поэтому в их случае потерянные деньги или их часть гарантированно будут возвращены.

Для этого нужно будет только решить процедурные вопросы с АСВ, но, по сути, они несложные, так как процедура уже отработана.

Иначе обстоят дела с юридическими лицами, чьи вклады и счета не защищены. Очевидно, что даже если у банка еще не отозвали лицензию, но появились предпосылки к этому (например, ввели временную администрацию), следует прекратить сотрудничество с банком.

Что касается «внутренних» дел компании: всех контрагентов, особенно тех, от кого в ближайшее время должна поступить оплата, необходимо уведомить о смене реквизитов для оплаты (желательно, чтобы у компании были «запасные» счета) или о приостановлении оплат, если у компании только один счет. В последнем случае нужно открывать счет в новом, более надежном банке, и после этого перенаправлять оплаты в него. Это же касается и выплат заработной платы: чтобы не было задержек в выплатах и дополнительных доплат за эти задержки, лучше как можно быстрее обзавестись новым рабочим счетом.

Кредитор должен предъявить свои требования временной администрации банка и подтвердить их документами, тогда временная администрация включит вкладчика в реестр для выплат.

Если у банка проблемы, выплаты с большой долей вероятности может не произойти, а сам «безлицензионный» банк из простой ликвидации уйдет в процедуру банкротства, где большинство решений останется за мажоритарными кредиторами, то есть самыми крупными вкладчиками.

Немаловажно, что у временной администрации есть определенная очередность погашения реестра требований, и требования юридических лиц по вкладам и счетам занимают не первую очередь.

У предпринимателя будет гораздо меньше проблем, если он узнает о ликвидации банка заранее. Для этого нужно следить за состоянием банка (например, по рейтингам), обращать внимание на детали (например, на задержку проводок платежей) и при появлении первого «звонка» предпринимать адекватные ситуации действия. Сумму на счете можно направить на уплату налогов.

Вполне возможно, что деньги «зависнут» на корреспондентском счете банка, но, согласно Налоговому кодексу, обязанность по уплате налога считается исполненной с момента предъявления в банк платежного поручения при условии достаточности средств на счете и верном указании реквизитов получателя.

Кроме того, налоговые и зарплатные платежи проводятся временной администрацией раньше «обычных».

Светлана Тарнопольская, адвокат и руководитель практики сопровождения банковских банкротств коллегии адвокатов «Юков и партнеры»  

Дыма без огня не бывает, поэтому отслеживание экономических новостей, включая различные банковские рейтинги и даже не подтвержденные фактами упоминания о проблемах с платежеспособностью, — первое действие по мониторингу состояния банка для клиента. Когда дело дойдет до массовых судебных разбирательств и проверок ЦБ, о которых сообщается в открытых источниках, скорее всего, будет уже поздно.

Тенденция последних лет очевидна: ЦБ хочет оставить на рынке банковских услуг только самых сильных, надежных и «прозрачных» участников. Поэтому выбирайте банк из числа сильнейших.

В условиях договоров с клиентами и контрагентами нужно четко прописывать, в какой момент считается исполненной обязанность по оплате товара.

Это может быть или момент списания денежных средств со счета покупателя, или момент зачисления денежных средств на счет продавца.

Если вы продавец и у вас расчетный счет в банке, у которого с 01.08.2015 г. отозвали лицензию, а покупатель 30.07.2015 г.

оплатил поставленный ему товар, и деньги из его банка успели прийти на ваш расчетный счет, с которого вы их теперь получите только в порядке очередности удовлетворения требований кредиторов этого банка (то есть, возможно, никогда), претензий к покупателю у вас быть не может.

А если вы покупатель и оплатили товар со своего расчетного счета в проблемном банке, который не успел провести ваш платеж через корреспондентский счет до отзыва лицензии, и платежное поручение так и осталось в картотеке неисполненных платежных поручений клиентов, будет иметь значение, какой момент по договору с продавцом признается моментом оплаты (списание денег со счета покупателя в его банке или зачисление денег на счет продавца в его банке). Однако на практике стандартным договорным условием является условие о том, что оплата считается произведенной в момент зачисления денежных средств на расчетный счет продавца.

Если деньги на зарплаты сотрудников с расчетного счета юридического лица уже переведены на лицевые счета сотрудников, то они получат свои деньги в рамках системы страхования вкладов.

Но если деньги на момент отзыва лицензии остались на расчетном счете организации, то на какие бы цели ни планировалось их направление, сама организация станет кредитором банка третьей очереди, а сотрудникам придется платить из иных источников (например, с расчетного счета в другом действующем банке).

На сайте АСВ размещена подробная информация о том, как кредитор банка-банкрота должен заявить свое требование для включения в реестр.

Можно направить требование уже после признания банка банкротом в адрес АСВ (для большинства банков именно оно становится конкурсным управляющим, так как большинство банков входит в систему страхования вкладов и имеет лицензию на привлечение денежных средств физических лиц во вклады).

Главное — не пропустить срок на предъявление такого требования, внимательно отслеживать публикации о банкротстве банка и ход рассмотрения заявления о несостоятельности.

В случае возникновения конфликтной ситуации в суде будут оценены доводы налоговой и налогоплательщика о том, насколько добросовестно он себя вел, совершая налоговый платеж через проблемный банк.

Во внимание будет принято не только наличие достаточного для уплаты налога остатка на расчетном счете в банке, но и наличие или отсутствие у налогоплательщика расчетных счетов в других банках на момент платежа, возможная осведомленность налогоплательщика о том, что банк неплатежеспособен и не может провести налоговый платеж через корреспондентский счет. Если вы уверены в своей добросовестности в ситуации уплаты налогового платежа через проблемный банк, есть шанс отстоять свою позицию в суде.

Дмитрий Белошапкин, коммерческий директор и совладелец переводческой компании «Экспримо»

За этот год нашей компании дважды не повезло с банком. В январе 2015 года отозвали лицензию у Академического Сберегательного Банка, в котором мы обслуживались, а в начале августа та же участь постигла и «Пробизнесбанк».

Наверное, какие-то признаки того, что лицензию могут отозвать, можно было найти. К нашему сожалению, мы тщательно не следили ни за новостями, ни за отзывами в интернете.

И в том и в другом случае мы получили скудную информацию из СМИ и других источников о некоторых проблемах из банка за три-четыре дня до отзыва лицензии, но было уже поздно, потому что средства нельзя было вывести.

За этот короткий срок мы успели предупредить ряд крупнейших контрагентов, чтобы они не оплачивали счета, благодаря чему на счетах остались относительно небольшие суммы. Какие-то обязательные платежи (налоги на заработную плату и на УСН) банки пропустили.

Об отзыве лицензии мы узнавали из онлайн-изданий. Психологически это очень напряженная ситуация для предпринимателя. Ты постоянно думаешь о том, как бы не лишиться львиной доли своих средств.

Руководство Академического Сберегательного Банка действовало некорректно: на счет поступали средства, но платежи в пользу контрагентов не уходили. Мы ходили разбираться, но руководства в банке не было. Заявление на закрытие счета приняли, но по факту счет был операционным.

Потом от представителей Академического Сберегательного Банка поступило предложение снять деньги по чеку с неприемлемой комиссией в 20%, но мы решили, что лучше потерять 20%, чем все средства.   

Критерием выбора банка для открытия нового расчетного счета было наличие его в топ-10 банков по размеру капитала.

В срочном режиме пришлось уведомить всех контрагентов о смене реквизитов, перевыставить счета и заключить дополнительные соглашения о смене реквизитов.

Это очень неудобно и влечет за собой множество неприятностей: приходится задерживать выплаты контрагентам и зарплату сотрудникам, а также тратить очень много времени и сил на переговоры, чтобы уладить непростую ситуацию.

Из временной администрации Академического Сберегательного Банка с нами никто не связывался, но зато с нами связалась администрация «Пробизнесбанка». Мы подготовили пакеты документов и подали требования кредитора, но средства до сих пор ни от кого не получили.

  При этом мы исправно платим налоги из дополнительных финансовых источников, потому что не хотим проблем с налоговой инспекцией. В целом, очень огорчает тот факт, что предприниматель у нас в стране не защищен.

Очень обидно, что средства ИП и вклады физических лиц застрахованы государством на 1,4 млн, а средства юридических лиц других форм собственности — нет. Возникает  ощущение, что защита бизнеса — не приоритет для государства.

Кирилл Молочков, сооснователь «Чили.Лаб», разработка интернет-проектов в Нижнем Новгороде

Мы столкнулись с этой проблемой при банкротстве Судостроительного банка. На счетах повисло около 150 000 руб. Действовали очень просто. После объявления об отзыве лицензии у банка нужно пойти в ближайший офис и поискать себя в списках.

  Перед тем как идти в офис, обязательно позвоните туда и уточните, возможно ли получение выплаты АСВ именно в этом офисе. Учитывайте, что часть банков-агентов выплачивают средства юридическим лицам, а часть — физическим.

Не факт, что один и тот же банк выплачивает средства и тем и другим.

Когда у нашего банка отозвали лицензию, только два офиса ВТБ в Нижнем Новгороде оформляли возвраты от АСВ. Если вас нет в списках или вы не согласны с суммой возмещения, то пишите заявление о несогласии и отправляйте его в Агентство страхования вкладов. Лучше писать заявление о несогласии самому, а не через банк-агент.

По опыту так получается быстрее. Обязательно прикладывайте максимум документов, идентифицирующих вас как клиента банка (договор, соглашение о присоединении и прочее). Также не лишним будет сходить в офис обанкротившегося банка и взять там выписку с остатком на счету.

Как правило, после отзыва лицензии офисы банка еще какое-то время продолжают работать. Судостроительный банк работал около полугода. Если с первого раза вам отказали в выплате, то читайте внимательно, что написано в отказе (присылают письменное разъяснение), и пишите снова.

Мы получили возмещение только после второго письма о несогласии. В целом, система работает стройно. Все деньги вернули. 

Инна Алексеева, руководитель  агентства PR Partner

Я узнала о том, что у «Банк24.ру» забрали лицензию, когда была за рулем. Конечно, было очень обидно, на тот момент на счету у нас было порядка 7 млн руб., также у меня был крупный личный депозит в этом банке, который предназначался для покупки квартиры моей маме. С деньгами я мысленно попрощалась.

Приехав в офис, я застала своих сотрудников в плохом настроении, они уже решили, что все пропало, в том числе и их зарплата. Мне пришлось их успокаивать, но на самом деле беспокоиться было не о чем. Наше агентство ранее пережило кризис 2008 года, что научило меня создавать запас средств хотя бы на шесть месяцев.

У нашей компании были счета в двух банках, поэтому все платежи и коллегам, и контрагентам мы сразу перевели на второй банк.

За девять лет у нас ни разу не было задержки зарплаты, в этот раз деньги сотрудники и контрагенты тоже получили вовремя.

Далее мы с бухгалтером обзвонили всех клиентов и сообщили им о ситуации с банком, попросили переводить оплату на второй банк. Также я опубликовала сообщение на странице в , чтобы предупредить заказчиков.

Потом мы вступили в группу клиентов банка в , там банк быстро выложил стандарты требований кредиторов, мы их заполнили. Свои страховые 700 000 руб.

от АСВ из депозита я получила через полтора месяца, покупку квартиры пришлось в итоге отложить почти на семь месяцев, так как дивиденды я получаю раз в шесть месяцев, и я не могла на тот момент позволить себе вывести деньги из бизнеса в кризисной ситуации.   

Основную сумму денег и для бизнеса, и для себя мы получили почти через год. «Банк24.ру», надо отдать ему должное, оказался одной из немногих финансовых организаций, вернувших клиентам их капитал.

Источник: https://kontur.ru/articles/2663