+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Обследование инвестиционной активности организаций

Содержание

Обследование инвестиционной активности организаций, Образец (форма) №ИАП

Обследование инвестиционной активности организаций

Настоящую форму можнораспечатать из редактора MS Word (в режиме разметки страниц), гденастройка параметров просмотра и печати устанавливаетсяавтоматически. Для перехода в MS Word нажмите кнопку .

Настоящую форму можнораспечатать из MS Excel, где настройка параметров просмотра ипечати устанавливается автоматически. Для перехода в MS Excelнажмите кнопку .

Оригиналы формысоставлены с учетом требований формуляра-образцаформы федерального статистического наблюдения, утвержденногоприказом Росстата от 16.04.2008 N85.

ФЕДЕРАЛЬНОЕСТАТИСТИЧЕСКОЕ НАБЛЮДЕНИЕ
КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТЬ ГАРАНТИРУЕТСЯ ПОЛУЧАТЕЛЕМ ИНФОРМАЦИИ
ВОЗМОЖНОПРЕДОСТАВЛЕНИЕ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
ОБСЛЕДОВАНИЕИНВЕСТИЦИОННОЙ АКТИВНОСТИ ОРГАНИЗАЦИЙна 10 октября 20 __ г.
УВАЖАЕМЫЙПРЕДПРИНИМАТЕЛЬ!В форме знаком “X” проставляется Ваша оценка состояния и измененийинвестиционной деятельности Вашей организации
Представляют:СрокипредставленияФорма N ИАП
юридические лица (кромемикропредприятий), осуществляющие деятельность в сфере добывающих,обрабатывающих производств, производства и распределенияэлектроэнергии, газа и воды:10 октябряПриказРосстата:Об утверждении формыот14.08.2008 N 189О внесении изменений (при наличии)от ________ N ___
– территориальному органуРосстата в субъекте Российской Федерации поустановленномуим адресуот ________ N___
Годовая
Наименование отчитывающейсяорганизации ___________________________________
Почтовый адрес___________________________________________________________
КодКод
формы поОКУДотчитывающейсяорганизации по ОКПО
1234
0617002
1. Численность работниковсписочного состава (без внешних совместителей) за январь – июньтекущего года (в среднем за месяц)Код по ОКЕИ: человек -792

1.Инвестиции в основной капитал

Код по ОКЕИ: тысяча рублей – 384
Nп/пНаименованиеВ текущемгодуВ следующемгоду
1234
1Инвестиции в основной капитал,тыс.рублей

2.Цели инвестирования в основной капитал

Nп/пНаименованиеВ текущемгодуВ следующемгоду
1234
Увеличение производственноймощности:
1с неизменной номенклатуройпродукции
2с расширением номенклатурыпродукции
3Повышение эффективностипроизводства:
автоматизация или механизациясуществующего производственного процесса
4внедрение новыхпроизводственных технологий
5снижение себестоимостипродукции
6экономия энергоресурсов
7Замена изношенной техники иоборудования
8Создание новых рабочихмест
9Охрана окружающей среды
10Другие

3.Направления инвестиций в основной капитал

Nп/пНаименованиеВ текущемгодуВ следующемгоду
1234
1Создание новых основныхсредств:
здания и сооружения
2машины и оборудование
3транспортные средства
4Приобретение основных средствбывших в употреблении у других, организаций, и объектовнезавершенного строительства
5Модернизация основныхсредств

Источник: http://docs.cntd.ru/document/493618069

Инвестиционная активность

Обследование инвестиционной активности организаций

статьи:

Сутью процесса инвестирования является решение инвестора о начале вложений с целью достижения интересующих его выгод и благ.

Принятие такого рода решений происходит на основе анализа групп факторов, влияющих на вложения.

Такими факторами выступают существующие инвестиционные риски, степень развития экономики в том регионе, где инвестиции запланированы, уровень инфляции, а также другие внутренние и внешние факторы.

Одним из показателей способных помочь инвестору в выборе подходящего актива для вложений называют инвестиционную активность.

Инвестиционная активность это величина, отражающая полный спектр инвестиционных характеристик актива, показывающая их изменение в динамике.

Это наглядно демонстрирует инвесторам степень развития или ухудшение отдельного взятого параметра.

Также инвестиционной активностью часто называют степень изменчивости объемов, темпов и конечных результатов инвестиционной деятельности, её эффективность и интенсивность.

Показатели, характеризующие инвестиционную активность как экономическую категорию:

  • реальный инвестиционный климат
  • степень развитости законодательства и существующие правовые прецеденты в той области, где планируются вложения
  • развитость правового поля
  • уровень развития налогового законодательства
  • доступность кредитных инструментов
  • доля участия государства в инвестиционных процессах
  • равномерность распределения финансовых ресурсов (место, где происходит концентрация финансовых ресурсов, о приоре, обладает большей активностью)
  • степень инфраструктурной и технической обеспеченности
  • сложившаяся деловая практика
  • наличие экономических зон с существенными льготами для предпринимателей.

Формула расчёта

Для того, чтобы проанализировать инвестиционную активность, инвесторы используют формулу расчёта:

Киа = Кре * Кр * RO * D / 1 — Кре * Кр * RO * D ,

Где Киа – коэффициент инвестиционной активности,
Кре – коэффициент реинвестирования полученной прибыли Кр – коэффициент рентабельности производимой продукции RO – качество использования ресурсов

D – коэффициент финансовой зависимости.

Значение, которое получается в результате расчета коэффициента инвестиционной активности по формуле, говорит о двух вещах. Во-первых, о привлекательности проекта для инвесторов с точки зрения потенциального дохода, который они способны получить в результате участия в проекте. Во-вторых, о социальной пользе проекта с точки зрения рационального использования ресурсов.

Также необходимо понимать, что напрямую на степень инвестиционной активности влияет манера поведения, которую выбрал для себя инвестор и его стратегия инвестирования.

Существует две наиболее распространенных инвестиционных стратегии, а именно активная (агрессивная) и пассивная (консервативная).

Вся разница между ними в том, что результатом применения активной стратегии инвестирования будет расширение и развитие рынка, создает на нем новых предприятий, проектов, технологий, проще говоря, создание добавленной стоимости.

Результатом консервативной стратегии является участие в уже существующих проектах. Справедливо сделать вывод, что активность вложений при использовании первой стратегии значительно выше. Причина этому необходимость в большем числе привлекаемых ресурсов и средств для реализации инновационных идей.

Факторы

Выше понятие активности вложений рассмотрено на макроуровне. Несомненно, все макро показатели необходимо учитывать при принятии инвестиционного решения, однако на какие показатели необходимо обратить внимание инвестору применительно к конкретному активу? Такими факторами выступают:

  • размер предприятия
  • финансовые показатели/экономическое состояние
  • стадия развития компании
  • рентабельность предыдущих инвестиционных проектов
  • стоимость акций
  • структура менеджмента и управления
  • способ учета амортизационных отчислений.

И так, что такое инвестиционная активность мы уже выяснили, это реализация инвестиционного потенциала объекта вложений учитывая те инвестиционные риски, которыми он обладает. Общие факторы инвестиционной активности:

  • уровень сопутствующих рисков
  • наличие денежных средств или капитала
  • наличие производственных средств или производственного капитала
  • наличие трудовых ресурсов
  • инновационные возможности.

Соответственно при наличии всех вышеуказанных факторов потенциал повышения инвестиционной активности в стране/регионе/компании весьма высок, и, наоборот, в случае их отсутствия есть все предпосылки к спаду, застою и стагнации.

Колебания инвестиционной активности в России

Причины, которые являются основой снижения инвестиционной активности в Российской федерации:

  • малая доля собственных средств направляется предприятиями на инвестиционную деятельность
  • упадок доверия к банковской системе страны
  • неопределенность на рынке инвестирования в паевые инвестиционные фонды
  • общее сокращение бюджетного финансирования.

Меры, ведущие к повышению инвестиционной активности:

  • направленность на инновационный характер экономики, развитие научно-производственного потенциала
  • субсидирование регионов со слабой экономикой и низким уровнем жизни
  • привлечение государственного финансирования в жизненно важные сферы экономики: энергетика, сельское хозяйства, продовольственный сектор и т.п.
  • создание свободных экономических зон.

Источник: http://mir-investicyj.ru/investicii/investicyonnaya-aktivnost/

Форма ИАП статистика: порядок заполнения, образец, бланк скачать в excel

Обследование инвестиционной активности организаций

Некоторые руководители обязаны проводить обследование инвестиционной активности своей компании. Результаты сдают в органы статистики по форме № ИАП (0617002). Рассмотрим порядок ее заполнения.

Внимание! Воспользуйтесь этими документами для заполнения формы № ИАП. Наши справочники и образцы спасут от обидных штрафов и защитят от ошибок. Актуальность подтверждена экспертами программы БухСофт. Скачивайте бесплатно:

Какую форму использовать?

Действующую форму Обследование инвестиционной активности организации № ИАП (0617002) Росстат утвердил приказом от 30 августа 2021 года № 562 (далее – Приказ Росстата). Она состоит:

  • из титульного листа;
  • раздела I, который касается инвестиционной деятельности;
  • раздела II, который показывает состояние основных средств.

Программа БухСофт автоматически заполнит форму № ИАП. Скачайте образец документа, который подготовили эксперты программы:

Скачать образец формы № ИАП ⟶

Пустой бланк выглядит так:

Форма № ИАП позволяет экспертно оценить инвестиционную деятельность компании в текущем и в следующем году.

Кто и когда сдает форму № ИАП в органы статистики?

Сдавать в статистику отчет ИАП обязаны компании, которые занимаются:

  • добычей полезных ископаемых;
  • имеют обрабатывающие производства;
  • производят и распределяют электричество, газ и воду.

Микропредприятия вправе не отчитываться по форме № ИАП. Кто к ним относится, читайте в статье “Микропредприятие: критерии 2021”.

Крайний срок представления документа – не позднее 10 октября отчетного года.

Внимание! Если срок сдачи отчета в статистику приходится на выходной или праздничный день, отчитаться нужно перед нерабочими днями. В противном случае возможен штраф.

Региональные подразделения Росстата считают, что приказы ведомства не предусматривают возможность переноса крайнего срока. Постановление Госкомстата от 07.03.2000 № 18 с правилами переноса уже не применяется.

В 2021 году 10 октября – четверг.

Форма ИАП для статистики: как заполнить

Правила заполнения документа утверждены Приказом Росстата. Отчет заполняет руководитель или менеджер компании.

Титульный лист

В поле “Наименование отчитывающейся организации” вписывают полное название согласно учредительным документам. В скобках – краткое наименование.

В поле “Почтовый адрес” указывают:

  • наименование субъекта РФ;
  • юридический адрес с почтовым индексом;
  • фактический адрес, если он не совпадает с юридическим.

Далее указывают код ОКПО. Его берут из уведомления о присвоении кода ОКПО. Этот документ выдают территориальные органы Росстата.

Выбранный в отчете ИАП вариант ответа нужно показать знаком “X”.

Гость, получите бесплатный доступ к программе БухСофт

Полный доступ на месяц! – Формируйте документы, тестируйте отчеты, пользуйтесь уникальным сервисом экспертной поддержки “Системы Главбух”.

Позвоните нам по телефону 8 800 222-18-27 (бесплатно).

Раздел I

Подраздел 1 предназначен для оценки использования инвестиций в основной капитал. В нем показывают какие виды инвестиций применяла компания в текущем году по сравнению с предыдущим.

Подраздел 2 показывает цели инвестирования в основной капитал в текущем году, а также следующем году по сравнению с текущим.

Из подраздела 3 можно узнать источники инвестирования:

  • собственные средства;
  • использование кредита;
  • использование бюджетных средств;
  • зарубежные и другие инвестиции.

В подразделе 4 показывают факторы влияющие на инвестиционную деятельность компании. К ним относятся:

  • спрос на продукцию;
  • объем собственных финансовых средств;
  • количество квалифицированных для применения
  • нового оборудования работников;
  • инвестиционные риски
  • состояние технической базы и другое.

В подразделе 5 приводят общую экономическую ситуацию в компании. Для текущего года можно выбрать:

  • благоприятную;
  • удовлетворительную;
  • или неблагоприятную.

При сравнении со следующим годом выбирают:

  • улучшение;
  • без изменений;
  • или ухудшение.

Шестой подраздел позволяет оценить влияние инвестиций в основной капитал на изменение показателей деятельности фирмы. Оценку проводят по показателям конкурентоспособности и производительности труда. Можно выбрать:

  • увеличение;
  • без изменений;
  • или уменьшение.

Раздел II

Также состоит из шести подразделов.

В подразделе 1 приводят средний возраст основных средств. Это информация о периоде с даты создания объекта до конца текущего года. Данные приводят:

  • по зданиям;
  • сооружениям;
  • транспортным средствам;
  • компютерам;
  • прочим машинам и оборудованию.

В подразделе 2 показывают долю вновь введенных ОС к их наличию на конец отчетного года, а также долю выбывших ОС к их наличию на начало года.

В подразделе 3 раскрывают выбытие ОС в текущем году по причинам:

  • физической изношенности;
  • экономической неэффективности эксплуатации;
  • стихийных бедствий, катастроф и военных действий;
  • продажи на вторичном рынке.

Подраздел 4 позволяет получить информацию о вводе новых, реконструируемых, модернизированных и приобретенных ОС.

Подраздел 5 заполняют, когда ОС приобретены на условиях финансового лизинга. То есть когда объект переходит в собственность компании по истечении срока действия договора лизинга либо до его истечения при условии выплаты полной суммы, указанной в договоре.

Подраздел 6 заполняют в случае, если фирма проводила реконструкцию и модернизацию ОС, которая привела к увеличению первоначальной стоимости таких объектов.

В подразделе 5 отмечают виды введенных в действие и приобретенных ОС:

  • здания;
  • сооружения;
  • машины и оборудование (комплексы, технологические линии и отдельные установки);
  • транспортные средства;
  • информационное, компьютерное и телекоммуникационное оборудование;
  • другие виды.

В подразделе 6 раскрывают информацию о доле неиспользуемых ОС. Это объекты, которые не использовались в отчетном году непрерывно в течение 6 и более месяцев. Долю определяют в стоимости на конец года:

  • зданий и сооружений;
  • машин, оборудования и транспортных средств.

Вся отчетность в статистику за 2021 год >>

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/2077-forma-iap-dlya-statistiki-kak-zapolnit

Как заполнить? | ИАП Инвестиционная активность | СБИС Электронная отчетность и документооборот

Обследование инвестиционной активности организаций

В адресной части указывается полное наименование отчитывающейся организации в соответствии с учредительными документами, зарегистрированными в установленном порядке, а затем в скобках – краткое наименование.

По строке Почтовый адрес указывается наименование субъекта Российской Федерации, юридический адрес с почтовым индексом; если фактический адрес не совпадает с юридическим, то указывается также фактический почтовый адрес.

Юридическое лицо проставляет в кодовой части формы код Общероссийского классификатора предприятий и организаций (ОКПО) на основании Уведомления о присвоении кода ОКПО, направляемого (выдаваемого) организациям территориальными органами Росстата.

В форме обследования экспертно оценивается инвестиционная деятельность Вашей организации в текущем и в следующем году.

При заполнении формы выбранный вариант ответа отмечается знаком “X”. Заполняемость формы должна быть, по возможности, полной.

Внимание! Чтобы выбрать направление сдачи отчета (ТОГС), следуйте данному порядку:

Внимание! Если в списке из предложенных ТОГСов отсутствует нужный, то его можно выбрать, нажав на кнопку «Показать все». Далее выбрать соответствующий регион и ТОГС в этом регионе.

Пункт 1. Оценка потребности в осуществлении инвестиционной деятельности

В пункте 1 руководитель (менеджер) оценивает потребность в осуществлении инвестиционной деятельности в текущем году, изменения в текущем году по сравнению с предыдущим годом и ожидаемые изменения в следующем году по сравнению с текущим годом.

Пункт 2. Оценка использования инвестиций в основной капитал

В пункте 2 руководитель (менеджер) оценивает использования инвестиций в основной капитал в текущем году и в следующем году по сравнению с текущим годом.

Пункт 3. Цели инвестирования в основной капитал

В разделе I в пункте 3 по показателю “Увеличение производственной мощности” отмечается один из вариантов ответа: “с неизменной номенклатурой продукции” (строка 1) или “с расширением номенклатуры продукции” (строка 2).

В случае, когда на предприятии осуществляется (планируется к осуществлению) инвестирование с целью увеличения нескольких производственных мощностей и хотя бы по одной из них – с расширением номенклатуры продукции, то метка проставляется только по строке 2.

Строка 7 “Замена изношенной техники и оборудования” отмечается только в случае, когда решаются текущие проблемы замены изношенной техники, оборудования, т.е. “латание дыр”.

Пункт 4. Источники инвестиций в основной капитал

В пункте 4 руководитель (менеджер) показывает источники инвестиций в основной капитал в текущем году и в следующем году.

Пункт 5. Факторы, влияющие на инвестиционную деятельность в Вашей организации

В пункте 5 руководитель (менеджер) оценивает влияние каждого фактора на инвестиционную деятельность организации. При этом по каждой строке в графах 3 – 7 может быть указан только один вариант ответа.

Пункт 6. Оценка общей экономической ситуации в Вашей организации

В пункте 6 руководитель (менеджер) оценивает экономическую ситуацию организации в целом, учитывая положение с наличием заказов, выпуском продукции, финансовым состоянием организации и т.д.

Пункт 7. Оценка влияния инвестиций в основной капитал на изменение показателей деятельности в Вашей организации

В пункте 7 оценивается влияние инвестиционной деятельности на изменение производительности труда в организации и ее конкурентоспособности.

Пункт 1. Средний возраст основных средств

В разделе II в пункте 1 отражается информация о среднем возрасте основных средств, т.е.

периоде времени с момента изготовления, строительства объекта до конца текущего года, раздельно по зданиям, сооружениям, машинам и оборудованию, транспортным средствам. По каждой строке отмечается только один из вариантов ответа.

Для объектов, приобретенных на вторичном рынке, при определении возраста оценивается период времени с момента их изготовления, строительства, а не с момента приобретения данной организацией.

Пункт 2. Ввод и выбытие основных средств в текущем году

В пункте 2 дается экспертная оценка доли вновь введенных основных средств к их наличию на конец отчетного года и доли выбывших основных средств к их наличию на начало года. По каждой строке выбирается только один вариант ответа.

Пункт 3. Выбытие основных средств в текущем году

В пункте 3 показывается выбытие основных средств в текущем году.

Пункт 4. Ввод в действие новых, реконструируемых, модернизированных и приобретенных основных средств

В пункте 4 по строкам 1 – 4, 6 в графах 3, 4 проставляются метки в том случае, если до конца текущего года осуществляется ввод в действие новых, реконструируемых, модернизируемых и приобретенных объектов основных средств, а в графах 5, 6 – если ввод в действие объектов планируется в следующем году.

По строке 5 проставляется метка, если основные средства приобретаются на условиях финансового лизинга. Финансовый лизинг – вид лизинга, при котором предмет лизинга переходит в собственность лизингополучателя по истечении срока действия договора лизинга или до его истечения при условии выплаты лизингополучателем полной суммы, предусмотренной договором лизинга.

По строке 6 проставляются метки в том случае, если осуществлялась реконструкция и модернизация основных средств, которые приводят к увеличению их первоначальной стоимости.

Пункт 5. Виды введенных в действие и приобретенных основных средств

В пункте 5 показываются виды введенных в действие и приобретенных основных средств.

Пункт 6. Неиспользуемые основные средства

В пункте 6 приводится экспертная оценка доли объектов основных средств, которые в отчетном году не использовались непрерывно в течение полугода и более, в стоимости (на конец года) зданий и сооружений (строка 1), машин и оборудования, транспортных средств (строка 2).

При проведении обследования гарантируется строгая конфиденциальность полученной информации, которая будет использоваться только для обобщенной оценки инвестиционного климата и принятия правительственных решений, стимулирующих инвестиции в реальный сектор экономики.

Источник: https://SBIS.ru/formats/docFormatCard/104523/help

Коэффициент инвестиционной активности. Норматив. Расчет

Обследование инвестиционной активности организаций

Чтобы оценить объем средств компании, который она готова направить на формирование финансовых вложений в иные фирмы и на усовершенствование и модификацию активов, внутренние аналитики применяют коэффициент инвестиционной активности. Рассчитать значение данного индикатора возможно при владении данными бухгалтерского баланса исследуемого предприятия.

Неоднозначность трактовки понятия “инвестиционная активность”

Начнем рассуждения с упоминания о том, что финансовые аналитики трактуют понятие инвестиционной активности по-разному. По идее, термин “инвестиционная” определяет направление деятельности, а термин “активность” подразумевает интенсивность работ в данном направлении. Однако, в различных изданиях можно встретить 3 варианта трактовки рассматриваемого нами понятия:

ТрактовкаПояснения
Экономическая эффективность инвестиционной деятельностиДанная трактовка связывает понятие “инвестиционной активности” с величиной дохода на объем капитальных вложений. Она призвана обосновать тот факт, что прирост дохода благоприятно сказывается на уровне капитальных вложений предприятия.
Интенсивность инвестиционной деятельностиИмеется ввиду интенсивность работ, связанных с вложением средств ради достижения поставленных задач.
Инвестиционная привлекательностьУказывает на (не)способность компании к осуществлению инвестиционной деятельности с той скоростью, которая обеспечила бы рост экономического потенциала данной организации.

Выбор одной из представленных в таблице трактовок зависит от того, с какой целью проводится анализ инвестиционной активности компании, т.к. каждый из обозначенных подходов к определению инв. активности отражает лишь долю ее свойств.

Инвестиционная активность: определение, предназначение, зависимость от различных факторов

Чтобы разобраться с понятием “инвестиционная активность”, необходимо ознакомиться с двумя другими экономическими определениями:

  • Инвестиционный потенциал (ИнвП) – это совокупность всех объективных показателей и предпосылок для инвестирования. При этом предпосылки к осуществлению инвестирования будут зависеть экономической зрелости, экономического здоровья, разнообразия сфер инвестирования, наличия потенциальных объектов для вложения средств. ИнвП организации основывается на осуществлении задач, заложенных в инвестиционной политике компании и характеризующих динамику и направление развития его инвестиционной деятельности.
  • Инвестиционные риски – это вероятность полной либо частичной утраты своих финансовых вложений или неполучения ожидаемой прибыли.

Теперь можно перейти к понятию инвестиционной активности. Под данным термином подразумевается фактическая реализация инвестиционного потенциала компании с учетом уровня сопутствующих инвестиционных рисков.

Инвестиционная активность – самостоятельная экономическая категория, применяемая исключительно в контексте инвестиционной деятельности. Она призвана:

  • соотносить отдельные макроэкономические показатели, описывающие и характеризующие степень изменчивости инвестиционной деятельности компании,
  • отражать динамику привлечения инвестиций и их структуру.

Факторами, оказывающими влияние на уровень инвестиционной активности, являются:

  • уровень инвестиционных рисков,
  • наличие денежных средств и капитала,
  • наличие инвестиционного капитала (инновационных возможностей),
  • наличие производственных средств или производственного капитала,
  • наличие трудового капитала.

Оценка инвестиционной активности коммерческого предприятия

На степень инвестиционной активности предприятия напрямую влияют стратегия инвестирования, выбранная инвестором, и его манера поведения. О наиболее распространенных вариантах выбора стратегии инвестирования рассказано в таблице:

Активная стратегия (агрессивная)Пассивная стратегия (консервативная)
Итог следования активной стратегии – развитие и расширение рынка, открытие на рынке новых организаций, технологий, проектов (создание добавленной стоимости).

Активная стратегия эффективнее пассивной, поскольку для реализации инновационных идей требуется много привлекательных средств и ресурсов.

Итогом для приверженцев пассивной стратегии инвестирования становится принятие участия в ранее организованных проектах.

Пассивная стратегия менее эффективна, т.к. участие в уже существующих проектах инвестирования не предполагает привлечения новых ресурсов и средств.

Исходя из исследования перечисленных ниже показателей производится оценка инвестиционной активности компании:

Показатель, влияющий на показатель инвестиционной активностиПояснения
Общая политика предприятия по части инвестированияУчитывается число существующих проектов, их динамика, их объем, их соответствие стратегии развития фирмы
Заинтересованность управленческого персоналаСмотреть следует на то, сколько инвестиционных проектов предложил каждый менеджер, и какие из них были одобрены
Существующая политика замещения активовНужно учесть степень физического и морального износа всех видов имущества
Уровень инвестирования средств в оборотный капиталКоличество средств, инвестированных в покупку оборотных активов
Направление инвестиционных средствВнимание обращается на время окупаемости инвестиционного проекта, средний срок его жизни и ожидаемое время жизни

Коэффициент инвестиционной активности: что это

Экономическим показателем, характеризующим общий объем финансов, направленный на инвестиции в деятельность иных фирм и на развитие и модернизацию производства предприятия, является коэффициент инвестиционной активности (КИА). КИА характеризует отношение долгосрочные финансовые вложения, доходные вложения в материальные ценности и незавершенное строительство к общей стоимости внеоборотных активов.

Располагая значением данного индикатора, аналитик сможет выяснить степень эффективности инвестиционной деятельности исследуемой организации.

Так, если коэффициент будет характеризоваться неоправданно заниженными/повышенными значениями, это будет свидетельствовать о том, что работа менеджмента компании недостаточно контролируется владельцами предприятия, и что в целом стратегия развития организации неверна.

Важно! Коэффициент инвестиционной активности относится к структурно-индексному методу, который характеризует исключительно скорость обновления внеоборотных активов. При этом не учитываются инвестиции в оборотный капитал и условия привлечения источников финансирования.

Вычисление значения коэффициента инвестиционной активности (общая формула)

Коэффициент инвестиционной активности рассчитывается путем деления суммы нескольких показателей на общий объем внеоборотных активов. В числителе частного следующие показатели:

  • внеоборотные активы в форме долгосрочных вложений,
  • вложения в материальные ценности,
  • незавершенное строительство.

Обобщенная формула расчета коэффициента инвестиционной активности выглядит следующим образом:

Также, чтобы проанализировать инвестиционную активность, инвесторы применяют следующую общую формулу расчета коэффициента:

По полученному значению коэффициента можно будет понять:

  • несет ли социальную пользу инвестиционный проект, эффективно ли эксплуатируются ресурсы компании в ходе его реализации;
  • является ли инвестиционный проект привлекательным для инвесторов (ожидается ли участниками проекта получение дохода от вложения финансовых средств, и в каком объеме).

Коэффициенты определения инвестиционной активности предприятия

Всего существует 6 коэффициентов, анализ которых в совокупности произвести наиболее точных экономический анализ работ компании, направленных на эффективное инвестирование имеющихся “свободных” от оборота средств:

ПоказательЭкономический смыслФормула расчета
Коэффициент реального инвестированияДемонстрирует, какую часть в общем объеме инвестиций занимают реальные инвестиции производственного назначения.
Эффект инвестиционного рычагаПризвана показывать объем приращения рентабельности инвестиций, которое появляется ввиду применения займов вопреки необходимости уплаты процентов за пользование заемных средств.
Коэффициент финансовых инвестицийДемонстрирует активность компании на фондовом рынке.
Коэффициент реализации капитальных вложенийОписывает то, насколько близки к завершению капитальные вложения, и введены ли они в эксплуатацию.
Коэффициент интенсификации использования собственных средств финансирования инвестиционной деятельностиДает характеристику увеличения собственных источников финансирования инвестиционной деятельности в нынешнем году в сопоставлении с предшествующем.
Коэффициент интенсификации использования внешних источников финансирования инвестиционной деятельностиПоказывает, как быстро предприятие привлекает заемные средства и создает привлеченные источники финансирования для осуществления инвестиционной деятельности. Помогает понять, имеется ли нужда в собственных инвестиционных ресурсах, чтобы нормально решать поставленные инвестиционные задачи, и не пытается ли фирма ускорить за счет привлеченного извне капитала свои инвестиционные процессы.

Методика оценки всех перечисленных в таблице коэффициентов дает возможность экономически обоснованно и достоверно рассчитать уровень инвестиционной активности организации, а также степень влияния разных показателей на процесс инвестирования. Поскольку каждому значению указанных коэффициентов соответствует свой собственный ранг, а сумма всех вместе взятых рангов характеризует инв. активность, методика позволит однозначно интерпретировать индикаторы и их значения.

Пример расчета коэффициента инвестиционной активности предприятия

Представим гипотетическое предприятие ООО “Стайлз”, о которой известна следующая информация, касающаяся инвестиционной деятельности:

ПоказательСтрока балансаСумма за 2021 г. (тыс. руб.)Сумма за 2021 г.

(тыс. руб.)

Незавершенное строительство130062
Доходные вложения13500
Долгосрочные финансовые вложения14000
Внеоборотные активы19037 33437 756

КИА = (стр.130 + стр.135 + стр.140) : стр.190

КИА(2021) = (0 + 0 + 0) : 37 334 = 0

КИА(2021) = (62 + 0 + 0) : 37 756 = 0,0016

Судя по значению коэффициента инвестиционной активности, компания направляет лишь 0,0016% от общего объема внеоборотных активов за отчетный 2021 год на совершенствование и модернизацию имущества, а на инвестирование денег в иные фирмы. Что касается 2021 года, то средств на модернизацию производства и финансовые вложения в иные фонды не было выделено вовсе.

Возможно, компания получает мало чистой прибыли, а потому не имеет возможности модернизировать оборудование.

Ответы на часто задаваемые вопросы про коэффициент инвестиционной активности

Вопрос: Компания, деятельность которой необходимо проанализировать, и которая сотрудничает с российским предприятием, находится в Казахстане, соответственно, и бухгалтерский баланс, и прочая бухгалтерская отчетность оформляется на основании нормативных актов и законов Республики Казахстан. Как выглядит формула расчета коэффициента инвестиционной активности для РК?

Ответ: (2)

Источник: https://finzz.ru/koefficient-investicionnoj-aktivnosti-normativ-raschet.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.