+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Ошибки при направлении запросов в инспекцию по ТКС

Содержание

Ответ по запросу в ифнс

Ошибки при направлении запросов в инспекцию по ТКС

42995 Коммерческие предприятия довольно часто сталкиваются с необходимостью предоставить в налоговую инспекцию пояснения по какому-либо вопросу. Для того, чтобы эти пояснения не привели к дальнейшим проверкам со стороны надзорного органа, к составлению ответа следует относится крайне внимательно, скрупулезно и не затягивать с его отправкой.

ФАЙЛЫ Обычно требование предоставить пояснения поступает через некоторое время после сдачи всевозможных отчетов и деклараций, так что поводом для них может стать любая, даже самая незначительная ошибка или неточность в документах.

Во многих случаях разъяснения требуются по НДС, указанному , из-за несоответствии сведений о налогооблагаемых базах в декларациях по налогу на прибыль и опять же НДС, при расхождении данных у контрагентов.

Вопросы могут вызвать необоснованные убытки при проверке начисления , подача уточненной декларации или расчета, в которых исправленная сумма налога к уплате меньше, чем в присланных первоначально и т.д.

Налоговая инспекция может выслать требование о пояснениях как в бумажном, так и в электронном виде.

Ответ на требование налогового органа о представлении документов – вопросы и ответы

Важное 14 сентября 2010 г. 14:12 Кочетков Юрий Владимирович, генеральный директор «Бурмистр.ру» Любые мероприятии налогового контроля, проводимые налоговиками – неприятная для налогоплательщика процедура.

Ведь в данном случае происходит столкновение двух совершенно противоположных «желаний». Налоговики всеми способами пытаются что-то найти в учете налогоплательщика, заваливая его требованиями о представлении документов.

При этом, в требованиях зачастую поименованы не относящиеся к проверяемым налогам и сборам документы.

Налогоплательщики, в свою очередь, всеми силами стараются представить налоговикам минимальное количество документов, которые не могут навредить, появившись в решении по результатам налоговой проверки.

В данной статье мы рассмотрим основные вопросы налогоплательщиков, возникающие при получении из налогового органа требования о представлении документов.

Срок ответа ифнс на письмо налогоплательщика

Какой срок предусмотрен для ответа налоговым органом на письменный запрос налогоплательщика?Бесплатная юридическая консультация:

Индивидуальное информирование налогоплательщика на основании его письменного запроса осуществляется в течение 30 календарных дней со дня его регистрации в инспекции ФНС России.

При необходимости срок рассмотрения письменного запроса может быть продлен начальником (заместителем начальника) инспекции ФНС России, но не более чем на 30 календарных дней с обязательным информированием налогоплательщика о продлении срока рассмотрения такого запроса с указанием причин продления срока не позднее, чем за 3 рабочих дня до истечения срока его исполнения.Источник: Пункт 93 Административного регламента Федеральной налоговой службы по предоставлению государственной услуги по бесплатному информированию (в том числе в письменной форме)

Составляем ответ на требования налоговой о предоставлении пояснений

Ни дня без инструкций × Ни дня без инструкций Ответ на требование налоговой о предоставлении пояснений — это официальный документ, составленный для сотрудников налоговой инспекции и содержащий разъяснительную информацию по результатам камеральной проверки того или иного вида отчетности.

Рассказываем, каков порядок написания таких пояснений.

7 августа 2019 Задорожнева Александра Если по результатам проведения проверки в организацию поступило письмо из налоговой с требованием предоставления пояснений, вероятнее всего, при автоматическом контроле отчетности были выявлены ошибки. Однако учреждение не всегда обязано отвечать на запрос из ИФНС.

Разъяснения необходимо направлять, если вопросы у инспектора возникли по факту проведения камеральных проверок периодической или итоговой отчетности.

Самыми распространенными неточностями, подразумевающими ответ

Обращения граждан

Работа с обращениями граждан и организаций и запросами о предоставлении информации о деятельности ФНС России в Федеральной налоговой службе и территориальных налоговых органах регламентируется: — «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации»; — «Об обеспечении доступа к информации о деятельности государственных органов и органов местного самоуправления». В Федеральную налоговую службы можно обратиться по вопросам сферы деятельности Федеральной налоговой службы, установленными «Положением о Федеральной налоговой службе», утвержденным .

При обращении в ФНС России, в соответствии с законодательством Российской Федерации, необходимо указать свою фамилию, имя, отчество (последнее — при наличии)

Ответ на требование о предоставлении документов в налоговую

» » » 5/5 (4) При необходимости ответа на запрос налоговой службы составляется сопроводительное письмо, представляющее собой пояснительную записку к уточненной декларации по НДС или иным налоговым сведениям, направленным в налоговую.

Запомните! Текст сопроводительного письма в налоговую службу начинается со следующих слов:

  1. направляем Вам;
  2. высылаем Вам;
  3. представляем Вам.

Далее описывается перечень документов, которые отправляются. В тексте указываются их наименование, количество страниц и экземпляров каждого.

Ошибки при направлении запросов в инспекцию по ТКС

— В соответствии с налоговым законодательством налогоплательщики имеют право получать по месту своего учета от налоговых органов бесплатную информацию о действующих налогах и сборах, законодательстве и принятых нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц.

Кроме того, налогоплательщики вправе получать и разъяснения о порядке их заполнения (пп.

Свод некоторых правил сформулирован УФНС по Московской области в Письме от 12.10.2016 N

Ответ на запрос налоговой: как составить, срок предоставления

Любой бизнес рано или поздно подвергается налоговой проверке. Контролирующий орган может запрашивать массу документов с целью обнаружения некорректного ведения учета. Задачей руководства является максимально точно ответить на запрос регулятора так, чтобы не навредить деятельности компании и не поучить штраф.

В статье рассмотрим ответ на запрос налоговой: как составить, срок предоставления.По закону ФНС может затребовать документы в таких случаях:

  1. при проведении «встречной» проверки лица относительно деятельности проверяемого налогоплательщика.
  2. при проведении налоговой проверки налогоплательщика;

Согласно нормам НК РФ налоговые проверки подразделяются на виды, рассмотрим их иже в таблице.№ п/пВид налоговой проверкиОсобенности проведения проверки1ВыезднаяРуководство ФНС принимает решение провести проверку непосредственно на территории размещения проверяемого лица.

Порядок документооборота с налоговыми инспекциями по запросам сверок

Отправка писем и запросов «ИОН» осуществляется в соответствии с .

2. Извещение о получении либо Сообщение об ошибке. Данные документы формируются по результатам загрузки запроса в приемном комплексе Налогового органа. Извещение о получении – электронный документ, подтверждающий факт получения запроса налоговым органом.

Источник: https://arbim.ru/otvet-po-zaprosu-v-ifns-89287/

Как налоговики общаются с компаниями по телекоммуникационным каналам связи

Ошибки при направлении запросов в инспекцию по ТКС

С принятием Федерального закона от 27.07.10 № 229-ФЗ практически во всех сферах взаимоотношений налогоплательщика и налогового органа стало возможно применение телекоммуникационных каналов связи (ТКС).

В частности, в электронном виде компания может направить в инспекцию сообщения об открытии и закрытии счетов, о случаях участия в организациях, об обособленных подразделениях, о реорганизации или ликвидации, а также отправить декларации. Инспекторы через ТКС могут отправлять компании требования об уплате налога, налоговые уведомления, требования о представлении документов и другие документы.

Безусловно, общение с помощью электронных каналов связи по сравнению с почтой экономит время и компании, и инспектора.

В то же время практика показывает, что зачастую технические нюансы безбумажной передачи данных налоговики используют в своих целях.

В частности, за несвоевременное представление декларации или неявку в инспекцию компании могут грозить штрафы и отсутствие возможности дать пояснения.

Практика показывает, что при отправке документов по ТКС налоговики часто пользуются отсутствием на руках налогоплательщика «твердого» бумажного подтверждения. При этом подтверждение исполнения налоговых обязанностей при электронной отправке документов зависит в том числе от используемой системы отправки файлов.

Налоговики настаивают, чтобы компании направляли документы не через операторов связи, а на сервер инспекции

Электронный документооборот с использованием ТКС основан на применении программных средств, которые позволяют отправителю сформировать файл, содержащий электронный документ, зашифровать его, заверить электронной цифровой подписью и отправить в адрес получателя. А получателю – принять пакет, расшифровать и открыть полученный файл. У компании есть выбор, кому доверить процесс всех этих технических нюансов – специализированным операторам связи или автоматизированным рабочим местам, установленным в инспекциях.

В первом случае независимый оператор связи организует проход документов компании транзитом через свой сервер к налоговому органу и обратно с помощью специальных программных средств.

Такие посредники заключают договор с управлениями налоговой службы по соответствующему региону об организации электронного обмена. А с налогоплательщиками – договор об оказании услуг по отправке документации посредством ТКС.

Во втором случае приемку файлов от компании обеспечивают установленные в инспекциях автоматизированные рабочие места. То есть без посредников электронные документы напрямую попадают на сервер инспекции.

Сами налоговики отдают явное предпочтение второму варианту. Ссылаясь при этом на большую конфиденциальность и надежность передачи информации из-за исключения лишних звеньев. Отчасти это справедливо, однако компании стоит внимательно взвесить все плюсы и минусы работы с инспекцией напрямую.

Так, при работе через специализированного оператора файл с документом сначала приходит на сервер оператора. Где фиксируется время и дата отправки отчетности. Квитанция о приеме документа направляется в адрес компании. Затем файл пересылается на сервер инспекции. О чем также сообщается налогоплательщику.

После проверки отчета на соответствие техническим требованиям программа налогового органа принимает или отказывает в приемке файла. В результате компании направляется уведомление-протокол входного контроля или уведомление о результате приема.

То есть контроль над процессом находится у посредника, не заинтересованного в наполняемости бюджета.

Тогда как в случае прямого транзита документов на сервер инспекции одна из сторон в ряде случаев может желать, чтобы процедура пересылки документов закончилась неудачей.

Так, если внезапно происходит сбой на сервере инспекции, у компании просто не будет протокола входного контроля. Или отрицательный протокол, что, в принципе, равноценно. При этом налоговики могут заявить, что никакие документы к ним вовсе не приходили.

В этом случае компании приходится распечатывать скриншоты, подтверждающие отправку отчета вовремя.

Впрочем, практика показывает, что разногласия с налоговиками могут возникнуть в любом случае. Даже при использовании услуг спецоператора.

Контролеры могут заявить, что представленные по ТКС документы не соответствуют требованиям формата

Одна из наиболее частых претензий налоговиков – невозможность принять данные из-за их неправильного формата. При этом инспекторы указывают на различные возможные технические ошибки пользователя или оператора, уверяя, что с их программным обеспечением и сервером все в порядке.

В частности, налоговики указывают, что компания вовремя не обновила программный комплекс, в результате формат документов не соответствует требованиям.

Или, напротив, после переустановки программных продуктов произошла повторная регистрация, что привело к задвоению ранее уже отправленных документов.

Источник: http://www.NalogPlan.ru/article/2482-kak-nalogoviki-obshchayutsya-s-kompaniyami-po-telekommunikatsionnym-kanalam-svyazi

Как реагировать на информационное письмо из налоговой

Ошибки при направлении запросов в инспекцию по ТКС

Интересует порядок вызова на зарплатную комиссию. В каком порядке вызовут на зарплатную комиссию?

Ответ

ФНС уточнила порядок вызова на зарплатные комиссии. Вначале инспекторы направят информационное письмо, а затем уведомление о вызове в инспекцию на комиссию (схема ниже).

СХЕМА. В КАКОМ ПОРЯДКЕ ВЫЗОВУТ НА ЗАРПЛАТНУЮ КОМИССИЮ В ИФНС

Как отвечать на информационное письмо

В информационном письме налоговая инспекция укажет вопросы, которые хочет прояснить. Например, инспекторы могут спросить, почему сократились платежи по НДФЛ и взносам либо почему зарплата ниже среднемесячного уровня по отрасли.

Налоговый кодекс не обязывает компанию отвечать на письмо. Но лучше направить в инспекцию пояснения, если не надо сдавать уточненки или перечислять долги (образец см. ниже). Ваше письмо снизит риск вызова на зарплатную комиссию.

ОБРАЗЕЦ. КАК ОТВЕТИТЬ НА ПИСЬМО ИЗ ИФНС

В течение 10 рабочих дней со дня получения письма налоговики ждут от компаний уточненок, платежей и пояснений. Если компания проигнорировала запрос, ИФНС вызовет на комиссию.

Что означает уведомление о вызове на комиссию

Вызов на комиссию налоговики пришлют на официальном бланке из приказа ФНС России от 08.05.2015 № ММВ-7-2/[email protected] В уведомлении они укажут, когда и где состоится заседание.

Что будет, если не прийти на комиссию. Если у компании есть уважительная причина, налоговики заседание перенесут и повторно направят уведомление. Если нет, отказываться от приглашения рискованно. Руководителя компании однозначно оштрафуют на 2000–4000 руб. (ч. 1 ст. 19.4 КоАП РФ), а саму компанию могут включить в план выездных проверок.

Могут ли заблокировать счет. Такого основания для блокировки счета, как неявка в инспекцию, в Налоговом кодексе нет (п. 3 и 3.2 ст. 76 НК РФ). Но заблокировать счет налоговики вправе по другим основаниям. Например, компания:

— не обеспечила возможность получать электронные документы по ТКС из инспекции;

— не отправила в налоговую электронную квитанцию о приеме уведомлений из ИФНС. Если вы получили уведомление по ТКС, направьте в инспекцию квитанцию о приеме уведомления. Сделать это нужно в течение шести рабочих дней (п. 5.1 ст. 23 НК РФ);

— не сдала 6‑НДФЛ в течение 10 рабочих дней после срока, установленного для его подачи.

Мы делаем сложные дела простыми. Опыт адвокатов более 8 лет. 96% успешных дел!

Чем мы можем Вам помочь?

Специалистам финансовых служб современных российских предприятий, специалистам подразделений бухгалтерского учета часто сталкиваются с ситуацией: Поступило информационное письмо из налоговой, нужно ли на него отвечать? Что значит – информационное письмо из налоговой ? Информационное письмо из налоговой — что делать?

Получили информационное письмо из налоговой инспекции — не торопитесь на него отвечать или иным образом реагировать.

Получили информационное письмо из налоговых органов — сверьтесь с Налоговым кодексом.

Налоговые органы РФ осуществляют властные полномочия от имени государства и могут ограничивать права граждан и организаций.

Например, являясь государственным органом имеющим право безвозмездно изымать у налогоплательщиков принадлежащее им имущество – а налоги это и есть безвозмездно передаваемое имущество (статья 8 НК РФ), налоговые орган так же имеют право привлекать за неуплату налогов к штрафам, проводить проверки правильности исчисления и уплаты налогов, требовать от налогоплательщиков объяснений и т.д.

Для избежания произвола налоговые органы не могут выходить за рамки установленных в законе прав. Так реализуется принцип правового государства: государственному органу запрещено все, что прямо не разрешено в законе.

Основные права налоговых органов сформулированы в статье 31 НК РФ, а так же в законе о налоговых органах.

Налоговый кодекс прямо устанавливает исчерпывающий перечень форм документов и способов официальной коммуникации российского налогового органа и налогоплательщика (часть 4 статьи 31 НК РФ), согласно которой В рамках выполнения функций по контролю за полнотой и своевременностью уплаты налогов налоговый орган имеет право направить документы адресату либо в виде бумажного документа или в цифровой форме, при этом, документ передается:

— непосредственно (лично) под расписку;

— по почте, заказным письмом;

— передается в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота либо через личный кабинет налогоплательщика.

Внимание: приведенная норма кодекса прямо ограничивает усмотрение налоговой инспекции по выбору способа направления документа оговоркой: налоговый орган может выбрать любой из перечисленных способов уведомления — если порядок их передачи прямо не предусмотрен Налоговым кодексом РФ.

Второе правило – этой статьи:

Формы и форматы документов, предусмотренных Налоговым кодексом и используемых налоговыми органами, а также порядок заполнения форм указанных документов, порядок направления и получения таких документов на бумажном носителе или в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи либо через личный кабинет налогоплательщика утверждаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, если полномочия по их утверждению не возложены настоящим Кодексом на иной федеральный орган исполнительной власти.

Это означает, что любые документы, которые направляются налоговыми органами налогоплательщику, должны составляться по утвержденным формам, как правило, это приказы ФНС РФ, или приказ Минфина РФ.

Если получено Информационное письмо из налоговой, что бы правильно действовать, необходимо определить в рамках каких мероприятий направлено это письмо, и какие требования содержит информационное письмо.

Что делать, если поступило информационное письмо из налоговой: требуют пояснения, требуют документы, требуют снять вычеты и расходы и т.д.

Помните основное правило – в России во взаимоотношениях налогоплательщика и налоговых органов правила общения установлены Налоговым кодексом РФ.

Налоговые органы свои функции по контролю за исчислением и уплатой налогов осуществляют через мероприятия налогового контроля – прежде всего, через камеральные и выездные налоговые проверки. Правила налоговых проверок, в том числе правила по оформлению запросов, и по направлению документов в адрес налогоплательщиков, установлены в главе 14 части 1 Налогового кодекса РФ.

Кроме того, помните: какие либо вопросы, требования о предоставлении пояснений, документов, требования снятия вычетов или расходов – возможны только в рамках налоговых проверок, и должны быть мотивированы именно ссылками на конкретные мероприятия и соответствующие статьи Налогового кодекса, которые предоставляют налоговым органам право запрашивать пояснения и/или документы.

При этом требования налоговых органов должны быть не только мотивированными, но и оформлены в виде документа установленного в кодексе, кроме того, документ должен быть оформлен по утвержденной форме.

Например, в рамках камеральных или выездных налоговых проверок налоговые органы имеют право требовать представления документов и информации, что прямо предусмотрено статьями 88 и 89 НК РФ.

А порядок истребования документов установлен статьями 93 и 93.1 НК РФ.

Что бы требовать снятия вычетов и расходов — так это нужен акт налоговой проверки, который составляется так же по правилам Налогового кодекса.

Но и с самими информационными письмами из налоговых инспекций все не просто. За 2017-2018 годы виды информационных писем в адрес налогоплательщика могут различаться по содержанию.

Ситуация 1: информационное письмо из налоговой инспекции о проблемных контрагентах

Наиболее часто организация или ИП получают информационное письмо из налоговой об операциях с проблемными контрагентами. Общие правила по любым сообщениям из налоговой:

Первое правило – не торопиться.

Второе – разобраться, чем вызвано информационное письмо, и что конкретно требует налоговая.

Внимание: Налогоплательщик изначально защищен Налоговым кодексом. Предполагая возможность незаконных действий со стороны налоговых органов при направлении писем и требований, законодатель уравновесил возможные злоупотребления, предоставив налогоплательщикам право не исполнять незаконные акты и требования налоговиков (п. 11 части 1 статьи 21 НК РФ).

Вместе с тем, интерес налоговиков может быть совсем не праздный, а информационное письмо – может оказаться очень полезным налогоплательщику.

В 2017 – 2018 годы налоговые инспекции массово рассылают информационные письма, которые содержат требования или предложения добровольно снять вычеты по НДС и расходы по налогу на прибыль по конкретным контрагентам. Иногда таких контрагентов налоговики прямо называют проблемный контрагент, однодневка и т.п.

Информационное письмо из налоговой о проблемных контрагентах – повод задуматься, и приготовиться к налоговой проверке.

Внимание: После информационного письма из налоговой вы решили самостоятельно снять вычеты по НДС и/или расходы и подать уточненную налоговую декларацию. СДЕЛАЙТЕ ЭТО ПРАВИЛЬНО !

Внимательно изучите правила статьи 81 Налогового кодекса, особенно части 4 – сначала платите недоимку и пени, затем – сдаете уточненную декларацию.

Если снимете вычеты по НДС по письму налоговой – попадете на штраф ?

По правилам этой статьи освобождение от штрафа при занижении налога возможно только если уточненка представляется до момента, когда налогоплательщик узнал об обнаружении налоговым органом неотражения или неполноты отражения сведений в налоговой декларации, а также ошибок, приводящих к занижению подлежащей уплате суммы налога .

Информационное письмо из налоговой с предложением снять вычеты по НДС и/или расходы, для статьи 81 кодекса однозначно – налоговая знает и информирует вас, что вы незаконно занизили налоговую базу и, соответственно, занизили сумму налога.

Правда у в случае подачи уточненки, у вас встанет еще один вопрос: вас привлекут по части 1 статьи 122 Налогового кодекса к штрафу 20%, или по части 3 – на 40%, за умышленные действия направленные на занижение суммы налога через взаимодействие с организацией — сомнительный контрагент, проблемный контрагент, однодневку.

Информационное письмо вашему контрагенту: вы – проблемный контрагент, не полностью платите налоги

Новшество 2017-2018 годов – ваш контрагент получает информационное письмо из налоговой, о том, что вы – проблемный контрагент. Мотивы — как правило, налоговая мотивирует, что вы не полностью отплачиваете налоги.

В худшем случае – налогоплательщику приходится идти в суд. В этом случае потребуется опытный налоговый адвокат.

В любом случае, получив информационное письмо из налоговой внимательно его изучите, посоветуйтесь со специалистами, и только потом действуйте.

  • Members
  • 2 сообщений
    • Защита от ботов: 3468-3897-54-913
    • Пол: Женщина

    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, в чем суть общения между налоговой инспекцией и налогоплательщиком через информационные письма, которые не предусмотрены налоговым кодексом.

    Обязан ли налогоплательщик отвечать на них? нужно ли исполнять просьбу налогового инспектора, отраженную в данном информационном письме? например, инспектор просит в течение 5 рабочих дней представить уточненную налоговую декларацию по налогу на прибыль.

    Какие последствия наступят для налогоплательщика, если просьба не будет выполнена в установленные сроки и в соответствие с какими нормами права. При этом налоговой инспекции достоверно известно, что налог на прибыль по поданной декларации рассчитан неверно. БОльшое спасибо!

  • Редакторы сайтов УФНС России
  • 469 сообщений
    • Пол: Женщина
    • Город: Йошкар-Ола

    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, в чем суть общения между налоговой инспекцией и налогоплательщиком через информационные письма, которые не предусмотрены налоговым кодексом.

    Обязан ли налогоплательщик отвечать на них? нужно ли исполнять просьбу налогового инспектора, отраженную в данном информационном письме? например, инспектор просит в течение 5 рабочих дней представить уточненную налоговую декларацию по налогу на прибыль.

    Какие последствия наступят для налогоплательщика, если просьба не будет выполнена в установленные сроки и в соответствие с какими нормами права. При этом налоговой инспекции достоверно известно, что налог на прибыль по поданной декларации рассчитан неверно. БОльшое спасибо!

    Доброго времени суток!

    Ответ на Ваш вопрос во многом зависит от того, что вы, действительно получили из налогового органа – информационное письмо, требование или уведомление.

    Из Вашего вопроса следует, что расчет налога на прибыль организаций рассчитан неверно. Если ошибка допущена с Вашей стороны, то целесообразно исправить ее и представить в налоговую инспекцию уточненную декларацию.

    Ольга Орлова
    была с вами с 9 апреля 2002 по 27 сентября 2017 — 15 лет. Спасибо всем за бесценное время общения, за помощь и поддержку. Пока, ребята. Терпения вам

    Источник: https://nalog-plati.ru/voprosy/kak-reagirovat-na-informatsionnoe-pismo-iz-nalogovoj

    Запрос в налоговую инспекцию по предоставлению протокола

    Ошибки при направлении запросов в инспекцию по ТКС

    Поведение ФНС обусловлено большим количеством заявлений, поступающих в арбитражные суды, о нарушениях со стороны ревизоров.

    Иногда фискалы вне рамок проверок запрашивают без должной аргументации огромное количество бумаг у компаний, как будто в данный момент проводится проверка предприятия.

    Простая невнимательностьК сожалению, не всегда налоговые органы следят за тем, доставлено ли их требование своевременно налогоплательщику, получил ли он в принципе это требование; не принимают во внимание количество запрашиваемой документации, а также – насколько исполнение этого требования может затронуть хозяйственную деятельность предпринимателей. В результате фирмы привлекаются к ответственности по статье 126 НК РФ. Так, согласно первому пункту указанной нормы установлена санкция в виде штрафа в размере 200 рублей за каждый непредставленный документ.

    При этом налоговый орган не утруждает себя выяснением

    Для получения информации в письменном виде, необходимо правильно оформить запрос

    В тоже время, НК РФ и Административный регламент Федеральной налоговой службы, утвержденный (далее — Регламент), определяют порядок обращения налогоплательщиков в налоговую службу для получения информации о налоговом законодательстве, и содержат ряд требований, несоблюдение которых, может стать причиной для отказа предоставить налогоплательщику запрашиваемую информацию. Например, той же статьей 21 НК РФ определено, что для получения бесплатной информации налогоплательщику необходимо обращаться в налоговый орган по месту своего учета. Кроме того, при подготовке письменных обращений в налоговую службу, налогоплательщикам следует обратить внимание на то, что отсутствие в запросе некоторых данных заявителя, также в соответствии с Регламентом, может стать основанием для отказа по предоставлению

    Как написать запрос в ИФНС, чтобы уточнить расчет налога

    А вот разъяснять положения законодательства – это компетенция Минфина России (п. 2 ст. 34.2 НК РФ). Чтобы не дать лишний повод проигнорировать ваш запрос в ИФНС, не стоит просить что-то разъяснить или спрашивать, как следует понимать то или иное положение Налогового кодекса.

    Лучше привести конкретный пример с подробным описанием ситуации, где виден расчет налога: лучше на цифрах. И спросить, как в этом случае следует рассчитывать налоговую базу, учитывать расходы, доходы и т.

    д. Отметим, что опасно писать: компания учла расходы так-то, правильно ли это?

    Запрос в налоговую службу о наличии расчетных счетов у должника

    9 ст.

    69 Закона об исполнительном производстве У налоговых органов, банков и иных кредитных организаций могут быть запрошены сведения: — о наименовании и местонахождении банков и иных кредитных организаций, в которых открыты счета должника; Исходя из положений статьи 69 Закона об исполнительном производстве, единственными основаниями для отказа налоговым органом в предоставлении взыскателю информации о счетах должника в банках могут являться: -отсутствие у взыскателя исполнительного листа; -представление исполнительного листа с истекшим сроком давности.

    Иных оснований для отказа в предоставлении указанной информации Закон не содержит.

    Порядок предоставления налоговыми органами информации взыскателю, установленный в Письме ФНС, кроме общих оснований, указанных в Законе, определяет, что копия исполнительного листа, в обязательном порядке прилагаемая к заявлению о выдаче информации, должна быть заверена в установленном порядке.

    О предоставлении документов налоговому органу

    Организация вправе не выполнять такой запрос налогового органа как не соответствующий НК РФ. Обоснование вывода: Подпунктом 1 п.

    Источник: https://ndfl63.ru/zapros-v-nalogovuju-inspekciju-po-predostavleniju-protokola-99618/

    Пояснения по НДС

    Ошибки при направлении запросов в инспекцию по ТКС

      »

    • Статьи про СБиС и электронную отчетность
    • »

    • Истребование документов налоговыми органами

    Согласно действующему законодательству налоговая инспекция может направлять в адрес налогоплательщика требование в электронном виде о предоставлении каких-либо документов и требование об уплате налога, сбора, пени, штрафа.

    О получении такого рода документов в СБиС++ от «Тензор» Вы узнаете из информационного сообщения программы, после доставки почты:

    Обратите внимание, требования хранятся в отдельном реестре СБиС — в разделе ФНС на вкладке «Документы налоговых органов» (для перехода нажмите «Да» в информационном сообщении). Здесь вы можете ознакомиться с содержанием письма (Шаг 2. «Просмотреть»):

    Само требование является приложением к письму — для просмотра нажмите ссылку на наименовании файла. Документ откроется во внешней программе, которая установлена на вашем компьютере и которая по умолчанию настроена для просмотра файлов данного формата. Например, формат «pdf» распознается программой Adobe Reader.

    Квитанция о приеме требования формируется в СБиС++ автоматически — никаких дополнительных действий выполнять не нужно, Вам достаточно просто открыть письмо.

    Просмотреть квитанцию Вы можете по соответствующей ссылке внутри письма:

    При необходимости, укажите другого подписанта в квитанции.

    Если вместо «Квитанция о приеме» Вы видите строку «Уведомление об отказе», это значит, что полученное письмо:

    • ошибочно направлено налогоплательщику;
    • не соответствует утвержденному формату;
    • отсутствует (не соответствует) ЭП уполномоченного должностного лица налогового органа.

    Другими словами, произошла ошибка инспектора. Отправьте уведомление в инспекцию, и возможно через какое-то время Вам пришлют правильный документ.

    После того, как вы закроете окно «Сведения о направленном документе», появится следующее информационное сообщение:

    Рекомендуем вам отправить квитанцию сразу же после согласования с главным бухгалтером!
    Внимание! Если вы не отправите квитанцию о приеме в течение рабочих суток, налоговая инспекция отправит вам эти же документы обычной почтой на юридический адрес.

    При получении «Поручения об истребовании документов (информации), Требования о представлении документов (информации)» в указанные сроки налогоплательщик должен приложить и отправить в налоговую инспекцию требуемые документы.

    Чтобы это сделать:

    1. После отправки квитанции перейдите на следующий шаг, нажав кнопку «Далее»
    2. На вкладке «Истребуемые документы» приложите файлы, заполните необходимые поля.

    Прикладываемые документы могут быть двух типов:

      • Формализованные, представленные в виде XML-файла.
      • Скан-образы, представленные в виде TIF- и JPG-файлов.

    Документ XML

    Скан-образ

    1. Нажмите кнопку «Далее»
    2. На вкладке Опись при необходимости выберите подписанта. Нажмите «Готово»
    3. Для отправки в налоговую инспекцию истребуемых документов в реестре «Документы налоговых органов» нажмите кнопку «Передать на подпись ответы НО», затем «Подписать и отправить ответы НО»
    4. Дождитесь Квитанции о приеме от налоговой инспекции.

    Ответ на требование налоговой о предоставлении пояснений по НДС

    Предпринимателям и организациям довольно часто приходится отправлять ответы на требования налоговой о предоставлении пояснений по НДС. Это связано как с ужесточением контроля со стороны надзорных органов, так и с самой спецификой налога на добавленную стоимость. Сегодня мы рассмотрим распространённые случаи, когда ФНС запрашивает пояснения, и какие при этом она указывает ошибки.

    Начнём с того, что к получению неприятных известий бухгалтер должен быть готов практически весь год, поскольку декларация по НДС подаётся за каждый квартал, а стандартный срок её камеральной проверки составляет 2 месяца, при этом в случае подозрений на грубые нарушения он может быть увеличен.

    Если ФНС в декларации по НДС выявила неточности, ошибки или расхождения между предоставленными данными со своими источниками (в т.ч.

    заподозрила компанию/ИП в незаконных операциях), она направляет налогоплательщику «Требование о предоставлении пояснений».

    Данный документ имеет конкретную форму, шаблон которой представлен в четвёртом приложении к приказу ФНС России от 07.11.2018 № ММВ-7-2/628@. В нём фиксируются следующие данные:

    • дата формирования требования;
    • статья НК, на основании которой запрашиваются пояснения;
    • срок, в течение которого необходимо предоставить интересующую инспекторов информацию.

    Факт получения требования обязательно нужно подтвердить отправкой ответной квитанции о приёме.

    Если ФНС ошиблась и направила документ по ошибке (он был адресован другому налогоплательщику), необходимо направить отказ в приёме требования. На подтверждение/отказ дается 6 дней.

    Срок, отведённый на сбор дополнительных документов и пояснений, отсчитывается с даты, следующей за днём отправки подтверждения.

    Если в установленные сроки ИП/ООО не направили в ФНС уточнения по декларации НДС, Налоговая Служба имеет право инициировать блокировку счетов. Данная мера преследует сразу две цели:

    • во-первых, ФНС не даёт вывести денежные средства, чтобы была возможность взыскать недоимку по налогам;
    • и, во-вторых, заморозка счетов хоть и является грубым инструментом регулирования, но она стимулирует организации и предпринимателей быстрее исправлять ошибки, пока бизнес-процессы окончательно не «развалились». Если не прибегать к данной мере, разбирательство может тянуться очень долго.

    Важно – уточнения отправляются в той форме, в какой сдавалась сама декларация. В настоящее время это, в основном, электронный формат, т.е. с бумажными носителями работа ведётся крайне редко.

    Основные коды ошибок с 1 по 4

    С 25 января 2019 года ФНС использует 9 кодов для описания самых разных неточностей в декларации по НДС. До этой даты налоговики оперировали только четырьмя кодами. Рассмотрим каждый случай подробнее.

    Код ошибки «1» в декларации по НДС характерен для так называемого «налогового разрыва». Он возникает при следующих обстоятельствах:

    • в вашей декларации указаны данные счёта-фактуры, сформированного поставщиком, при этом НДС поставлен к вычету;
    • в это же время поставщик не отразил в своей отчётности сведения об этой операции, т.е. не уплатил НДС в бюджет.

    При таком расхождении ФНС направляет запросы обоим сторонам сделки, так как покупатель в их глазах пытается неправомерно воспользоваться вычетом, а продавец является неплательщиком налога.

    Причин, по которым возникает данная ошибка, можно назвать достаточно много, вот основные из них:

    • контрагент просто забыл указать сведения о счёте-фактуре или сдал нулевую декларацию;
    • в одной из деклараций допущены ошибки в реквизитах счёта-фактуры, вследствие чего их невозможно сопоставить;
    • контрагент умышленно не отразил сведения о продажах.

    Если у вас всё верно, в ответе ФНС необходимо обратить внимание на все существенные факты и приложить документальные свидетельства. Кстати говоря, избежать подобных ошибок позволяет регулярная сверка взаиморасчётов с контрагентами.

    Код ошибки «2» указывает на расхождения, возникшие в собственной декларации между разделами №8 и №9, т.е. здесь вина лежит на самом налогоплательщике. ФНС в своём письме от 3 декабря 2018 г. №ЕД-4-15/23367@ в качестве примера такой ситуации приводит случай, когда к вычету применяются суммы НДС, исчисленные по ранним авансовым счетам-фактурам.

    Код «3» говорит о неточностях между 10 и 11 разделами. Он характерен для посредников. К примеру, организация, продающая товары от своего имени, получает от заказчика счёт-фактуру, который регистрируется во второй части журнала счетов-фактур, но реквизиты этого документа необходимо перенести и в 12 графу первой части того же журнала. Если реквизиты не совпадают, возникает упомянутая ошибка.

    Код «4 » указывает на предполагаемую ошибку в конкретной графе (где x – порядковый номер графы).

    Если ФНС отправила требование с этим идентификатором, она всегда дополняет запрос таблицей, где по мнению автоматизированной системы есть неточность.

    Например, ФНС прислала требование с кодом ошибки 4 (19) и приложила к запросу заполненную таблицу по разделу №8 (Книга покупок). Это значит, что нужно проверить НДС, предъявленный к вычету.

    Довольно часто бухгалтеры не могут понять, чем недовольна налоговая, ведь все данные в указанном разделе полностью корректны. На самом деле код 4 не говорит о том, что ошибка точно присутствует, это скорее «знак вопроса».

    Если никаких ошибок выявлено не было, с высокой долей вероятности можно предположить, что представленные в декларации сведения просто не совпали с девятым разделом декларации контрагента.

    В этом случае необходимо дать соответствующие пояснения, а ещё лучше – предварительно свериться с поставщиком.

    Ещё одна распространённая ситуация – требование с кодом возможной ошибки 4 (20, 21) и приложением таблицы по разделу 9 (Книга продаж). Как и в предыдущем примере, сам факт получения такого письма из ФНС ещё не говорит о том, что здесь точно есть ваша вина.

    Не исключено, что огрехи допустил контрагент. В данном случае ФНС в таблице перечисляет счета-фактуры, по которым выявлены несоответствия, а цифры 20 и 21 указывают на графы, где именно оно возникло. В этой конкретной ситуации речь идёт о суммах НДС, подлежащих уплате в бюджет.

    Налоговая предполагает, что они указаны неверно.

    Вообще, код 4 (20,21) по разделу 9 обычно возникает в двух случаях:

    • если покупатель завысил сумму НДС, т.е. предъявляет к вычету больше, чем положено;
    • если у продавца сумма НДС, подлежащая к уплате в бюджет, всё-таки получилась меньше, чем должна была быть.

    Ещё возможен вариант, когда обе стороны допустили ошибки по одной и той же операции, но это маловероятно. Как бы там ни было, на требования с кодом 4 часто приходится отвечать и покупателю, и продавцу.

    Ошибки 0000000001 и 0000000002

    В публикациях на тему НДС часто можно заметить, как коды «1» и «2» отождествляются с 0000000001 и 0000000002, мол, они указывают на одинаковые факты. На самом деле это не так, между ними вообще нет ничего общего. Более того, по применению последних идентификаторов с 9 нулями возникают в основном технические вопросы.

    Код ошибки 0000000001 в контексте декларации по НДС применяться не должен, поскольку он входит в «классификатор ошибок форматно-логического контроля файлов налоговой и бухгалтерской отчётности» и используется для технических целей.

    Если при подаче документов появился этот код, лучше сразу, ничего не исправляя и не сдавая повторно, обращаться непосредственно в ФНС с просьбой пояснить суть явления, поскольку оно может быть связано как с действительными ошибками в реквизитах организации, так и с проблемами на стороне сервера Налоговой Службы (прецеденты были, в т.ч. массовые).

    Аналогичная проблема возникает и с кодом ошибки 0000000002. Он не имеет отношения к стандартному коду «2» (применительно к НДС), более того, данное сообщение регулярно появляется и при подаче других деклараций/отчётов, например, в ФСС.

    Проще говоря, это общие сервисные уведомления, которые говорят о том, что с документом что-то не так. Иногда это связано с некорректным расширением файла, ошибками в реквизитах, неправильным ФИО директора и т.д., но чаще всего – с перегрузкой сервера ФНС.

    Повторим ещё раз – при появлении кодов 0000000001 и 0000000002 лучше сразу обратиться в налоговую и уточнить, по какой причине система «развернула» декларацию. Возможно, предприниматель совершенно ни при чём, а во всём виноват сервер ФНС или оператора, через которого подаются сведения.

    Порядок действий при получении требования ФНС

    Если пришло требование от ФНС по декларации НДС, рекомендуется придерживаться чёткого и проверенного алгоритма действий.

    Как уже отмечалось ранее, сначала необходимо отправить квитанцию о получении требования. На эту процедуру отводится 6 дней. Здесь же отметим, что сегодня документооборот осуществляется преимущественно в электронной форме через операторов, поэтому для подтверждения обычно достаточно нажать пару кнопок (конкретные действия зависят от интерфейса программных продуктов).

    Через некоторое время ФНС в ответ вышлет извещение о получении квитанции. Только после этого события начинает идти время, которое налоговая отвела на формирование ответа по неточностям в декларации.

    Источник: https://atorcenter.ru/poyasneniya-po-nds/

    В какой срок налоговая должна предоставить справку о состоянии расчетов через ткс

    Ошибки при направлении запросов в инспекцию по ТКС

    Со вторника 23 июня по вторник следующей недели (30 июня) вы обязаны направить в инспекцию квитанцию о приеме этого требования. Со дня, следующего за датой отправки такой квитанции, начинает течь пятидневный срок для представления самих сведений. К примеру, вы отправили квитанцию в последний день – 30 июня.

    Итого – более двух недель. Однако учтите, что теперь многие спецоператоры так настроили свои программы, что требование невозможно прочитать пока вы не отправите квитанцию о его приеме. А некоторые инспекции иногда высылают требование по ТКС, прописывая в нем,

    Справка об отсутствии задолженности по налогам

    основанных на конкурсе если вы оформляете документы на займ если меняется бухгалтер в организации при расширении компании если требует справку контрагент Все вышеперечисленные случаи требуют определённых гарантий, что у вас нет долгов перед бюджетом.

    Поэтому роль справки важна, как подтверждение надёжности и финансовой стабильности для осуществления различного рода сделок, в том числе и гражданских. Официальное название документа — Справка об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов.

    Из формы справки можно отследить следующую информацию: наименование организации ФИО ИП или физ. лица ИНН И КПП организации фактический/юридический адрес дата, на которую приходятся сведения о налоговой чистоте информация о наличии или отсутствии задолженности по налогам

    Сроки изготовления справок из налоговой

    При наличии фактов нарушения положений Кодекса, а также внутриведомственных нормативных документов, регламентирующих организацию работы налоговых органов, будут приниматься административные меры в отношении должностных лиц налоговых органов, допустивших нарушения.

    Важно Срок выдачи бумаги составляет около 5 рабочих дней, но в определенных случаях может составить и несколько недель.

    Для обретения справки потребуется отправить запрос в государственную службу.

    Если информацию планируется получить в банковском учреждении, то стоит учесть, что такие услуги могут оказаться платными.

    Первым делом потребуется найти бланк справки об открытых расчетных счетах из ИФНС. Запрос должен быть сделан на фирменном бланке.

    Справка, предоставленная инспекцией, должна содержать следующую информацию: Указание на утверждающий ее нормативный документ. Наименование (слово справка).

    Справка об отсутствии налоговой задолженности: порядок получения, образец, сроки формирования и действия

    Сделать это можно путем личного обращения в инспекцию, либо отправкой электронного интернет-запроса.

    Сотрудники налоговых органов дают рекомендацию ежегодно делать такого рода запрос. Сама процедура выдачи бумаги заключается в двух простых этапах:

      предоставление в ФНС заявления; получение справки путем посещения отделения налоговой службы, либо по системе телекоммуникационных каналов связей.

    Заявление можно предоставить несколькими способами: Написать при личном посещении инспекции.

    Заполнить специальную анкету-заявку на официальном интернет-портале

    Индивидуальное информирование о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам на основании запросов в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью по ТКС

    Индивидуальное информирование в соответствии с настоящим подразделом осуществляется, если заявитель взаимодействует с инспекцией ФНС России в электронной форме по ТКС и зарегистрирован в качестве участника электронного документооборота с использованием технических средств автоматического создания (проверки) усиленной квалифицированной электронной подписи в инспекции ФНС России.148. В процессе электронного документооборота при представлении в инспекцию ФНС России запроса по ТКС о представлении справки о состоянии расчетов также используются справка о состоянии расчетов и следующие технологические электронные документы: подтверждение даты отправки, информационное сообщение о представительстве в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, квитанция о приеме, уведомление об отказе в приеме, извещение о получении электронного документа.Извещение о получении электронного документа

    Все, что нужно знать про сверку с налоговой инспекцией

    Налогоплательщик должен подать заявление (запрос) о сверке расчетов в произвольной форме.

    5.1 п. 1 ст. 21 НК РФ). Сверка позволяет своевременно выявить переплату, а также обнаружить ошибки и несовпадения данных. В перечисленных случаях налогоплательщикам рассылаются письменные уведомления о датах проведения проверок.

    Если налогоплательщик не явится для оформления результатов сверки в срок, указанный в уведомлении, акт сверки расчетов в двух экземплярах отправляется ему по почте. В уведомлении сообщается о необходимости возврата подписанного экземпляра акта сверки.

    Как отправить запрос на сверку с налоговой через Контур.Экстерн

    2.

    Выбрать вид запроса. В зависимости от выбранного вида услуги необходимо заполнить следующие данные:

    1. Запрос по выписке операций по расчетам с бюджетом – с помощью справочника указать условие формирования выписки — группировать или не группировать по видам платежа, а также указать отчетный год в формате гггг.
    2. Запрос по справке о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам – заполнить строку «На дату» с помощью календаря. Формат ввода — дд.мм.гггг.

    Запрос по перечню налоговых деклараций (расчетов) и бухгалтерской отчетности – указать начальную и конечную дату запроса информации с помощью календаря. Формат ввода — дд.мм.гггг.

    В строке «условие выбора отчётности» выбрать из справочника, какие декларации необходимо учитывать — первичные, корректирующие или все.

    Период, за который запрашивается услуга, должен находиться в пределах одного календарного года.

    Порядок выдачи справок о состоянии расчетов

    Следует отметить, что заявление должно быть подписано руководителем организации, индивидуальным предпринимателем, либо его ).

    По просьбе заявителя на втором экземпляре заявления может быть проставлена отметка о принятии и дате представления заявления.

    С 1 января 2007 года во всех налоговых инспекциях введена в действие система предоставления налогоплательщикам информации по телекоммуникационным каналам связи (справка о состоянии расчетов по налогам, сборам и взносам; выписка операций по расчету с бюджетом; акт сверки расчетов; справка об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкции).

    Источник: https://advokatssr.ru/v-kakoj-srok-nalogovaja-dolzhna-predostavit-spravku-o-sostojanii-raschetov-cherez-tks-12148/

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.