+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Об уведомлении налоговых органов об открытии (закрытии), изменении реквизитов брокерских счетов в иностранных банках

Содержание

Памятка владельцам зарубежных счетов — какие документы и в какой срок необходимо подать в налоговый орган

Об уведомлении налоговых органов об открытии (закрытии), изменении реквизитов брокерских счетов в иностранных банках

Уведомление об открытии/изменении реквизитов/закрытии зарубежного счета физическим лицом существует давно. С 2015 г.

у физических лиц появилась обязанность направлять в российскую налоговую отчеты о движении денежных средств по зарубежным счетам.

В настоящей статье будут рассмотрены все обязанности физических лиц, связанные с наличием иностранного счета и последствия неисполнения таких обязанностей.

Уведомление об открытии зарубежного счета и Отчеты о движении денежных средств по зарубежному счету

Указанное ниже распространяется ТОЛЬКО на физических лиц, которые являются валютными резидентами РФ (с 1 января 2018 г. – это ВСЕ граждане России) и в календарном году находятся на территории РФ более 183 дней.

  Требования по представлению Уведомления об открытии/закрытии/измении реквизитов зарубежного счета, Отчетов о движении денежных средств по зарубежному счету и к порядку проведения валютных операций по зарубежным счетам НЕ распространяются на граждан РФ, которые суммарно в календарном году находились за пределами РФ более 183 дней (с того момента, как лицо достигло указанного количества дней).

Уведомление об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации (форма КДН1120107)
Основание для подачиСрокПриложение документовОтветственность
1) Открытие счета в иностранном банке2) Закрытие счета в иностранном банке1 месяц с даты открытия/закрытия счетаДокументы прикладывать НЕ требуется (напр., копии заключенных банковских договоров, реквизиты счета и т.д. прикладывать НЕ требуется, однако налоговый орган ВПРАВЕ запросить указанные документы в качестве подтверждения заявеленных лицом сведений)ч.2 ст. 15.25 КоАП РФПредставление резидентом в налоговый орган Уведомления об открытии/закрытии/изменении реквизитов счета с нарушением установленного срока (гражданин уведомил налоговый орган с опозданием, НО самостоятельно – Прим. юриста КГ “ГидПрава”)влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от 1 000 до 1 500 рублей.ч.2.1. ст. 15.25 КоАП РФНепредставление (гражданин НЕ уведомлял налоговый орган до тех пор, пока налоговому органу не стало известно о наличии у него счета – Прим. юриста КГ “ГидПрава”) резидентом в налоговый орган уведомления об открытии (закрытии) счета или об изменении реквизитов счетавлечет наложение административного штрафа на граждан в размере от 4 000 до 5 000 рублей.
Уведомление об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации (форма КДН1120106)
Основание для подачиСрокПриложение документовОтветственность
Изменение реквизитов зарубежного счета1 месяц с даты изменения реквизитов счетаДокументы прикладывать НЕ требуетсяАналогичная ответственности за непредставление Уведомления об открытии/закрытии зарубежного счета
Отчет о движении средств физического лица – резидента по счету (вкладу) в банке за пределами территории Российской Федерации
Основание для подачиСрокПриложение документовОтветственность
1) Наличие открытого счета в иностранном банке2) Закрытие счета в иностранном банке1) первый отчет – в срок до 01 июня года, следующего за годом, в котором был открыт зарубежный счетДалее – ежегодно в срок до 01 июня2)  одновременно с Уведомлением о закрытии счета за период с 1 января отчетного года или с даты открытия счета в отчетном году по дату закрытия счета включительноВ случае закрытия физическими лицами – резидентами счетов в 2015 г. отчет по таким счетам должен быть представлен в срок до 1 июня 2016 года.Документы прикладывать НЕ требуется, однако, физическое лицо – резидент вправе представить в налоговый орган подтверждающие документы и информацию одновременно с отчетом (как правило, ФНС запрашивает выписку по счету, из которой можно увидеть верность отражение сумм в представленном Отчете о движении, а также в соответствии с указанными в выписке основаниями зачисления – понять, ЧТО из зачисленных сумм является доходом) Также см.ПРАВИЛА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФИЗИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ – РЕЗИДЕНТАМИ НАЛОГОВЫМ ОРГАНАМ ОТЧЕТОВ О ДВИЖЕНИИ СРЕДСТВ ПО СЧЕТАМ (ВКЛАДАМ) В БАНКАХ ЗА ПРЕДЕЛАМИ ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИч.6.3. ст. 15.25 КоАП РФНарушение установленных сроков представления отчетов о движении средств по счетам более чем на тридцать днейвлечет наложение административного штрафа на граждан в размере от 2 500 рублей до 3 000 рублейч.6.5. ст. 15.25 КоАП РФПовторное (подразумевается пропуск отчетного периода) непредсатвление Отчета о движении денежных средстввлечет наложение административного штрафа на граждан в размере 20 000 рублейСрок давности – 2 года с момента совершения правонарушения, т.е. с 1 июня года, следующего за отчетным.Таким образом сроки истечения исковой давности: Отчет за 2015 г. – дата подачи 01 июня 2016 г. + 2 года = 01 июня 2018 г. Отчет за 2016 г. – дата подачи 01 июня 2017 г. + 2 года = 01 июня 2019 г.Отчет за 2017 г. – дата подачи 01 июня 2018 г. + 2 года = 01 июня 2020 г.

Декларация 3-НДФЛ

Получив отчет о движении денежных средств и увидев положительный баланс по нему, налоговики скорее всего попросят предоставить выписку по счету.

Данное требование законно и направлено на выявление ДОХОДА, который зачислялся на зарубежный счет и с которого в РФ должен быть уплачен НДФЛ 13% (“доход от источников за пределами РФ”).

Не все поступления на счет считаются доходом – денежные средства могли перечислить, например, родственники или Вы могли самостоятельно внести наличные (с которых в РФ упалчен налог) на свой зарубежный счет и т.д.

В случае же, если поступавшие на зарубежный счет суммы являются доходом, а валютный резидент в отчетном году являлся также НАЛОГОВЫМ резидентом  (находился на территории РФ более 183 дней в году в течение следующих друг за другом 12-ти месяцев), то данный доход должен быть задекларирован в РФ и с него должен быть уплачен НДФЛ.

Декларация 3-НДФЛ (Лист Б – доходы от источников за пределами РФ, облагаемые налогом)
Основание для подачиСрокПриложение документовОтветственность
Наличие облагаемого налогом дохода, поступившего на зарубежный счет1) подача декларации – до 30 апреля года, следующего за отчетным периодом.Отчетный период для иностранного счета: 01 января – 31 декабря2) уплата налога – до 15 июля этого же годаНе требуетсяФНС может запросить предоставить любые документы, подтверждающие верность исчисленного налога1) ст. 119 НК РФ – непредставление декларации – штраф 5% от суммы налога за каждый полный и неполный месяц просрочки (начиная с 01 мая), но не более 30% и не менее 1 000 руб.Срок давности – 3 года с 01 мая года, в котором необходимо было подать Декларацию 3-НДФЛ

Источник: https://zakon.ru/Blogs/pamyatka_vladelcam_zarubezhnyh_schetov_-_kakie_dokumenty_i_v_kakoj_srok_neobhodimo_podat_v_nalogovyj/72609

Резиденты РФ должны уведомить налоговую о счетах у зарубежных брокеров

Об уведомлении налоговых органов об открытии (закрытии), изменении реквизитов брокерских счетов в иностранных банках

С 1 января 2020 года вступают в силу изменения в законе «О валютном регулировании и валютном контроле».

Среди них — требование для резидентов РФ уведомлять налоговую о счетах, открытых в зарубежных финансовых организациях, и отчитываться о движении денежных средств по таким счетам.

Резидентами признаются все граждане страны независимо от того, являются ли они налоговыми резидентами РФ и находятся ли на территории России большую часть времени. Закон касается как физических, так и юридических лиц.

Административной ответственности за отсутствие уведомления и отчетности сейчас нет, однако при дальнейших изменениях в КоАП она может появиться. Для примера, уже действующий штраф за непредставление данных о счетах в иностранных банках, составляет от 300 до 20 000 рублей.

В чем суть изменений

Раньше физические лица — налоговые резиденты России должны были сообщать в налоговую только о счетах, открытых в банках за рубежом. Теперь закон затрагивает не только банки, но и других участников финансового рынка за пределами России, включая брокеров.

Если вы открыли или закрыли счет у зарубежного брокера или у счета изменились реквизиты, об этом будет необходимо уведомить налоговую службу. Кроме того, нужно будет предоставить отчет о движении средств за предыдущий год.

Речь идет именно о новых документах, а не о декларации 3-НДФЛ. Владельцы брокерских счетов за рубежом и раньше должны были предоставлять ее в налоговую, отчитываясь о доходах от инвестиций, купонов или дивидендов.

Документы и сроки

Уведомление об открытии счета. Сообщить в ФНС России о счетах, открытых у зарубежных брокеров, следует до 1 июня следующего календарного года. Это же касается закрытия счета и изменения его реквизитов. Если вы открыли счет в 2020 году, то уведомить налоговую нужно до 1 июня 2021 года.

Следует ли уведомлять налоговую о брокерских счетах, открытых до 1 января 2020 года, пока неясно. Налоговая пока не обновила и форму уведомления: в ней говорится только о счетах в иностранных банках.

Отчет о движении денежных средств по счету. Этот документ также нужно подавать в ФНС до 1 июня следующего календарного года. В отчете следует указать сумму на счету в начале года, поступления и списания за год и годовой итог. Как и в случае с уведомлением, новой формы пока нет.

Исключения

Сообщать о движении денежных средств не нужно при одновременном соблюдении двух условий:

  • Ваш брокер зарегистрирован на территории одного из государств — членов ОЭСР или ФАТФ, которые автоматически обмениваются финансовой информацией с РФ.
  • Годовые изменения по счету не превышают 600 000 рублей или, если списаний и пополнений не было, остаток на счете составляет не более 600 000 рублей. Расчет валюты в рублевом эквиваленте происходит по курсу на 31 декабря отчетного года.

Если трейдер держит счет у брокера в США, отчитываться о движении средств придется независимо от сумм. Хотя США и являются членом ОЭСР и ФАТФ, они не обменивается финансовыми данными с Россией.

Форма подачи

Вы можете сообщить в налоговую инспекцию об открытии или закрытии брокерского счета или движении средств через личный кабинет на сайте ФНС, по почте или лично.

А если ничего не сообщать?

Российский банк может запросить у клиента подтверждение того, что он сообщил в налоговую о счете, открытом у иностранного брокера. Без такого подтверждения банк будет вправе отказать инвестору в переводе средств на счет брокера.

Не сообщать в налоговую о счетах у иностранных брокеров и движении по счетам незаконно. Кодекс об административных правонарушениях пока не упоминает о счетах в финансовых организациях помимо банков, однако представление о санкциях для нарушителей можно составить уже сейчас.

Примеры действующих штрафов, касающихся банковских счетов:

  • За несвоевременное предоставление данных об открытии-закрытии счета в зарубежном банке — от 1000 до 1500 рублей, за непредоставление данных — от 4000 до 5000 рублей
  • За несвоевременное предоставление данных о движении по счету в зарубежном банке — от 300 до 3000 рублей, за непредоставление данных — от 2000 до 3000 рублей
  • За повторные нарушения — до 20 000 рублей

Как зарубежный брокер, работающий с клиентами-резидентами РФ, мы рекомендуем вам обратить внимание на информацию от ФНС и выполнить требования законодательства. Мы будем следить за обновлениями и делиться с вами информацией об изменениях в законе. Как всегда, вы можете обратиться к персональному менеджеру EXANTE за помощью и разъяснениями.

Освобождение от ответственности: компания EXANTE не является налоговым агентом РФ и не имеет юридических лиц на территории России. Текст, который вы прочитали, информационный. Он не имеет юридической силы и не является официальным требованием или инструкцией.

Источник: https://smart-lab.ru/blog/566439.php

Практика зарубежного инвестирования

Об уведомлении налоговых органов об открытии (закрытии), изменении реквизитов брокерских счетов в иностранных банках

Хотя для российских инвесторов доступны различные способы вложения средств, одним из самых сложных незаслуженно считается выход на иностранные фондовые биржи. Причиной являются многочисленные вопросы, возникающие при прохождении данной процедуры — порог входа, общение с брокерами на иностранных языках, особенности налогообложения, покупка активов и вывод средств. И т.п.

Некоторые испытывают страх от одной мысли перед зарубежным инвестированием — отдать деньги куда-то, с кем и по-русски не поговорить, в офис не дойти… уж лучше местный банк. Напряженные международные отношения оптимизма тоже не добавляют.

Но при всем этом зарубежное инвестирование предоставляет не только больше возможностей, но и лучшие условия по защите средств.

Подробный разбор основных «страхов» позволит понять, действительно ли они оправданы, и каким образом можно упростить тот или иной пункт.

Для примера в статье ниже я возьму международного брокера Captrader (www.captrader.com), где открыт мой собственный брокерский счет. С другими зарубежными брокерами ситуация во многом будет аналогичной. Напомню, что по сравнению с инвестиционными страховыми компаниями, доступными россиянам, американские брокеры обладают следующими преимуществами:

Понятный механизм защиты от неторговых рисков;

Для открытия счета не нужен посредник;

С небольшой суммой через брокера доступно больше торговых инструментов;

Нет комиссий за управление счетом;

Нет обязательных ежемесячных взносов в начальный период;

Нет проблем с выплатой дивидендного дохода сразу на банковский счет

Для меня число инструментов является определяющим для будущей доходности. Тем не менее свои плюсы у инвестиционного страхования тоже есть:

Расчет налога на прибыль осуществляется только в конце срока инвестирования;

При добросовестных платежах могут начисляться бонусы, компенсирующие комиссии за управление;

Возможность привязки кредитной карты и автоматического списания средств;

Вложения средств конфиденциальны, в полисе можно прописать наследника;

В некоторых программах можно несколько раз в год перекладываться из фонда в фонд без комиссий

1. Работа со счетами

Электронный документооборот — одно из преимуществ выхода на международный рынок. За границей процесс дистанционного открытия счетов с отсылкой сканов паспорта и подтверждения места жительства вместо бумажных вариантов является общепринятой практикой. Это заметно быстрее и дешевле даже в пределах одной страны, а в случае разных особенно.

Часто считают, что инвестирование — удел богатых с суммами минимум в десятки, а то и сотни тысяч долларов. Но в реальности для начала зарубежных инвестиций достаточно 3-5 тысяч долларов. Иногда счет можно открыть, имея лишь несколько сотен долларов, однако брокерские комиссии (в среднем около 5$ за сделку) делают такой взнос невыгодным.

Для контакта с зарубежным брокером обычно достаточно посетить его сайт, где будет соответствующая форма. Некоторые доступные россиянам брокеры перевели свой сайт на русский язык, хотя иногда используется простой машинный перевод:

Смотрится не очень солидно и даже смешно, но к надежности брокера это отношения не имеет (интересным образом в данный момент у Captrader коряво переведены короткие формы главной страницы, тогда как гораздо более сложный текст при навигации по сайту выглядит хорошо). Для подтверждения открытия счета иностранные брокеры и агенты при необходимости высылают электронный вариант договора, который можно показать валютному отделу банка в пояснение цели перевода средств.

Для пополнения баланса открытого за рубежом счета можно использовать несколько методов:

Первый способ относится к инвестиционным страховым компаниям, например к Investors Trust. Второй и третий варианты — стандартные для брокерского счета, который клиент открывает самостоятельно.

Реквизиты для перевода денег можно узнать в личном кабинете, данные для входа в который предоставляет страховая компания, либо брокер.

Также эти данные могут выдать их представители, или служба тех поддержки.

В случае CapTrader банковские реквизиты доступны прямо на сайте компании, а для попадания денег на ваш индивидуальный счет в графе «Цель перевода» нужно указать присвоенный вам при открытии номер счета + имя и фамилия. Комиссия за международный перевод у российских банков начинается примерно от 15 долларов.

Для осуществления перевода денег с зарубежного счета на российский, либо на банковскую карту, достаточно сделать правильный запрос в личном кабинете. В форме указываются сумма средств, и реквизиты получателя.

При возникновении дополнительных вопросов у брокера, он может позвонить Вам для подтверждения вывода средств. Для боящихся блокировки или каких-то неправомерных действий брокера скажу, что американские брокеры ни разу в истории не задерживали средства частных лиц, к происхождению которых нет вопросов. Читайте мою статью здесь.

Комиссия за международные переводы у иностранных брокеров фиксированная, и обычно находится в пределах от 30 до 50 американских долларов, независимо от суммы выводимых средств. Однако некоторые брокеры позволяют выводить средства бесплатно в рамках определенного периода, например раз в месяц — в этом случае к примеру нет проблемы жить на дивидендный доход.

P.S. В случае зарубежного брокерского счета вы ничем не ограничены в вопросах ввода и вывода — кроме порога входа. У Captrader входной порог составляет 2000$.

Этого достаточно для начала, хотя из-за комиссий на перевод и сделки рекомендуется инвестировать немного большую сумму.

В инвестиционных страховых компаниях другая схема: там есть обязательство вносить определенную сумму в течение начального периода (например ежемесячно 500$ около 2 лет). Невыполнение этого требования может повлечь за собой штрафные санкции.

2. Валютный банковский контроль

При осуществлении денежных переводов на счет, открытый за рубежом, у валютного контроля российского банка могут возникнуть дополнительные вопросы о целях перевода средств.

В данной ситуации необходимо разъяснить сотруднику банка, что перевод денег выполняется на брокерский (а не банковский) счет, открытый за рубежом, и предназначен для осуществления сделок с ценными бумагами на международных торговых площадках.

Избежать лишних вопросов помогут заранее подготовленные документы, подтверждающие факт открытия зарубежного брокерского счета. Их можно приложить к заявке на платеж.

3. Общение с брокером

При незнании иностранного языка, какое-либо общение с зарубежным брокером зачастую вызывает у инвесторов неудобства. Рассмотрим варианты, как можно облегчить этот процесс:

4. Осуществление сделок

Для удобства осуществления операций у многих зарубежных брокеров предусмотрены русифицированные личные кабинеты и торговые платформы. При этом выбор, в какие именно инвестиционные инструменты вложить средства, инвестор осуществляет самостоятельно.

Определиться помогут демо-версии торговых платформ, полностью идентичные настоящим. Такие виртуальные тренировки обычно возможны еще до начала работы с брокером. Они помогают ознакомиться с системой работы и оформления сделок конкретно этого брокера.

Стандартной для Captrader считается платформа TWS, которая используется и в Interactive Brokers. Что логично, поскольку Captrader является представляющим брокером IB и открывает счет там — однако не взимает плату за неактивность. TWS устанавливается на компьютер как обычная программа и использует для входа те же данные, что и в личный кабинет.

Уже работавшим с российским квиком она может показаться непривычной, особенно компьютерная версия. Но с основными функциями разобраться нетрудно, покупка активов очень проста и делается буквально в 3-4 клика.

Кстати, в терминале по умолчанию выставлена система Smart Routing, которая позволяет наиболее выгодно купить актив, сравнивая цены сразу на нескольких биржах посредством ECN-сети.

Правую панель легко настроить, добавив туда активы по своему вкусу, при этом внизу панели будут отображаться актуальные для этих активов новости. Предусмотрено два варианта внешнего вида: Mosaic и Классическая торговля. Также для удобства многие брокеры предоставляют подробные видео-инструкции, позволяющие быстро освоиться с торговым терминалом.

5. Особенности налогообложения

Процедура подачи декларации в налоговые органы:

Подробно о налоговой декларации при наличии зарубежного брокерского счета с примерами вычисления налогов я писал здесь. О налоговых льготах была статья тут.

Уведомление налоговых органов РФ об изменении реквизитов (в том числе открытии/закрытии зарубежного валютного счета) является обязательным только при открытии счетов в иностранных банках. Если счет открыт у российского или зарубежного брокера, либо полис оформлен у страховой компании, то в налоговую инспекцию эти данные подавать не нужно.

Выводы

Источник: https://investprofit.info/practice-of-foreign-investment/

С 1 января 2020 года зарубежные брокерские счета попадут под контроль фнс

Об уведомлении налоговых органов об открытии (закрытии), изменении реквизитов брокерских счетов в иностранных банках

Налоговая потребовала отчитываться о счетах у иностранных брокеров

Редкий день обходится без новостей от Центробанка и Минфина. Но иногда мы получаем такие сообщения, которые нельзя игнорировать и стоит внимательно изучить.

На этот раз – новость о внесении изменений в закон 265-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», которые вступают в силу с 1 января 2020 года и касаются всех инвесторов, имеющих счета у зарубежных брокеров.

По этому поводу мне почти сразу посыпались вопросы в личку. Что меняется в законе, и как реагировать на это частному инвестору – давайте разбираться в подробностях.

Что меняется в законе 265-ФЗ

Я веду этот блог уже более 6 лет. Все это время я регулярно публикую отчеты о результатах моих инвестиций. Сейчас публичный инвестпортфель составляет более 1 000 000 рублей.

Специально для читателей я разработал Курс ленивого инвестора, в котором пошагово показал, как наладить порядок в личных финансах и эффективно инвестировать свои сбережения в десятки активов. Рекомендую каждому читателю пройти, как минимум, первую неделю обучения (это бесплатно).

Подробнее

С 1 января 2020 года у каждого владельца зарубежного брокерского счёта появляется обязанность подавать в налоговую отчет о движении денежных средств. Также необходимо уведомлять ФНС о самом факте открытия или закрытия счёта у иностранного брокера. Специально для вас снял отдельное видео.

Полный текст поправок в закон опубликован в Российской газете: rg.ru/2019/08/07/265-fz-dok.html. Такую отчетность нужно было сдавать и раньше, но до 2 августа 2019 года, когда были приняты поправки в закон, это касалось только банковских счетов. Теперь такая обязанность возникает и в отношении прочих финансовых организаций:

Отчет о движении денежных средств должен быть предоставлен не позднее 1 июня года, следующего за расчётным. Не стоит путать этот документ с декларацией 3НДФЛ: суммы могут различаться, поскольку применяются разные расчётные базы. Декларация отражает полученную прибыль, а отчёт фиксирует сумму на начало года, объемы поступления, списания и остаток средств на конец периода.

Вторая появившаяся обязанность – уведомление об открытии зарубежного брокерского счёта, о его закрытии, а также о смене реквизитов. Все это можно сделать удаленно, через портал Госуслуг.

Кстати, о штрафах.

  • За не подачу Уведомления – от 1000 до 1500 р.;
  • За не сдачу Отчёта о движении средств – от 2500 до 3000 р. за первое нарушение, до 20 000 р. за повторное.

Конечно, для тех, кто держит у иностранного брокера портфель стоимостью в десятки тысяч долларов, наказание не критичное, но всё же рисковать не следует. Размеры штрафов и практика применения санкций будут ещё уточняться. В дополнение нужно сказать, что ФНС в последние годы неплохо научилась отслеживать наличие счетов и транзакции по ним.

Есть и те, кто придерживается мнения, что никаких личных сведений государству подавать вообще не стоит. Мол, проблемы начинаются тогда, когда инвестор сам себя «рассекретил».

Говоря о штрафах, всегда следует помнить о нашем валютном законодательстве. К сожалению, оно не самое передовое в мире и несёт в себе наследие начала 90-х годов, когда на фоне кризиса вывод валюты за рубеж был фактически объявлен вне закона.

Так вот, в случае злостного нарушения законодательства налоговики вполне могут интерпретировать игнорирование нововведения как более грубые проступки, штраф по которым от 75 до 100% от суммы операции. В общем, пока практика не устоялась, надо быть готовым к любым сюрпризам.

Кому не нужно сдавать отчет о движении средств

Чтобы иметь основание не подавать отчёт о движении средств, у инвестора обязаны совпасть два условия:

  1. Банк, брокер или иная финансовая компания, в которой открыт счёт, располагается на территории государства, являющегося членом ассоциации ОЭСР (Организация экономического сотрудничества и развития, OECD). Список стран, входящих в организацию: oecd.org/about/members-and-partners. Подойдет также список стран, выполняющих требования ФАТФ – «антиотмывочного» соглашения. Эти государства, в числе которых и Россия, в 2014 году ввели автоматический обмен финансовой информацией. Перечень таких государств – на сайте Росфинмониторинга по адресу: fedsfm.ru/activity/fat.
  2. Общая сумма средств, зачисленных или списанных со счета за отчетный год не превысила 600 000 р. или эквивалент в иностранной валюте. Либо остаток на конец года не превышает такую же сумму (если зачислений на счет не было).

Самый ожидаемый и распространённый вопрос от подписчиков – касаются ли изменения клиентов Interactive Brokers. Это неудивительно, ведь IB – самый популярный иностранный брокер у россиян.

Несмотря на то что США не только входят в ФАТФ и ОЭСР, но и являются одним из инициаторов их создания, обмен налоговыми сведениями с РФ фактически не функционирует или работает «через раз», особенно после крымских событий.

Так что за счета в IB, скорее всего, придётся отчитываться в любом случае.

Но по-прежнему открыт вопрос о вероятности попадания зарубежного счета в выгрузку для Росфинмониторинга, если остатки на нем либо сумма транзакций не превышает 600 000 р. или эквивалент в валюте.

Бытует мнение, что суммы ниже этого порогового значения не привлекут внимания банка и налоговой.

Здесь сложно давать однозначные рекомендации, но я не советую рассчитывать на везение, поскольку вы не можете знать принципа, по которому те или иные счета попадают в выгрузки. Рисковать в таких случаях можно, только если вы готовы платить штраф.

Заключение

Итак, мы получили ещё один повод подумать о грамотной глобальной диверсификации активов. Чтобы сделать это корректно и не нарушить валютное законодательство, нужно знать действующие правила плюс заранее готовиться к вступающим в силу изменениям. Эта статья не закрывает вопрос окончательно.

Будем следить за внедрением новых поправок в 265-ФЗ, ведь почти всегда принятый закон впоследствии обрастает изменениями, дополнениями и уточнениями. Статья будет обновляться, в том числе с помощью ваших комментариев.

Напишите свое мнение о правках и то, планируете ли отчитываться о брокерских счетах у зарубежного брокера.

Всем профита!

Источник: https://smfanton.ru/nuzhno-znat/scheta-u-inostrannogo-brokera.html

Открытие счета в иностранном банке: уведомление налоговой. О чем сообщать властям налоговым резидентам РФ?

Об уведомлении налоговых органов об открытии (закрытии), изменении реквизитов брокерских счетов в иностранных банках

Открытие счета в иностранном банке в последнее время становится все более важным действием на пути к достижению максимальной безопасности и конфиденциальности хранения средств. Однако, пользуясь преимуществами иностранного банковского счета, не стоит забывать о своих обязательствах в отношении страны резидентства.

Так, например, открытие счета в иностранном банке резидентами РФ должно повлечь за собой обязательное уведомление налоговой о следующих действиях в отношении иностранного банковского счета или вклада:

  • открытие счета;
  • закрытие счета;
  • изменение реквизитов;
  • движение денежных средств.

Забыв или сознательно проигнорировав это требования, вы рискуете получить наказание в виде штрафа — до 5,000 рублей при первом нарушении и до 20,000 — при повторном.

Если резидент РФ не подал уведомление об открытии счета в иностранном банке, на который в течение какого-либо времени получал доход, этот случай будет классифицироваться как уклонение от уплаты налогов. В этом случае штраф может составить 100-300 тысяч рублей.

Как продлить срок для подачи отчета об иностранном счете, уведомления о его наличии или даже снять основные риски в виде 100% штрафа?

Кто должен подавать уведомление об открытии счета за рубежом?

Отчитываться перед налоговой должны все валютные резиденты РФ. Однако, с этим понятием следует быть осторожным. Как следует из описания в законе “О валютном регулировании и валютном контроле”, а также из разъяснений Росфиннадзора и ФНС, валютным резидентом является любой гражданин России, который в течение последних 365 дней въезжал на территорию России.

Кроме того, в соответствии с международными договорами, если у гражданина РФ есть недвижимость, которая является постоянным жильем, или есть постоянная регистрация по месту жительства в РФ, которая сохранилась даже после отъезда за рубеж, он считается налоговым резидентом РФ и должен платить налоги со своих иностранных доходов. Пока гражданин проживает за пределами РФ — проблем нет, но как только он пересекает границу и въезжает на родину — он сразу же становится валютным резидентом РФ, а во многих случаях — еще и преступником.

Валютный резидент должен проинформировать ФНС об открытых за границей счетах, а также о движении средств по ним. ФНС может также потребовать подтверждающие документы, выданные иностранным банком. Эти документы должны быть нотариально заверены, переведены, а иногда может потребоваться и заверение апостилем.

Валютным резидентам запрещен ряд операций по иностранным счетам. Без проблем на иностранный счет валютного резидента РФ можно зачислять:

  • заработную плату;
  • социальные выплаты — например, стипендии или пенсии;
  • переводы средств из других банков;
  • процентные платежи по вкладам;
  • наличные взносы.

На иностранные счета в странах, входящих в ОЭСР и FATF, разрешено вносить дополнительно:

  • доходы от аренды;
  • купонные доходы по ценным бумагам;
  • кредиты и займы в иностранной валюте;
  • доходы от доверительного управления средствами.

Все остальные операции являются запрещенными. Если ФНС сможет доказать, что по иностранному счету резидента РФ проводились незаконные операции, сумма штрафа составит от 75% до 100% от суммы, на которую была совершена операция.

Новая причина открыть иностранный счет! Роботы блокируют переводы из банков РФ: резко выросло число жалоб на незаконные блокировки денежных переводов

Уведомление налоговой об открытии счета за рубежом физическим лицом

Физические лица, которые являются валютными резидентами РФ, должны уведомить налоговую (ФНС) об открытии счета за рубежом не позднее, чем через месяц после открытия счета. То же самое касается случаев закрытия иностранного счета, движения денежных средств или изменения реквизитов.

Для уведомления налоговой об открытии счета за рубежом физическим лицом существует специальная форма. Ее параметры прописаны в приказе ФНС России № ММВ-7-6/457 от 21 сентября 2010 года.

Уведомление об открытии иностранного счета можно подать несколькими способами:

  • через инспекцию ФНС;
  • отправить по почте с уведомлением о получении;
  • отправить онлайн (необходима электронная подпись).

Образец заполнения уведомления об открытии счета за рубежом можно найти на официальном сайте ФНС РФ.

Открытие личного счета в UniCredit Bank в Чехии

Уведомление об открытии счета за рубежом в 2017 году

Уведомление об открытии счета за рубежом в 2017 году является особенно важной процедурой. Со следующего, 2018-го года Россия начнет автоматический обмен информацией о финансовых счетах с другими странами. По мнению экспертов, первые отчеты будут охватывать именно последний, то есть 2017 год.

Планируется, что в автоматическом обмене информацией будет участвовать беспрецедентно большое количество стран — более сотни. Тем не менее, на практике все эти государства, помимо многосторонних конвенций, должны будут подписать также двусторонние соглашения, чтобы обмен информацией мог состояться. 

Поэтому подавая уведомление об открытии счета за рубежом в 2017 году, вы можете избежать ситуации, когда о ваших счетах за рубежом ФНС узнает от налоговых органов тех стран, в который открыты эти счета. 

Подробнее о возможностях открытия счета в иностранном банке вы можете узнать у наших консультантов, обратившись по электронной почте info@offshore-pro.info или воспользовавшись бесплатной консультацией по выбору иностранного счета вместе с профессионалом.

Источник: https://internationalwealth.info/foreign-bank-accounts/opening-account-in-foreign-bank-for-russia-residence-informing-tax-authorities/

Памятка владельцам зарубежных счетов – уведомления, отчеты, сроки

Об уведомлении налоговых органов об открытии (закрытии), изменении реквизитов брокерских счетов в иностранных банках

Илья Назаров, партнер

Уведомление об открытии/изменении реквизитов/закрытии зарубежного счета физическим лицом существует давно. С 2015 г.

у физических лиц появилась обязанность направлять в российскую налоговую отчеты о движении денежных средств по зарубежным счетам.

В настоящей статье будут рассмотрены все обязанности физических лиц, связанные с наличием иностранного счета и последствия неисполнения таких обязанностей.

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.