+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Отчетности по НДС за 1 квартал 2021 г. На что обратить внимание?

Содержание

Бланк декларации по ндс за 1 квартал 2021 года — заполнение и срок сдачи – Юр-консультант

Отчетности по НДС за 1 квартал 2021 г. На что обратить внимание?

Налоговый кодекс предоставляет возможность хозяйствующим субъектам использовать один из нескольких видов льготных режимов, которые предполагают как меньшее налоговое бремя, так и минимальное количество отчетности. Одним из самых популярных является упрощенная система налогообложения, при которой обязательно должна представляться в ИФНС декларация по УСН.

12.12.2021

  • Немного теории — что такое Единый налог (ЕН) и Единый социальный взнос (ЕСВ)
  • Сроки и суммы уплаты Единого социального взноса в 2021 году
  • Сроки уплаты Единого налога в 2021 году
  • Где брать бланки отчетности
  • Пример заполнения налоговой декларации плательщика ЕН 3-ей группы

Здравствуйте, уважаемые читатели блога Trushenk.com!

Если вы работаете не «на дядю», а самостоятельно ведете свой бизнес, то, кроме всего прочего, необходимо оплачивать налоги нашему любимому государству.При наличии грамотного бухгалтера это совсем не сложно. А, если вы пробуете разобраться со всем этим самостоятельно (честь вам и хвала), то мы предлагаем небольшой «ликбез», который согласилась провести на страницах сайта наш бухгалтер.

Немного теории…

В Украине предприниматели могут работать по одной из двух систем налогообложения: общей или упрощенной.

Упрощенная система была введена в 1998 году для выведения из «тени» и создания благоприятных условий для развития малого бизнеса.Суть идеи состояла в том, чтобы сделать доступным открытие своего дела для мелких предпринимателей.По сравнению с общей системой, бухгалтерский учет и подача отчетности были значительно упрощены, а уплата нескольких налогов была заменена одним налогом – Единым.

Так и было до 2011г.С 1 января 2011 начал действовать закон Украины «О сборе и учете единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование» №2464-VI от 08.07.2010.И согласно этому закону предприниматели на упрощенной системе* за себя обязаны платить уже:Единый налог (ЕН) и Единый социальный взнос (ЕСВ).Такая система действует и поныне.

ЕСВ необходимо платить всем предпринимателям вне зависимости от наличия или отсутствия деятельности, отпуска, болезни и пр., кроме предпринимателей, которые являются пенсионерами по возрасту или имеют инвалидность.

Размер ЕСВ напрямую зависит от ставки взноса (иначе — ставки начисления) и размера минимальной заработной платы.Минимальная зарплата в Украине устанавливается Законом «О государственном бюджете на (текущий) год»».В 2021 году минимальная заработная плата составляет 3723 грн., а ставка начисления 22%.Расчет ЕСВ за себя для 1-ой, 2-ой и 3-ей групп предпринимателей на едином налоге одинаков.

Минимальный размер взноса ЕСВ (за каждый месяц) рассчитывается так:Минимальная заработная плата умножается на ставку начисления и делится на 100.Или вот так:С января по декабрь 2021 года:

3723 грн. *0,22 = 819,06 грн.

Согласно закону, ЕСВ платится поквартально.Граничный срок — до 19 числа (включительно) месяца, следующего за последним месяцем квартала. То есть, за первый квартал, который у нас заканчивается 31 марта, заплатить налог надо не позднее 19 апреля.

К этой дате на счет должна быть внесена сумма в размере ЕСВ за расчетный квартал. Оплату можно вносить за каждый месяц или разовым платежом за весь отчетный период (так и платят, в основном).

Сроки и суммы уплаты ЕСВ для 1,2,3 групп предпринимателей на едином налоге за 2021 год

За 1-й квартал – 2457,18 грн. до 19 апреляза 2-й квартал до – 2457,18 грн. до 19 июляза 3-й квартал до – 2457,18 грн. до 19 октябряза 4-й квартал до – 2457,18 грн. до 19 января 2021 года

Отчет по ЕСВ сдается в конце года до 10 февраля года, следующего за отчетным**

Реквизиты счетов для уплаты ЕСВ можно найти:

  • на сайте фискальной службы Украины
  • на информационном стенде в районной фискальной службе по месту регистрации
  • в электронном кабинете плательщика при наличии ЭЦП (электронной цифровой подписи)

Если ЕСВ для всех 3-х групп предпринимателей на едином налоге платится одинаково, то уплата единого налога для предпринимателей 3-й группы отличается от фиксированных ставок налога для 1-й и 2-й групп.

Ставки единого налога в Украине установлены п. 293.1 НКУ.

Для 1-ой группы ставка ЕН зависит от прожиточного минимума, для 2-ой – от размера минимальной зарплаты, установленных на 1 января отчетного года. И она не меняется в течение года.Так в 2021 г. ставка налога для первой группы равна 10% и составляет 176,20 грн., для 2-ой – не более 20% и равна 744,60 грн.

Для предпринимателей 3-ей группы величина единого налога зависит от величины полученного дохода. Нет дохода — нет и налога.

Согласно НКУ предприниматели 3-ей группы должны платить 5 % от полученного дохода для неплательщиков НДС и 3% для плательщиков.

По определению под доходом подразумеваются средства, полученные в денежной форме: выручка, внесенная в кассу магазина, или средства, полученные на расчетный счет.

Затраты предпринимателя на покупку товаров, организацию услуг и прочие расходы при расчете дохода не учитываются.

Рассмотрим пример для предпринимателя на 3-ей группе неплательщика НДС.

Предприниматель имеет магазин по продаже фильтров для очистки воды и их комплектующих. Расчеты осуществляются как за наличные, так и на расчетный счет.

За текущий день предприниматель продал в магазине товаров на сумму 5000 грн. наличными и получил на расчетный счет 1000 грн.В этот же день на закупку комплектующих он потратил 500 грн.С учетом вышесказанного его доход за день составил:

5000 грн. (выручка магазина) + 1000 грн. ( расчетный счет) = 6 тыс грн.500 грн затрат от дохода не отнимаются

То есть за день предприниматель должен уплатить единый налог 5% от 6 тыс. грн.:0,05*6000 = 300 грн.

Расчетным периодом уплаты единого налога для предпринимателей 1-ой и 2-ой групп является месяц.Платить налог необходимо не позднее 20 числа текущего месяца.Если 20-е число выходной, платить необходимо накануне.

Отчет подается один раз в конце года в течении 60 календарных дней по окончании отчетного года (то есть, до конца февраля все надо сдать).

Расчетным периодом для 3-ей группы является квартал.

В течение 40 дней по истечении отчетного периода в налоговую подается отчет, а в течение 50 дней необходимо оплатить налог**.

Сроки уплаты Единого налога 2021

Сроки, суммы уплаты Единого налога и подачи налоговой декларации для предпринимателей 1-ой, 2-ой групп в 2021 г.

Предельный срокПериод уплаты или отчетностиПервая группаВторая группасумма*, грн
19.01.2021ЕН за январь176,2744,6

Источник: //ipoteke.net/blank-deklaracii-po-nds-za-1-kvartal-2021-goda-zapolnenie-i-srok-sdachi/

Налоговая декларация по НДС 2021 года

Источник: https://slovojurista.online/blank-deklaracii-po-nds-za-1-kvartal-2021-goda-zapolnenie-i-srok-sdachi.html

Декларация по НДС

Отчетности по НДС за 1 квартал 2021 г. На что обратить внимание?

Наступил очередной налоговый период, а с ним пришли и новые требования. Декларация по НДС в 2021 сдается с рядом усовершенствований. Подробно о том, кто, как и когда должен подавать данную форму в нашей статье. Обратите внимание, по-прежнему важно четко соблюдать сроки сдачи отчетности, иначе штрафов не миновать.

Кто и как отчитывается по НДС в 2021 году

Если говорить коротко, то появились новые продукты и виды услуг, по которым нужно платить этот налог. На смену старому бланку пришла обновленная форма. Получается, нужно внимательно ознакомиться с изменения, внесенными законодателем, чтобы не попасть на штрафы.

НДС-2021: новые виды товаров и услуг

Законодатель ввел следующие новшества:

18% теперь взимается с импорта электронных услуг и товаров.

Раньше НДС платили только российские поставщики аналогичных услуг. Иностранцы же продавали свои электронные товары и услуги на территории РФ без обложения НДС. Правительство России стремится увеличить конкурентоспособность собственных интернет-компаний. Именно поэтому появились новые правила.

Как отреагировал рынок на инициативу российских властей?

Сейчас уже известна реакция Google на изменение ценообразования их услуг на территории России. Компания просто увеличила тариф, чтобы не терять прибыль.

Подавать любые пояснения, высылать дополнительные/поправочные документы и расчеты необходимо дистанционно посредством ЭДО.

Ранее, даже если налоговая декларация по НДС была направлена через каналы связи удаленно, пояснения в ходе «камералки» можно было передавать любым удобным налогоплательщику способом, даже привозить лично на бумажных носителях. Теперь закон ужесточил правила: все документы должны направляться электронно.

Неверное представление декларации по НДС теперь наказывается штрафом.

Ранее ошибки в декларациях невольные или со злым умыслом тоже наказывались штрафами. Но сейчас сдача декларации по НДС с такими неточностями приведет к существенным штрафам, так как их величина изменилась в сторону увеличения. Регламент проведения камеральных проверок видоизменился. Новая система стала жестче по отношению к налогоплательщику.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ: сдача пояснений на бумажном носителе теперь приравнена к отсутствию пояснений как таков, штраф за такое нарушение – 5 000 руб.; аналогичное повторное нарушение повлечет за собой наказание уже в размере 20 000 руб.

Изменения коснуться самого бланка отчета и используемых для оплаты налога КБК.

По-новому нужно отчитываться уже с января 2021 г. те, кто сдает отчеты помесячно, это правило уже коснулось. Остальные плательщики НДС узнают о нем в марте-апреле 2021 г., когда нужно будет отчитываться за 1-й отчетный период этого года.

Декларация по НДС: новый бланк в 2021 году

По-прежнему платить и сдавать отчет по НДС должны налоговые агенты, плательщики в силу закона и посредники. Заполнять бланк следует четко на основании книг покупок и продаж, сведений из налоговых и бухгалтерских регистров.

Сейчас документ маркируется 16-значным штрих-кодом. В нем есть новые разделы. Теперь не будет проблем с заполнением ГТД. Для этого значения сейчас предусмотрено несколько строк. Для каждого № декларация – своя строчка.

Срок сдачи декларации по НДС

Сдать форму нужно строго до 25 числа следующего после отчета месяца включительно. К примеру, если вы отчитываетесь поквартально, не забудьте отправить форму до 25 апреля (25 – последний день, когда еще можно отчитаться без штрафов).

ВАЖНО: основной способ сдать форму – электронный, исключения сохранены для фирм на спецрежимах и компаний с численностью до 100 сотрудников, они еще могут выбирать способ отправки отчета.

Какие разделы нужно заполнять

Если срок подачи декларации по НДС сохранились прежними, то заполняемые разделы изменились. Для каждого режима налогообложения есть свои нюансы.

Разделы для заполнения на ОСНО

Налогоплательщики на обычном режиме в обязательном порядке заполняют:

  • Титульный лист и разделы 1, 3, 8-9;
  • Если вы – посредник, не забудьте заполнить разделы 10 и 12;
  • 12 разд. Должны заполнить также те, у кого есть операции с необлагаемой базой;
  • Если вы – налоговый агент, для вас предусмотрен раздел 2 формы;
  • Экспортеры должны указывать данные в разделах 4-6 бланка;
  • 7 разд. – для тех, кто продавал товары, не облагаемые НДС, выполнял работы/услуг на территории, отличной от РФ, его же заполняют те, кто фактически получил авансы за производство продукции длительного цикла из специального списка.

Заполнение декларации по НДС

Подробнее о том, как заполнить декларацию по НДС можно прочитать в статье Заполнение декларации по НДС.

Где и что указывать компаниям на ЕНВД и УСН

Фирмы-«упрощенцы» и компании на спецрежимах проставляют данные на титульном листе, заполняют разделы 1, 9 (если являются и налоговым агентом), 12.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ: сдача отчетности (декларации) по НДС в 2021 году предусмотрена только для тех фирм на ЕНВД и УСН, которые фактически выставляли счета-фактуры на реализацию с НДС, все прочие налогоплательщики на спецрежимах деклараций не сдают.

Особенности уплаты налога в 2021

Как платить налог в 2021 году? Как и прежде не обязательно сразу вносить всю сумму, если вы отчитываетесь ежеквартально. Достаточно разбить суммы на 3 равные части и вносить ежемесячно в течение 3-х месяцев после даты отчета.

Давайте посмотрим, как это работает на примере:

Предположим ООО «Одуванчик» по итогам 1 кв. 2021 г. имеет обязанность по уплате НДС 5 893 630 руб. Как ему вносить эту сумму? Можно оплатить единовременно, а можно по 1/3 в сроки: до 25 января – до 26 февраля – до 26 марта. Каждый выбирает, как ему удобно с учетом ситуации в компании. Главное, чтобы налоговая декларация по НДС 2021 была подана в регламентированный срок.

Сколько деклараций по НДС подавать в 2021 г

Закончился отчетный квартал – есть 25 дней на сдачу декларации. Такое правило предписано статьей 174 НК РФ в пункте 5. Получается, что самой первой будет подана отчетная форма за 4 кв.

2021 года в срок до «25» января 2021 г. Далее для всех отчитывающихся поквартально отчетным периодом будет интервал с 1 января по 31 марта 2021 г.

За него нужно будет подать форму строго до «25» апреля 2021 г.

Источник: https://okbuh.ru/otchetnost/deklaratsiya-po-nds

Отчётность за 1 квартал 2021 г – Оформить заявку

Отчетности по НДС за 1 квартал 2021 г. На что обратить внимание?
20 марта, Отчётность №1«Отчётность за 1 квартал 2021г. Подробный обзор всех изменений»

Лектор: Климова М.А.

07 апреля, Отчётность №2
НОВОЕ!
«Отчетность по страховым взносам в программах «1С:8, ЗУП 2.5, ЗУП 3, БУХ 3»
Лектор: Грянина Е.А.

10 и 11 апреля, Отчётность №3 в двух частях«Новая декларация по НДС за 1 квартал 2021г. Практикум составления в 1С:Бухгалтерия 8»

Лектор: Шерст О.В.

13 апреля, Отчётность №4«Декларация по форме 6-НДФЛ на примерах в ЗУП 3 и БУХ 3»

Лектор: Грянина Е.А.

18 апреля,Отчётность №5«Декларация по форме 6-НДФЛ на примерах в ЗУП 2.5»

Лекторы: Грянина Е.А., Заугольникова Е.П.

20 апреля, Отчётность №6«Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2021 г в 1С:8. Выплата дивидендов. Исправление ошибок»

Лектор: Шерст О.В.

БОНУС-СЕМИНАРЫ

14 апреля, Бонус-семинар №1«Бухгалтерская первичка: 1000 и 1 сложный вопрос»

Лектор: Климова М.А.

17 апреля, Бонус-семинар №2«Расплата за владение имуществом: Налог на имущество, транспортный налог, экологический сбор, утилизационный сбор, плата за негативное воздействие на окр. среду»

Лектор: Климова М.А.

В записи, Бонус-семинар №3«Учетная политика на 2021г. в 1С 8.3»

Лектор: Шерст О.В.

СЕМИНАРЫ по НАЛОГОВЫМ ПРОВЕРКАМ и ОПТИМИЗАЦИИ НАЛОГОВ

05 Мая, Проверки и оптимизация №1«Проверки налоговой: Новый комплексный подход – 2021»

Лектор: Климова М.А.

11 Мая, Проверки и оптимизация №2«Популярные налоговые «СХЕМЫ», в которые лучше не ввязываться»

Лектор: Климова М.А.

12 Мая, Проверки и оптимизация №3«Финансовый мониторинг «Почему именно мне и так больно» ?

Лектор: Климова М.А.

22 Мая, Проверки и оптимизация №4«Исповедь практика: Налоговые проверки от А до Я»

Лектор: Ускова В.Д.

 

  • Чтобы оформить заявку на участие от имени ЮР. или ФИЗ. лица кликайте на кнопку КУПИТЬ у нужного вам варианта ниже.
  • Доступ к прямым эфирам и записям будет предоставлен всем сотрудникам вашей компании без каких-либо ограничений
  • Каждый раз за 24 часа до начала прямого эфира на ваш email будет поступать уведомление со ссылкой на подключение
  • Запись в отличном качестве будет доступна для скачивания либо просмотра Онлайн на следующий день.

Оформить заявку на комплекты онлайн-семинаров на Ваш выбор >>

Оформите заявку и зафиксируйте стоимость участия прямо сейчас.
Оплата в течение 5 рабочих дней.

Отчётность + Бонус-семинары8 семинаров,Апрель 2021Проверки и Оптимизация4 семинара,Май 2021Отчётность + Проверки + Бонус12 семинаров,Апрель-Май 2021
Шесть онлайн-семинаров – «Отчетность за 1 квартал 2021 в 1С:8. Теория и Практика в 1С:8» Прямой эфир + Запись,апрель 2021 г.
Три бонус-семинара – «Бухгалтерская первичка» и «Налог на имущество организаций» Прямой эфир + Запись, апрель 2021 г. + Учётная политика в 1С на 2021 г. (в записи)
Четыре онлайн-семинара по Налоговым проверкам и Оптимизации налогов, Прямой эфир + Запись, Май 2021 г.
Прямой эфир + запись на следующий день
Доступ ко всем материалам без ограничения по времени – скачиваете на компьютер либо онлайн-просмотр с сайта
Доступ к Профклубу на 30 дней для ответов на все вопросы
Закрывающие документы для юридических лиц
100% Гарантия от Prouh8.ru
оплата в течение 5 рабочих дней от Юр. или Физ. лица9 9006 900 р.11 90021 800
Дорогой Коллега , доступ к выбранному комплекту вам будет предоставлен сразу же по факту оплаты, вы сможете Скачать все материалы на свой компьютер либо смотреть Онлайн.

Плюс в ПОДАРОК выберите один из Бонус-семинаров Климовой М.А.

6 900 4 900 руб.

Купить

Уважаемые Коллеги!
Мы подготовили для Вас шаблон письма в ИФНС, который избавит вас от предоставления пояснений (документов) в случае, если требование составлено ИФНС не правильно.

Смотрите онлайн или скачивайте в архиве RAR:

Смотреть онлайн >>

Скачать – Пример отказа в ФНС, в архиве RAR

Скачать – «Кейс – Налоговые органы в ударе»

Пример работы налогового органа по выявлению налоговой схемы и взысканию задолженности со взаимозависимого по отношению к налогоплательщику лица

Смотрите онлайн или скачивайте в архиве RAR:

Смотреть онлайн >>

Скачать – Налоговые органы в ударе, в архиве RAR

Дорогой Коллега , ждём Вас и вашу компанию на специализированных онлайн-семинарах Налоговым проверкам, которые пройдут в Мае 2021г. Сегодня до 23:00 Мск. действуют специальные условия на участия, смотрите выше. По всем вопросам пишите нашим онлайн-консультантам.

Отрывок из записи онлайн-семинара “Расчёт по страховым взносам от 07 апреля 2021 г.”

Полная – 4х часовая запись онлайн-семинара  “Расчёт по страховым взносам в 1С:8″ доступна
в Личном кабинете для всех участников семинаров по Отчетности за 1 кв. 2021 г.

1. Для оплаты от имени Физ. лица кликайте на кнопку КУПИТЬ у соответствующего комплекта в таблице (см. выше) и следуйте инструкциям.

2. Для оплаты от имени Юр. лица кликайте также на кнопку КУПИТЬ у соответствующего комплекта в таблице (см. выше) и следуйте инструкциям. Система Вам сформирует счёт на оплату от имени ИП Мартыненко Роман Владимирович. Если Вам надо перевыставить счёт от ООО “ПРОФБУХ”, напишите об этом на mail@prouh8.ru

3. Оформить заявку вы можете только на комплекты онлайн-семинаров, см. таблицу выше.

Если у Вас возникнут любые вопросы пишите на mail@prouh8.ru, онлайн-консультантам или звоните +7 495 988 92 58.

СЕМИНАРЫ ПО ОТЧЕТНОСТИ ЗА 1 КВ. 2021 г.:

1. Обновленная декларация по НДС:

  • можно ли считать изменения принципиальными?
  • зачем переименовали некоторые строки декларации, а другие исключили?
  • будет ли декларация в ближайшее время снова изменена?
  • кардинально новые правила камеральных проверок по НДС: подача пояснений в электронном виде; раскрытие льгот – реестры льготных операций и новый риск-ориентированный подход налоговых органов;
  • развитие системы СУР АСК НДС-2.

2. Декларация по налогу на прибыль: применяем новшества 2021 года при заполнении декларации.

3. Расчет по авансовым платежам по налогу на имущество: влияние изменений в законодательстве о бухучете ОС на формирование облагаемой базы; типичные проблемы заполнения расчета в отношении имущества, облагаемого по среднегодовой и облагаемого по кадастровой стоимости.

4. Отчетность по страховым взносам налогам:

4.1. Состав отчетности за 1 кв. 2021 г.

4.2. Порядок представления отчетности в зависимости от численности застрахованных лиц и структуры организации (наличия обособленных подразделений)

4.3. Расчет по страховым взносам:

  • форма и срок представления;
  • состав показателей: что нового по сравнению с прежними формами отчетности;
  • отличия нового законодательства от ранее действовавшего – проявления в отчетности;
  • персонифицированные сведения в Разделе 3 Расчета (важность верификации персональных данных физических лиц, компенсация отсутствия данных о стаже новыми дополнительными формами отчетности в ПФР, показатели группы «Признак застрахованного лица в системе» – как заполнять);
  • риски при проверке Расчета: когда его будут считать не представленным; приостановка операций по счетам за несдачу Расчета; отождествление налоговыми органами базы по НДФЛ и страховым взносам и др.;
  • новые необычные правила проверки Расчета: действия налоговой инспекции совместно с органами ПФР и ФСС. Взаимодействие налоговых органов с инспекциями труда по результатам контроля. Новые подходы налоговых органов к контролю доходов физических лиц и их налогообложения с использованием данных Расчета.

4.4. Расчет 4-ФСС: что от него осталось? Новые доминанты этого Расчета.

4.5. Новые особенности камерального контроля в 2021 г.

5. Отчетность по НДФЛ:

5.1. Проверим верность заполнения 2-НДФЛ с учетом:

  • новых кодов доходов и вычетов;
  • новых правил предоставления вычетов в 2021 г.;
  • новых требований к предъявлению налоговым органам не удержанного налога.

5.2. 6-НДФЛ:

  • все контрольные соотношения;
  • принципиальные вопросы заполнения – построчно;
  • подача нулевых расчетов;
  • представление расчетов по обособленным подразделениям;
  • представление 6-НДФЛ при смене местонахождения организации или подразделения в течение отчетного (налогового) периода.

6. Ответы на вопросы

Оформить заявку на комплекты онлайн-семинаров на Ваш выбор >>

Дорогой Коллега , за 24 часа до начала онлайн-семинара на Ваш email поступит ссылка на подключение к прямому эфиру. Полная запись семинара будет доступна для повторного просмотра на следующий день
(в прямом эфире быть необязательно!)

Новая 4-ФСС с 2021 года:

для просмотра на ПОЛНЫЙ ЭКРАН кликайте ни иконку снизу справа на плеере

Заявление и справка-расчет для ФСС:

для просмотра на ПОЛНЫЙ ЭКРАН кликайте ни иконку снизу справа на плеере

Форма СЗВ-СТАЖ:

для просмотра на ПОЛНЫЙ ЭКРАН кликайте ни иконку снизу справа на плеере

За 1 квартал 2021 года работодателям необходимо представить следующую отчетность по страховым взносам:

  • Форму СЗВ-М за март 2021 г – не позднее 17.04.2021 (15.04.2021 – суббота) в ПФР;

Источник: https://ProfBuh8.ru/2021/03/otchet-1kv2021/

Декларация по НДС с 2021 года: изменения, бланк, образец

Отчетности по НДС за 1 квартал 2021 г. На что обратить внимание?
Три важных изменения в декларации по НДС с 2021 года: отражение вычетов, отказ от лимита в 1000 знаков, особый порядок заполнения декларации для некоторых компаний. Меняется бланк и правила заполнения отчетности.

С отчетности за I квартал 2021 года компании будут сдавать новую декларацию по НДС. Бланк декларации и порядок заполнения поменяются. Теперь обо всем по порядку.

Скачать бланк декларации по НДС за 1 квартал 2021 года в Excel >>

Три важных изменения в декларации по НДС с 2021 года

  1. В новой декларации по НДС компании будут отражать вычеты по капитальному строительству в строке 125 раздела 3. Специальная строка для этих вычетов была и до 2015 года. Теперь ее решили вернуть, так как ФНС нужны данные для аналитической работы. Есть и другие изменения, но они касаются не всех компаний.

    Например, в раздел 3 декларации добавили новые строки для организаций особой экономической зоны в Калининградской области.

  2. В новой декларации не будет лимита в 1000 знаков. Покупатели смогут указывать в разделе 8 номера всех таможенных деклараций из счета-фактуры без ограничений.

  3. Номер таможенной декларации в новой строке 035 раздела 9 будут заполнять только компании особой экономической зоны в Калининградской области.

Какие заполнять разделы декларации по НДС с 2021 года

Декларация по НДС у плательщиков НДС включает, как минимум, титульный лист и раздел 1 о сумме НДС к уплате (возмещению). Кроме того, оформляют те разделы, в которых компании есть что указать. В частности, разделы 4–6 — для операций по нулевой ставке НДС, а раздел 7 – для операций, освобожденных от налогообложения. В разделах 8 и 9 — данные книги покупок и книги продаж.

Чтобы заполнить декларацию, нужны не только книги продаж и покупок, регистры бухгалтерского и налогового учета, но и журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур (для тех, для кого эти журналы обязательны). С 2021 года об этом будет сказано в Правилах заполнения декларации по НДС.

Еще по этой теме
Декларация по НДС: пример и образец заполнения;

Изменения в порядке заполнения декларации по НДС с 2021 года

В Порядке заполнения декларации по НДС изменили недействующее правило о сроках представления отчета. И сейчас сроки такие же, как в Налоговом кодексе РФ, — не позже 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом.

В правила о составе декларации добавлена норма о том, что не только титульный лист и раздел 1, но и раздел 12 сдают выставившие счета-фактуры с НДС компании и предприниматели:

  • неплательщики НДС;
  • освобожденные от НДС;
  • по необлагаемым НДС операциям.

Из правил заполнения раздела 12 такой порядок и раньше следовал.

Раздел 2 обновленной декларации с 2021 года заполняют налоговые агенты — организации, купившие работы услуги:

Налоговый агент – посредник, реализующий в России услуги иностранных организаций в электронной форме и участвующий в расчетах, заполняет раздел 2 по каждой зарубежной компании. Если посредников несколько, раздел 2 заполняет тот налоговый агент – посредник, который  состоит на учете в налоговых органах и которому поступают платежи от покупателя (не важно, есть ли договор с инофирмой).

Обратите внимание: для продажи электронных услуг иностранных организаций через посредников – российских организаций будет свой код операций 1011714. Изменились и некоторые другие коды из приложения 1 к Порядку заполнения декларации. 

Изменения в разделах и приложениях декларации НДС

Далее поговорим о том, как обновилась декларация по НДС с 2021 года. Изменения затронули разделы 3, приложение № 1 к разделу 3, разделы 4 и 6, разделы 7 и 8 и приложение № 1 к разделам 8 и 9.

Раздел 3

Входной НДС, выставленный при капитальном строительстве подрядными организациями, с 2021 года в разделе 3 придется показывать отдельно и в составе общей суммы вычета (строки 125 и 120 соответственно).

Раздел 3 дополнили с учетом особых правил уплаты НДС в Особой экономической зоне в Калининградской области. Компания освобождается от уплаты таможенного НДС при выпуске для внутреннего потребления товаров, произведенных из импортных комплектующих. Но только если успеет их реализовать в течение 180 дней с даты выпуска. Иначе НДС придется доначислить и доплатить (строка 110 раздела 3).

Приложение № 1 к разделу 3

Приложение 1 к разделу 3 заполняют по недвижимости, которую стали использовать для операций, не облагающихся НДС. Входной НДС по таким объектам нужно восстановить. Но не весь сразу, а равными долями за 10 лет. Этот восстановленный НДС в приложении 1 к листу 03 и нужно показывать.

В новом приложении № 1 к разделу 3 отражают объект недвижимости, а его местонахождение чиновников больше не интересует.

Раздел 4 и 6

Раньше в декларации по НДС в разделе 4 по строкам 060 и 090 были вписаны коды операции для возвратов экспортированных товаров и случаев, когда цена на такие товары растет или снижается. В каждом из этих случаев нулевая ставка по НДС уже была подтверждена. По строке 110 раздела 6 был прописан код для увеличения и уменьшения цены товаров, по которым нулевой НДС еще не был подтвержден.

В новой форме компания самостоятельно укажет необходимые коды операций по строкам 060 и 090 раздела 4 и в строке 110 раздела 6. Ведь коды операций чиновники иногда меняют. А если такие коды вписаны в бланк, его приходится обновлять.

Разделы 8 и 9, приложения № 1 к разделам 8 и 9

Чтобы указать номер таможенной декларации в разделе 8 и приложении № 1 к разделу 8, строку 150 нужно заполнить столько раз, сколько необходимо. В разделе 9 для таможенной декларации строки 035, в приложении № 1 к разделу 9 – строки 115. Раньше для этих целей была строка, куда можно было вписать данные о нескольких таможенных деклараций, но не больше 1000 знаков.

Изменения в приложении 1 к разделу 9

Дорогой коллега, книга «Годовой отчет» и 6 месяцев подписки в подарок! Узнать больше

На все ваши вопросы с радостью ответят по телефону 8 (800) 505-87-17.

Источник: https://www.glavbukh.ru/art/83759-qqqm9y16-deklaratsiya-po-nds-s-2021-goda

Налоговая декларация по НДС 2021

Отчетности по НДС за 1 квартал 2021 г. На что обратить внимание?

Уже есть список нововведений в новый документ и наглядные профессиональные инструкции по форме декларации 2021, которым нужно четко следовать, чтобы налоговый инспектор признал факт сдачи документа. В противном случае вам придется платить штраф.

Налоговая служба приняла решение изменить 16 штрих-кодов, согласно которым идентифицировались разделы каждого листа.  Также будут откорректированы форматы представления декларации и налоговых регистров, таких как: книга покупок и книга продаж фирмы.

Как проверить плательщика НДС?

Цель законодательных новшеств – привести декларацию по налогу на добавленную стоимость в соответствие с текущими нормами права. Ранее был ряд несоответствий, который препятствовал верной трактовке информации.

Чтобы избежать разночтений, были внесены изменения в форму бланка и требования по его заполнению. Чтобы налогоплательщики точно знали, что от них ждет законодатель, была разработана инструкция и даны комментарии специалистов налогового ведомства.

Для этого даже были подготовлены поправки к приказу ФНС ММВ-7-3/558@, который был выпущен 29.10.14 г.

Декларация по НДС: примеры расчетов

НДС рассчитывают по итогам квартала, а уплачивают равными долями в течение последующих 3 месяцев. Срок уплаты согласно нормам ст. 174 НК РФ – до 25 числа месяца. К примеру, если к уплате по итогам 1 кв. 2021 г. причитается 2 190 тыс. руб.

, это значит, что в срок до 25 числа в апреле, мае и июне фирма должна внести по 730 тыс. Обратите внимание, возможен перенос срока платежа в связи с выходными днями. Так случилось в июне – внести НДС можно и 26 числа месяца без штрафных санкций.

Декларация по НДС 2021: расчет вычетов

Формула расчета доли вычетов в форме декларации за 2021 год следующая:

Стоимость товаров и услуг по деятельности с НДС/Стоимость всех товаров

Обратите внимание, контрольное соотношение по НДС позволяет легко найти сумму по необлагаемым операциям и списать ее в расходы согласно нормам права. Таким образом компания уменьшит налог на прибыль.

Правила и порядок заполнения новой декларации 2021

Декларация НДС 2021 бланк заполняется согласно инструкции:

  • Все заполняют Титульный лист формы в обязательном порядке
  • Разделы 2-12 заполняются при наличии указанных операций
  • Налоговые агенты должны сдавать форму с Разделом 2
  • Раздел 7 посвящен не подлежащим обложению операция
  • В разделе 8 отражаются прошлые налоговые вычеты
  • Данные книги продаж переносятся в таблицу Раздела 9
  • Из журнала учета счетов-фактур цифры ставятся в Разделы 10 и 11
  • В разделе 12 отражаются операции без налога

Форма 2021 утверждена к началу года и используется с отчета за 1 квартал.

Сроки сдачи отчета и корректировки по НДС

За 4 квартал 2021 еще нужно использовать старую форму, аналогичное правило действует и для исправлений. Уточненная декларация по НДС в 2021 году за 2021 будет сдаваться на бланке прошлого периода. Если же уточненка по НДС 2021 касается данных за период, когда действовал уже новый бланк, именно его и следует использовать при подаче корректирующих сведений.

С отчета за 1 кв. 2021 действует новый бланк НДС. Сроки сдачи не меняются. За просрочку уплаты по-прежнему будут начисляться пени. Кстати, ФНС может оштрафовать на 20% от неуплаченной суммы согласно нормам ст. 122 Кодекса. Если же вы умышленно «ушли» от уплаты налога, ФНС может применить санкцию в размере 40% недоимки. Таковы правила 2021 года.

Подробнее ознакомиться с величиной штрафа можно в 243-ФЗ от 03.07.16г. Если вы забыли сдать форму в срок, можно подать первичную с нулевой суммой, а следом отправить корректирующую декларацию по НДС на полную сумму. Такая методика убережет вас от штрафа, хотя пояснения на предмет вашей «забывчивости» налоговым инспекторам дать придется.

Частные корректировки по новой форме декларации

НДС отчетность теперь нужно сдавать с учетом следующих положений:

  • Бесплатный бланк можно сказать на официальном сайте
  • Код обновленной формы КНД 1151001
  • Основные изменения коснулись Раздела 3
  • По строкам 041-042 отражается реализация по истечении срока
  • Строка 110 раскрывает суммы налога по таможенному декларированию
  • Нормы ст. 173 НК РФ в части п. 6 распространяются на данные стр. 115

В новой форме количество разделов совпадает со старым бланком. Их ровно 12, но заполнять разделы 2-12 нужно только, если у налогоплательщика в отчетном периоде, а это кварталы 2021 года, были соответствующие операции. Но на практике это правило работает следующим образом:

Налогоплательщики обычно заполняют бланки электронно, следовательно, им не нужно решать вопрос, какие именно листы войдут в итоговый отчет.

Они проставляют только имеющиеся у них данные так, как того требует законодатель. В результате у них формируется отчет, где часть листов будет с нулями.

Ничего самостоятельно «выкидывать» из формы не нужно, да это и не получится в электронной декларации. Просто отправляйте бланк в полном объеме.

Скачать Декларация по НДС 2021

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://raszp.ru/nalogi/nds/nalogovaya-deklaraciya-2021.html

Как сдавать НДС в первом квартале 2021 года

Отчетности по НДС за 1 квартал 2021 г. На что обратить внимание?

Организациям, применяющим общий режим налогообложения, предстоит сдавать декларацию по НДС за I квартал 2021 года в обновленном формате. Так, в начале 2021 года на сайте ФНС России был опубликован приказ от 20.12.

2021, согласно которому предполагается определенный перечень поправок в действующую декларацию. Однако, не стоит придавать большого значения текущим новшествам.

Будет вполне достаточно все внимательно изучить и не допустить ошибок во время сдачи отчетности, ведь, как известно, львиная доля этих изменений направлена не на «упрощение» жизни хозяйствующих субъектов, а наоборот – на создание маленьких и больших ловушек, т.к.

штрафы за ошибки бухгалтера – это еще одна статья доходов государства. Возьмем за основу текст документа и постараемся подчеркнуть главное. Что ж, читаем и запоминаем…

Штрих-коды

Ниже представлен перечень меняемых штрих-кодов в декларации ( из приказа ФНС России от 20.12.2021 N ММВ-7-3/696@ “О внесении изменений и дополнений в приложения к приказу Федеральной налоговой службы от 29 октября 2014 года N ММВ-7-3/558@” к Приложению N 1 “Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость”):

    штрих-код “00309011” заменить на “00310017” штрих-код “00309028” заменить на “00310024” штрих-код “00309035” заменить на “00310031” штрих-код “00309066” заменить на “00310079” штрих-код “00309073” заменить на “00310086” штрих-код “00309080” заменить на “00310093” штрих-код “00309097” заменить на “00310109” штрих-код “00309103” заменить на “00310116” штрих-код “00309110” заменить на “00310123” штрих-код “00309134” заменить на “00310147” штрих-код “00309165” заменить на “00310178” штрих-код “00309172” заменить на “00310185” штрих-код “00309189” заменить на “00310192” штрих-код “00309202” заменить на “00310215” штрих-код “00309219” заменить на “00310222” штрих-код “00309257” заменить на “00310260” штрих-код “00309264” заменить на “00310277”

Хорошо, идем дальше…

Меняется Раздел 3

Обращаем внимание на Раздел 3 «Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2 – 4 статьи 164 НК РФ. Суть изменений данного раздела представлена в Приложении 2 настоящего приказа.

Приложение 1

В первом приложении к Разделу 3 декларации «Сумма налога, подлежащая восстановлению и уплате в бюджет за истекший календарный год и предыдущие календарные годы» изложена в редакции согласно Приложению N 2.

Значение показателей по строкам 060, 090 исключается

Поправки вносятся в Раздел 4 “Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена”.

Значение показателей по строкам 070, 110 также исключается

Поправки вносятся в Разделе 6 “Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена”.

На этот раз ФНС сделали акцент на сведения из книги покупок и продаж, которым посвящен целый ряд изменений.

Берем в руки документ и выписываем по порядку:

  1. Корректируется Раздел 8 “Сведения из книги покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период”. Страницу со штрих-кодом “00309127” ФНС приказывает изложить в редакции согласно приложению N 3 к настоящему приказу.

  2. В разделе 8 “Сведения из книги покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период” страницу со штрих-кодом “00309127” изложить в редакции согласно приложению N 3;

  3. В приложении N 1 к разделу 8 декларации “Сведения из дополнительных листов книги покупок” страницу со штрих-кодом “00309141” изложить в редакции согласно приложению N 4;

  4. В разделе 9 “Сведения из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период” страницу со штрих-кодом “00309158” изложить в редакции согласно приложению N 5;

  5. В приложении N 1 к разделу 9 декларации “Сведения из дополнительных листов книги продаж” страницу со штрих-кодом “00309196” изложить в редакции согласно приложению N 6;

Обозначились также 2 изменения в журнале учета счетов-фактур. 

Читаем…

  1. Раздел 10 “Сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период” изложить в редакции согласно приложению N 7;

  2. В Разделе 11 “Сведения из журнала учета полученных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период” страницу со штрих-кодом “00309240” изложить в редакции согласно приложению N 8.

Это еще не все. 

Остались чисто технические моменты, которым должен следовать бухгалтер во время подготовки к сдаче декларации. 

А именно:

  1. С порядком заполнения декларации необходимо ознакомиться в приложении N 9 к настоящему приказу.

  2. Найти новые коды операций можно в приложении N 10 к настоящему приказу.

  3. Формат предоставления новой декларации подробно описан в приложении N 11 к настоящему приказу.

Выводы

Мы постарались подчеркнуть ключевые изменения, пройти мимо которых нельзя во время «сдачи НДС» за I квартал 2021 года 

Напоминаем нашим клиентам по услуге «программа 1С в аренду», что заполнить и отправить декларацию в обновленном виде необходимо не позднее 25 апреля 2021 года. Заблаговременно, т.е.

уже сегодня, настоятельно рекомендуем более подробно ознакомиться с текстом соответствующего приказа во избежание малейших ошибок, ибо, как мы имели в виду выше, сдача отчетности в срок и без ошибок не позволит вам попасть в очередные ловушки, искусно расставленные Налоговой службой

Пополнять казну государства всегда лучше «правильно» уплаченными налогами, чем штрафами за просрочки и ошибки

Источник: https://SCloud.ru/blog/kak_sdavat_nds_v_pervom_kvartale_2021_goda/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.