Право на вычеты: отец не тот, кто воспитал?
Что такое налоговый вычет на ребенка: кто может получать
Налоговый вычет являет собой денежную сумму, установленную законодательством, которая уменьшает налоговую базу. Родители, которые воспитывают несовершеннолетних детей, могут воспользоваться этим правом на уменьшения своего подоходного налога.
Предоставление налогового вычета считается одним из видов материальной помощи для родителей, чьи дети являются несовершеннолетними. Данный вид помощи сегодня является очень востребованным особенно для тех, кто воспитывает двое и более детей.
Кто может получать налоговый вычет?
Право на получение вычета на детей имеют все родные и приемные родители, а также опекуны. Родители, воспитывающие несовершеннолетних детей, могут получить на них вычет при следующих условиях:
- Наличие как минимум одного ребенка, возраст которого не превышает 18 лет. Если ребенок со временем будет находиться на очной форме обучения, то выплата налогового возврата продлевается до момента исполнения ребенку 24-х лет.
- Один из родителей является налогоплательщиком и имеет доход, облагаемый 13% НДФЛ.
- Ребенок находится на полном обеспечении налогоплательщика.
Налоговый вычет получают оба родителя. Но при определенной договоренности, вычет может получать только один из родителей, причем в двойном размере. Лучше всего это делать когда у одного из супругов высокая заработная плата.
Возможные ограничения
Вычет не начисляется после 18 лет
Начисление налогового возврата прекращается с момента потери статуса «ребенок». Это происходит тогда, когда ему исполняется 18 лет. Также потеря статуса происходит при окончании учебы или при переводе на заочную форму обучения.
Еще один вариант, при котором прекращается выдача налогового возврата – это превышение порога родительской заработной платы в 280 тысяч.
Размер налогового вычета
Налоговый возврат на детей действует до того месяца, в котором доход налогоплательщика достиг размера 350 тысяч рублей. Сума вычета зависит от количества детей в семье.
- Размер вычета на первого ребенка составляет 1400 рублей
- Сума возврата на второго ребенка 1400 рублей
- Размер налогового возврата на третьего ребенка 3000 рублей
Размер вычета на ребенка инвалида составляет: для родителей и усыновителей – 12000 рублей, для опекунов и попечителей – 6000 рублей.
Все положенные детские налоговые льготы предоставляются до наступления их совершеннолетия. Исключениями являются случаи с детьми-инвалидами и студентами различных вузов, училищ, техникумов.
При расчете положенного вычета следует обратить внимание на тот факт, что все вышеуказанные размеры это не суммы которые возвращаются налогоплательщику, а суммы с которых не взимаются 13% налога.
Все о налоговом вычете на видео:
Родители, на содержании которых находятся несовершеннолетние дети, имеют право получить возврат средств в двойном размере. Двойной вычет могут получать матери-одиночки или же один из родителей. Для этого один из супругов должен написать отказ на получение налогового возврата. Родитель, который передает свое право на получение вычета, должен иметь доход, облагаемый НДФЛ.Также для получения возвратных средств следует собрать такие бумаги:
- Заявление на предоставление двойного вычета
- Заявление второго родителя, свидетельствующее об отказе
- Справка о доходах отказавшегося родителя
Данный список является лишь дополнением к основному, который следует уточнять в налоговых органах.
Порядок получения налогового вычета
Получение вычета происходит в несколько этапов.
Для получения вычета нужно подать заявление
Подача заявления на получение вычета. Данный документ можно подавать на имя своего работодателя. В нем указывается просьба на получение налоговой льготы. Заявление может составляться как в свободной форме, так и по установленном образцу.
Если по каким-то причинам вы не смогли получить вычет на месте своего трудоустройства, то существует возможность напрямую обратиться за положенными средствами в окружную инспекцию.
Сбор необходимых документов. Помимо самого заявления, заявителю следует собрать такие документы:
- Ксерокопии свидетельств о рождении всех детей
- Свидетельство о заключении брака
- Справка с места трудоустройства второго родителя, свидетельствующая о неполучении ним налогового возврата
При смене места трудоустройства за последний год нужно предоставить форму справки 2-НДФЛ с предыдущего места работы. При наличии в семье ребенка-инвалида предоставляется справка с МСЭ. При нахождении ребенка на очной форме обучения предъявляется справка из учебного заведения.
После подачи всех документов, налоговые органы занимаются их рассмотрением на протяжении трех месяцев. Если комиссия приняла решение в пользу заявителя, ему нужно указать номер своего банковского счета, на которые в дальнейшем будут перечислены средства.
Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.
Источник: https://PosoBaby.com/nalogi/chto-takoe-nalogovyj-vychet-na-rebenka-i-chto-on-daet.html
Как вернуть честно заработанные 13 % НДФЛ: вычет на детей
30.01.2021
Расскажем, какие вычеты положены работающим родителям, как их получить и на какую сумму можно рассчитывать.
Вычет на детей относится к стандартным и является одним из самых незначительных по размеру, но все равно позволяет сэкономить часть законно заработанных денег, которые идут на уплату НДФЛ. MoneyMan рассказал, какие правила действуют для «детского» вычета.
Условия предоставления вычета
Семейная Светлана вместе с супругом воспитывает троих детей: 14-летнего школьника Михаила, 19-летнюю студентку Анну, которая учится на очном отделении, и 21-летнего Сергея — учащегося очного отделения магистратуры.
Работодатель Светланы удерживает 13% НДФЛ из ее заработной платы, составляющей без налога 40 000 руб. в месяц. Семейная знает, что ей полагаются вычеты за детей, и хочет разобраться, в каком размере они ей причитаются.
В каком случае можно получить вычет
Вычеты на детей относятся к категории стандартных, регулируются ст. 218 НК РФ и представляются ежемесячно. Право на их получение имеют родители, усыновители, опекуны, попечители и приемные родители на обеспечении или попечении которых находится один и более детей.
Вычет назначается, если возраст ребенка составляет менее 18-ти лет или если он является учащимся очной формы обучения. При этом вычет полагается и за те месяцы, когда у студентов был академический отпуск.
Светлана может претендовать на вычет за каждого ребенка, так как Михаил младше 18-ти лет, а Анна и Сергей обучаются на дневном отделении и им меньше 24-х лет.
Размер вычета
Установлены следующие размеры вычетов:
• 1 400 руб. — на 1-го ребенка;
• 1 400 руб. — на 2-го ребенка;
• 3 000 руб. — на 3-го и последующих детей.
Также на каждого ребенка-инвалида до 18-ти лет или учащегося-инвалида I или II группы дневной формы обучения возрастом до 24-х лет предоставляетсявычет в размере:
• 12 000 руб. — для родителей и усыновителей;
• 6 000 руб. — для опекунов, попечителей и приемных родителей.
У Семейной Светланы трое детей:
Первый ребенок — Сергей (21 год), за которого полагается вычет в 1 400 руб.;
Второй ребенок — Анна (19 лет), за которую полагается вычет в 1 400 руб.;
Третий ребенок — Михаил (14 лет), за которого полагается вычет в 3 000 руб.
В сумме размер месячного вычета для нее составит 5 800 руб. (1 400 руб. + 1 400 руб. + 3 000 руб.).
С его учетом налогооблагаемая база Светланы (то есть сумма заработной платы, с которой будет рассчитан налог 13%) будет равна 34 200 руб. (40 000 руб. – 5 800 руб.), а в бюджет за нее работодатель перечислит налог в сумме 4 446 руб.
(34 200 руб. × 13%). В итоге на руки Семейная получит 35 554 руб. (40 000 руб. – 4 446 руб.).
Без вычетов налогооблагаемая база составляет 40 000 руб., а в бюджет уплачивается 5 200 руб. (40 000 руб. × 13%). В этом случае сумма на руки, которую получает Светлана равна 34 800 руб. (40 000 руб. – 5 200 руб.).
Налоговые вычеты позволяют сэкономить Светлане 754 руб. (35 554 руб. – 34 800 руб.) в месяц.
Ограничение по доходу
Вычет дается до тех пор, пока суммарный доход налогоплательщика с начала года не достигнет отметки в 350 000 руб.
В месяце, когда налогооблагаемый доход, рассчитанный нарастающим итогом, принял значение больше установленного лимита, вычет перестает предоставляться.
И далее до конца года у гражданина не будет права воспользоваться им, однако в следующем году это право снова активизируется.
Предположим, что с января 2021 года Семейная получает «детские» вычеты. Так как ее ежемесячный доход составляет 40 000 руб.
, то они будут предоставляться ей только до августа включительно, потому что в сентябре ее суммарный доход составит 360 тыс. руб., что больше установленного лимита.
Получается, что за год благодаря вычетам Светлана сохранит 6 032 руб. (8 мес. × 754 руб.).
Ограничения, связанные с детьми
Вычет предоставляется до конца года и прекращается с января следующего года, если:
• ребенок погиб;
• ребенку исполнилось 18, и он не стал учащимся очной формы;
• ребенку, находящемуся на очной форме обучения, исполнилось 24 года;
• расторгнут договор о передаче ребенка на воспитание в семью.
Для примера, единственному сыну гражданина в апреле 2021 года исполнилось 18 лет. Отпрыск решил не тратить время на учебу и сразу пошел работать. Тогда его отец за все оставшиеся месяцы 2021 года будет получать вычет в размере 1 400 руб., хоть сын уже достиг 18-ти летнего возраста. Право на вычет гражданин потеряет с января 2021 года.
Двойной размер вычета
Вычет полагается каждому родителю, даже если они находятся в разводе, поэтому супруги могут договориться о присвоении обеих сумм одному из них. Для этого один родитель должен написать отказ от вычета в пользу второго, который после этого будет получать вычет в двойном размере.
Семейная и ее супруг посовещались и решили, что лучше оба вычета получать Светлане, после чего муж написал отказ. Теперь налогоплательщице ежемесячно засчитывается вычет в размере 11 600 руб.
(5 800 руб. × 2). В новой ситуации НДФЛ начисляется на 28 400 руб. (40 000 руб. – 11 600 руб.), и составляет 3 692 руб. С двойными вычетами на руки Семейная получит 36 308 руб. (40 000 руб.
— 3 692 руб.).
Двукратный вычет государство предоставляет также единственному родному или приемному родителю, усыновителю, попечителю или опекуну. Однако после вступления в брак таких налогоплательщиков им будет предоставляться обычный «одинарный» вычет.
Как получить вычет за детей
Светлана Семейная рассчитала свой размер вычета, но чтобы получить его, она должна обратиться к работодателю.
Для этого ей потребуются следующие документы:
• заявление на предоставление вычета;
• свидетельство о рождении каждого из детей;
• справка из учебного заведения о том, что ребенок обучается на очной форме. Пригодится, когда вычет оформляется на ребенка старше 18-ти лет;
• форма 2-НДФЛ с предыдущего места работы, если в текущем году произошла смена рабочего места.
Дальше все необходимые действия работодатель выполнит самостоятельно, и, начиная с месяца, когда были получены документы, Светлане станут начислять НДФЛ на доход, уменьшенный на сумму вычетов. Отметим, что подавать заявление можно в том же месяце, когда новорожденный появился на свет.
Если в течение налогового периода вычеты получены не в полном размере или не представлялись вовсе, налогоплательщик может вернуть излишне уплаченный НДФЛ, обратившись в налоговую инспекцию по истечении текущего налогового периода.
Здесь пригодится пакет документов:
• декларации по форме 3-НДФЛ;
• справки 2-НДФЛ;
• свидетельств о рождении;
• справки из учебного заведения;
• заявления на предоставление стандартного вычета;
• заявления на возврат излишне уплаченного налога.
Отправить их можно по почте или лично предоставить в налоговый орган, который проведет проверку (она может занять до 3-х месяцев) и вынесет вердикт о предоставлении вычета. Затем в течение 10-ти дней о принятом решении уведомляют налогоплательщика. Если заявление на возврат налога подано сразу, оно примется автоматически, и в срок до 30-ти дней деньги переведут на указанный в нем счет.
Источник: https://MoneyMan.ru/articles/kak-vernut-chestno-zarabotannye-13-ndfl-vychet-na-detej/
Предоставляется ли вычет на ребенка если родители в разводе
Правительство старается разными способами осуществить поддержку для родителей, которые воспитывают детей. Можно выделить одну форму поддержки, которая называется налоговый вычет на ребенка. Следует сказать, что для этой формы нет разницы, состоят в законном браке родители, или разведены.
В данном варианте налоговый вычет будет осуществляться в любом случае, если есть на него права, и соблюдая отдельные условия. Но в этом случае речь идет о налоговом вычете на ребенка именно при разводе родителей.
Общие положения
Законодательство Российской Федерации обязывает всех граждан, которые имеют официальную зарплату, уплачивать налог на доходы физлиц. Такой тип налогового сбора называют НДФЛ. Ставка налога на доход является фиксированной, и составляет 13%.
Так же нужно добавить, что при определенных обстоятельствах ставка может вовсе не вычитываться, или быть меньшей.
Такое возможно при наличии ребенка, и нет разницы в браке был рожден ребенок, или нет. Также такое право распространяется на родителя, который имеет и другую финансовую поддержку от второго родителя, находясь в разводе. Следует заранее уточнить всю информацию, а после приступить к ее оформлению.
Понять, разрешено ли в конкретном случае такое право для родителя, имеющего несовершеннолетнего ребенка, достаточно легко. Ознакомившись с законодательными нормами, которые относятся к этому вопросу.
Что это такое
Налоговый вычет на ребенка – это дополнительная помощь от государства для родителя, который официально трудоустроен.
Следует помнить, что льготы, которые связаны с налогами, распространяется только на тех граждан, которые имеют официальную работу, соответственно официальный заработок, откуда и происходят вычеты налогов в различные фонды.
Рекомендуется заранее ознакомиться со всеми моментами по вычету, которые относятся к такому доходу, а так же уточнить какие еще могут быть выплаты на ребенка.
Немало важным является и сумма, которая полагается на ребенка.
Размер суммы зависит от количества детей, а так же и другие моменты.
Кроме всего необходимо знать перечень документов, которые следует прилагать при оформлении льгот.Главной целью такого налогового вычета является дополнительное материальное обеспечение родителям. Нужно знать, что чем больше детей, тем больше и сумма будет.
Такой вычет является не обязательным, по желанию родителей, а значит, автоматически такие льготы не предоставляются гражданам. Для этого потребуется писать заявление, а так же другие справки.
Распространяется такая процедура, потому что данный процесс является не обязанностью граждан, а их правом.
На кого распространяется
В законодательстве РФ прописан полный список лиц, которым дается право льготы в виде налогового вычета на ребенка, а именно:
- Для двоих родителей.
- Опекунам.
- Гражданам, которые усыновили ребенка.
- Попечителям.
- Супруг приемного родителя, если он воспитывает ребенка.
Но нужно знать, что супруги попечителей, опекунов, усыновителей не могут получать данный вычет, если они не воспитывают ребенка. В ст. 218 НК РФ подробно об этом описывается.
Законодательство указывает на то, что развод не может быть поводом для отказа в такой льготе, в виде 13% налога от дохода. Но при условии, что родители выполняют все свои обязательства в обеспечении ребенка.
Так же следует знать, что льготу в виде налогового вычета на ребенка имеют право не только наемные работники, а так же и официальные ИП. Такая льгота разрешена для тех ИП, которые оплачивают именно этих 13%, в ином случае будет отказ.
Куда нужно обратиться за оформлением
Могут быть потребованы различное количество дополнительных справок, это зависит именно от случая оформления льготы. Поэтому придется посетить много офисов и кабинетов, чтобы собрать нужные документы.
В какие органы необходимо будет обращаться для этого:
- Органы опеки.
- Органы соцзащиты.
- Учебные заведения.
- ЗАГС.
- Судебные органы.
Достаточно часто такого вида льготу хотят получить усыновители, попечители, опекуны, в таком случае следует обращаться в органы опеки и попечительства. Потому что именно здесь могут выдать доказательства, что ребенок находится на содержании.
К примеру, если ребенок имеет инвалидность, то родителям нужно обращаться в органы соцзащиты.
Предоставляется ли налоговый вычет на ребенка, если родители в разводе отцу ребенка
Предоставляется ли налоговый вычет на ребенка, если родители в разводе отцу ребенка? Отцу разрешено оформление детского налогового вычета при условии, что он разведен с матерью ребенка.
Сам процесс оформления будет по стандартной процедуре оформления, если нет условий, которые запрещают это оформление.
Если разведенный отец ребенка – это его единственный родитель и платит на него алименты, то не только отсутствие общего места жительства с ребенком, но и присутствие у ребенка опекуна бабушки, не мешают получению отцом вычета на ребенка в двойной сумме.
Еще до момента подачи заявления отцу следует ознакомиться с такими важными вопросами:
- Условия предоставления.
- Порядок обращения.
- Правильность оформления.
- Размер льготы.
Вычет отчиму
В закрытом перечне граждан, которые могут каждый месяц получать типичный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка, упоминается муж (жена) родителя.
Основываясь на данном положении, Минфин РФ много раз прописывал право на вычет на ребенка по НДФЛ мужа (жены) родителя, который не является биологическим родителем ребенка, но обеспечивает его.
От оплаты алиментов на ребенка его настоящим отцом не зависит право на оформление вычета отчима ребенка, который вместе с ним живет.
Дети жены, которых воспитывает отчим, могли родиться в браке с их биологическим отцом.
Но если данный ребенок живет и находится на содержании нового мужа матери, то отчим может получать детский вычет.
Необходимые условия
Есть некоторые ограничения, которые относятся к размеру суммы вычета.
Такие ограничения могут зависеть от двух важных фактов:
- Сумма дохода родителя.
- Возраст ребенка.
Данная льгота разрешена с того момента, как появляется на нее права, а именно с момента рождения ребенка, но при этом нужно помнить, что есть финансовое ограничение, которое относиться к величине вычета.
Законом установлено ограничение в размере не больше 350 тыс.рублей за календарный год, то есть сумма дохода родителей не должна быть выше ограничения.
Так же важным является не только доход родителей, но и возраст ребенка. Такой вычет будет происходить до момента совершеннолетия ребенка, включительно.
Также следует сказать, что в определенных случаях есть возможность продлить льготы до 24 лет, в ситуации, если ребенок является:
- Студентом.
- Ординатором.
- Аспирантом.
- Интерном.
Обязательным условием есть прохождение обучения в ВУЗе на дневной форме, об этом прописано в ст. 218 НК РФ.
Порядок оформления налогового вычета
Для оформления налогового вычета следует:
- Быть биологическим родителем либо усыновителем ребенка.
- Иметь доходы не больше 350 тыс. руб. в год, с которых платится НДФЛ. Начиная с месяца, в котором доход превзошел 350 тыс. руб., вычет на детей не используется.
Размер вычета на детей:
- 1400 руб. — за первого ребенка;
- 1400 руб. — за второго ребенка;
- 3 тыс. руб. — за третьего и следующих детей;
- 6 тыс. руб. — за ребенка, который имеет инвалидность (первой или второй группы).
Сумма налогового вычета — это сумма, которая высчитывается из ежемесячной зарплаты родителя. Вычет разрешает снизить сумму, на которую насчитывается НДФЛ.
Необходимые документы
Для удостоверения права на оформление вычета нужно собрать такие документы:
- Свидетельство о рождении или об усыновлении ребенка.
- Документ о разводе.
- Документ, свидетельствующий о смерти матери ребенка.
- Исполнительный лист о взимании алиментов или договор о выплате алиментов.
- Документы, удостоверяющие оплату алиментов.
- Документы, которые свидетельствуют, что единственный родитель не состоит в браке.
- Справка, которая удостоверяет инвалидность ребенка.
- Справка, которая подтверждает прохождение учебы в госучреждении.
- Паспорт заявителя.
Порядок обращения
Для получения детского налогового вычета нужно обратиться в региональное представительство налоговой службы.
Этапы обращения:
- Нужно составить заявление в необходимой форме, которое будет основанием для получения вычета.
- Подготовить все нужные бумаги, которые удостоверяют наличие права на получение соответственного вычета.
- Нужно собрать полный ряд документов, которые удостоверяют данный факт, если родитель является единственным.
- В ситуации оформления вычета опекуном либо попечителем, это тоже должны подтверждать соответственные документы.
- После сбора всех нужных документов нужно с заявлением подать их по месту работы.
При появлении вопросов нужно обратиться за получением объяснений в налоговую. Ее сотрудники дадут максимально детальную и полную консультацию по этому вопросу.
Важные нюансы
Прежде, чем обратиться за получение налогового вычета на ребенка, необходимо будет внимательно ознакомиться с определенными нюансами:
- в некоторых случаях оформление вычета не допускается даже при наличии соответствующих прав;
- родитель имеет прав самостоятельно выбрать, куда именно обратиться за получением вычета;
- величина вычета ограничивается определенными лимитами.
Процесс получения вычета на ребенка имеет большое число самых разных нюансов и особенностей. По возможности с ними требуется разобраться заблаговременно. Это разрешит избежать большого ряда самых разных трудностей в дальнейшем. Для получения вычета нужно собрать необходимый пакет документов и предоставить его по месту работы.
Внимание!
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Источник: https://101zakon.ru/rastorzhenie-braka/razvod-s-muzhem-esli-est-deti/predostavljaetsja-li-vychet-na-rebenka-esli-roditeli-v-razvode/
Двойной вычет на ребенка в 2021 году
Работник претендует на двойной вычет на ребенка? Проверьте, все ли условия выполнены. Разберем, кому положен двойной вычет, как часто работник должен подтверждать право на него, и какие размеры вычетов действуют в 2021 году.
Существует две ситуации, когда стандартный налоговый вычет на детей предоставляется в двойном размере:
- Единственному родителю.
- Если один из родителей отказался от вычета в пользу другого родителя.
Курсы повышения квалификации для бухгалтеров и главных бухгалтеров на ОСНО и УСН. Учтены все требования профстандарта «Бухгалтер».
Ситуация 1: двойной вычет единственному родителю
Вычет в двойном размере вправе получить:
- единственный родитель;
- единственный приемный родитель;
- единственный усыновитель;
- единственный опекун;
- единственный попечитель.
Родитель считается единственным, если он не состоит в браке и помимо других подтверждающих вычет документов представил вам хотя бы один из следующих документов (Письмо Минфина от 16.06.2021 № 03-04-05/35111):
- или свидетельство о смерти другого родителя;
- или справку ЗАГСа по форме № 25, в которой указано, что в свидетельстве о рождении запись об отце ребенка сделана со слов матери (Письма Минфина от 02.02.2021 № 03-04-05/4973, от 23.05.2012 № 03-04-05/1-657);
- или свидетельство о рождении ребенка, в котором в графе «Отец» стоит прочерк;
- или решение суда о признании другого родителя безвестно отсутствующим.
Опекун (попечитель) считается единственным, если в решении об установлении опеки (попечительства) второй опекун (попечитель) не указан (Письмо Минфина от 14.12.2015 № 03-04-05/72969).
Родитель, который не представил вам какой-либо из этих документов, не имеет права на двойной вычет как единственный родитель, даже если второй родитель:
- или не участвует в обеспечении ребенка (не платит алименты) (Письмо Минфина от 16.06.2021 № 03-04-05/35111);
- или не состоит в браке с первым родителем (разведен);
- или лишен родительских прав (Письма Минфина от 01.02.2021 № 03-04-05/4293, ФНС от 02.09.2015 № БС-3-11/3340@).
Удвоение вычета прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления в брак, и касается только единственного родителя.
Ситуация 2: двойной вычет при отказе в пользу другого родителя
Один из родителей вправе отказаться от вычета на ребенка в пользу другого родителя. Такое право есть также у приемных родителей.
При отказе второй родитель получает двойной вычет, но только если выполнены определенные условия. Проверьте это, прежде чем предоставлять работнику двойной вычет.
Отказаться от вычета в пользу другого могут только родители и приемные родители. У усыновителей, опекунов или попечителей такого права нет!
Условия отказа от налогового вычета на ребенка в пользу другого родителя:
Второй родитель должен предоставить не только заявление об отказе от вычета в пользу первого родителя, но и справку 2-НДФЛ с места работы (Письмо Минфина России от 23.05.2013 № 03-04-05/18294).
Такую справку 2 — НДФЛ второму родителю придется представлять ежемесячно, ведь только так работодатель первого родителя сможет отследить, до какого месяца работнику можно предоставлять удвоенный детский вычет.
К примеру, если доход второго родителя превысит 350 000 руб. в апреле, то двойной вычет первому родителю положен только за январь — март. И первый родитель с апреля будет получать уже одинарный вычет, но только до месяца, пока его доходы с начала года не превысят 350 000 руб.
То есть, с того месяца, как заработок превысит предел 350 000 руб., право на стандартный вычет будет утрачено.
Кроме того, есть еще одно ограничение по предоставлению вычета. Это возраст ребенка. По общему правилу можно получать вычет на детей в возрасте до 18 лет включительно. Однако срок получения вычета продлевается до достижения ребенком 24 лет, если он является учащимся очной формы обучения, студентом, аспирантом, ординатором или интерном (абз. 11 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
Рекомендуем видеолекцию в Контур.Школе «НДФЛ: определение налоговой базы по отдельным видам доходов, предоставление вычетов».
Размер налогового вычета на ребенка – 2021
| Стандартный вычет распространяется на: | Размер вычета |
|
|
|
|
1. Получение вычета у работодателяЧтобы получить налоговый вычет на детей, нужно обратиться к работодателю с заявлением и документами, подтверждающими право на вычет (п. 3 ст. 218 НК РФ).Такими документами, в частности, являются:
Если налогоплательщик работает одновременно у нескольких работодателей, вычет может быть предоставлен только у одного работодателя по его выбору (п. 3 ст. 218 НК РФ).2. Получение вычета в налоговой инспекцииЕсли работодатель не предоставлял вам вычет или предоставил его в меньшем размере, то по окончании года вы можете обратиться в налоговую инспекцию по месту вашего жительства за его получением (п. 4 ст. 218 НК РФ).Для этого в инспекцию нужно подать:
Налоговая инспекция должна проверить декларацию и документы в течение трех месяцев со дня их представления, то есть провести их камеральную проверку (п. 2 ст. 88 НК РФ). По общему правилу деньги должны быть перечислены вам в течение месяца с момента окончания камеральной проверки (п. 6 ст. 78 НК РФ; п. 11 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 22.12.2005 № 98). |
Источник: https://School.Kontur.ru/publications/145
Налоговый вычет на детей в 2021 году: сумма, документы, что изменилось | Порядок возврата НДФЛ, если есть ребенок
В статье собрана исчерпывающая информация о том, что такое налоговый вычет на детей в 2021 году: бланк заявления, какая сумма вычета на ребенка, предел вычета, коды вычетов на ребенка, двойной вычет в пользу одного из родителей, кто имеет право на данный вид стандартных налоговых вычетов, как воспользоваться налоговыми льготами на детей.
Налоговый вычет на детей: что это такое и кто имеет право на вычет в 2021 году
Порядок и суммы предоставления налогового вычета на детей регламентируются статьей 218 Налогового кодекса РФ. Подробную информацию о том, что такое налоговые вычеты, вы можете прочитать в соответствующей статье. Применительно к вычетам на ребенка – это сумма, с которой не удерживается 13% подоходного налога (НДФЛ).
Получить налоговый вычет на детей в 2021 г. имеет право каждый из родителей, в том числе приемные, а также опекуны и попечители.
Важно! Если у супругов есть по ребенку от предыдущих браков, то общий малыш будет считаться третьим.
Стандартный налоговый вычет на детей в 2021 г. производится на каждого ребенка:
- в возрасте до 18 лет;
- на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет (сумма возврата – не более 12 000 рублей).
Право на возврат денег утрачивается в следующих случаях:
- совершеннолетие (или окончание учебного заведения в возрасте после 24 лет);
- официальный брак ребенка;
- его смерть.
Суммы и коды вычетов на детей в 2021 году
Вычет на детей действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (нового года) превысил 350 000 рублей.
- На первого ребенка (код 114) составляет 1 400 рублей;
- На второго ребенка (код 115) – 1 400 рублей;
- На третьего ребенка (код 116) и последующих – 3 000 рублей;
- На ребенка-инвалида в 2021 г. (код 117) – 12 000 рублей для родителей и усыновителей и 6 000 рублей для опекунов, попечителей и приемных родителей.
Обратите внимание, указанные суммы в рублях – это не сумма, которую вы можете вернуть, а сумма, с которой не удерживается 13% налога. Например, если у гражданина РФ трое детей до 18-ти лет, сумма льготы для него составит (1 400 + 1 400 + 3 000) * 0,13 = 754 р. ежемесячно.
В таком же размере одновременно имеет право получать вычет второй родитель (опекун), если имеет доход, облагаемый налогом.
Посмотрим на примере:
В январе 2021 года зарплата Ивановой составила 35 тыс.руб. При наличии двух здоровых несовершеннолетних детей она имеет право на вычет в размере 2,8 тыс. руб. (по 1,4 тыс.руб. – на каждого ребенка).
С январской зарплаты Ивановой удержат 13% НДФЛ 4186 руб. Рассчитывается по следующей формуле: 35000 (оклад) минус 2800 (налоговый вычет)*13%.Если бы Иванова не имела детей, то 13% удерживали бы с полного оклада: 35000*13% = 4550 руб.
Таким образом, сэкономить удалось 364 руб.
Необходимые документы для получения налогового вычета на детей
Обычно работодатель самостоятельно подает необходимые данные в налоговую службу для оформления вычета на детей сотрудника. В этом случае с указанных сумм не будет удерживаться налог, а чтобы получить налоговый вычет на детей в 2021 г., необходимо предоставить работодателю следующие документы:
Важно! Если заявитель работает официально в нескольких местах, то льгота предоставляется только у одного работодателя.
В 2021 году подать декларацию в налоговую нельзя. Детский вычет теперь делает исключительно работодатель. Однако в случае, если он не предоставил вычет либо предоставил в размере меньше положенного, за их получением по-прежнему можно обратиться в налоговый орган (см. п. 4 ст. 218 НК РФ).
Предоставление двойного вычета на ребенка
Вычет на ребенка может предоставляться в двойном размере матери-одиночке или одному из родителей (усыновителей) по их выбору.
При втором варианте необходимо заявление об отказе одного из родителей. Отказаться от льготы в пользу другого родителя не смогут:
- официально нетрудоустроенные;
- зарегистрированные в качестве безработных в центре занятости;
- находящиеся в декретном отпуске.
На заметку! Обязательным условием является наличие дохода, облагаемого НДФЛ, у родителя, передающего право на вычет.
С начала 2013 года справку о доходах по форме 2-НДФЛ необходимо работодателю предоставлять ежемесячно, если вычет получаете в двойном размере. Следовательно, для получения двойного вычета список документов дополняется:
Важно! Лимит в 350 тысяч при двойном вычете не удваивается.
Когда можно получить двойной налоговый вычет на ребенка?
FAQ по оформлению стандартного налогового вычета на детей в 2021 году:
Работодатель вправе предоставить вычет на ребенка с начала года независимо от месяца, в котором подано заявление на его получение и собраны все необходимые документы.
https://www.youtube.com/watch?v=03wwd6Vp3Jc
Размер налоговых вычетов следует определять, исходя из общего количества детей налогоплательщика, включая тех, на которых налоговые вычеты не предоставляют. Это касается не только родных детей, но и находящиеся в опеке или на попечении, усыновленных, падчериц и пасынков.
Важно! При расчете среднедушевого дохода на каждого члена семьи, например, для получения пособия на первенца, доходы учитываются целиком (до применения налогового вычета).
Если родители разведены или состоят в гражданском браке
Если между родителями ребенка брак не заключен, то второму родителю вычет получить возможно при предоставлении документа, подтверждающего нахождение ребенка на обеспечении налогоплательщика. Например, это может быть:
- справка о регистрации ребенка по месту жительства этого родителя;
- нотариальное соглашение родителей об уплате алиментов;
- копия решения суда, в котором есть пояснение, с кем проживает ребенок.
Вычет на ребенка в двойном размере единственному родителю
Законодательством не определено понятие «единственный родитель», однако, как отмечает Минфин, родитель не является единственным в случае, если между родителями ребенка не зарегистрирован брак. Отсутствие второго родителя у ребенка может быть подтверждено одним из следующих документов:
- св-во о рождении, в котором указан один родитель;
- справка ЗАГСа о том, что второй родитель вписан в св-во о рождении со слов матери (форма 25);
- свидетельство о смерти второго родителя;
- решение суда о признании второго родителя пропавшим без вести.
Нюансы исчисления и оформления
Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2021 году суммируется. Это означает, что родители смогут получить стандартный вычет по инвалидности (от 6 до 12 000 рублей) плюс детский вычет в зависимости от того, каким по счету малыш с ограниченными возможностями появился в семье – первым, вторым, третьим или последующим. Таким образом, размер вычета возрастает на сумму от 1,4 до 3 тыс.руб.
Важно! Если у ребенка 1 или 2 группа инвалидности, то получать льготы родители могут до тех пор, пока сыну или дочери не исполнится 24 года (при 3 группе – до 18 лет).
Оформляется вычет непосредственно у работодателя. Но в случае непредоставления вычета работодателем или предоставления его в меньшем, чем положено, размере, налогоплательщик вправе самостоятельно обратиться в налоговый орган для оформления (пересчета) выплат.
Важно напомнить о следующих нюансах.
- Для расчета берутся последние 12 месяцев, но если работник трудоустроился не в начале года, то учитывается его облагаемый НДФЛ доход с прежнего места работы.
- Если с полученной выплаты налог удерживался частично, то берется только та часть, с которой производились налоговые отчисления. Так, при выдаче матпомощи в размере 10 тыс.руб., только 6 тыс. облагается НДФЛ, поэтому для расчета следует взять не десять, а шесть тысяч.
- При внутреннем совмещении считается совокупный доход по всем должностям, при внешнем – только доход по основному месту работы.
- Если доход превысил допустимый лимит в 350 тысяч, это отличный повод отказаться в пользу другого родителя.
В перспективах у правительства несколько новшеств, но будут ли они реализованы, пока неизвестно:
- десятикратное увеличение максимального размера налогового вычета в 10 раз для многодетных семей;
- при зарплате менее 30 тыс.руб. – полное освобождение от НДФЛ
Сумма налогового вычета на детей в 2021 году может колебаться от 1400 до 12 тысяч рублей в зависимости от здоровья ребенка и его очередности появления в семье. И хотя около 2 лет назад депутаты хотели рассмотреть дополнительные льготы по стандартному возврату части налога для многодетных и малоимущих семей, вопрос до сих пор находится в подвешенном состоянии.
Источник: https://subsidii.net/%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B5-%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82%D1%8B/%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82%D1%8B-%D0%BF%D0%BE-%D0%BD%D0%B4%D1%84%D0%BB/item/159-%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B5-%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82%D1%8B-%D0%BD%D0%B0-%D0%B4%D0%B5%D1%82%D0%B5%D0%B9.html