О заполнении отчета РСВ-1

Как правильно заполнить форму РСВ-1

Шаблоны и формы Заполнение формы РСВ-1 за 3 квартал 2021 — это задача, с которой бухгалтер сталкивается по итогам 9 месяцев года. Сдать расчет по страховым взносам нужно до 30 октября. 23 сентября 2021 Евдокимова Наталья

Скачать пустой бланк единого расчета по страховым взносам 2021 года

Скачать образец заполнения расчета по страховым взносам за 3 квартал 2021 года

Скачать пример заполнения РСВ за 2021 год с больничными и возмещением из ФСС

Если не предоставить расчет страховых взносов или нарушить срок сдачи, последует административная ответственность и штрафные санкции.

Если нарушены сроки сдачи формы РСВ-1 (за 3 квартал — до 30.10.2021), начислят штраф в размере 1000 рублей или 5% от исчисленных страховых взносов в расчетном периоде за каждый полный или неполный месяц просрочки.

В 2021 году единый отчет за 3 квартал сдайте не позднее 30 октября! Переносов не предусмотрено.

Если обнаружатся ошибки или расхождения в бланке при заполнении, то отчет не предоставлен. Исправления разрешается внести в течение 5 рабочих дней с момента получения уведомления ИФНС. После внесения изменений датой сдачи отчета признается день, когда первый раз отправлена форма единого расчета по страховым взносам 2021 (абз. 2 и 3 п. 7 ст. 431 НК РФ).

Какой бланк РСВ-1 использовать

Обязательный унифицированный бланк утвержден Приказом ФНС от 10.10.2021 № ММВ-7-11/551. Код по КНД — 1151111. Новая форма РСВ-1 за 3 квартал 2021 состоит из титульника и трех разделов, которые содержат 11 приложений. Подробно об этом мы писали в статье «Единый расчет по страховым взносам».

Условия для заполнения РСВ-1

Рассмотрим пример расчета страховых взносов в 2021 году для бюджетной организации. ГБОУ ДОД СДЮСШОР «АЛЛЮР» применяет ОСНО. Для исчисления установлены общие ставки налогообложения. Среднесписочная численность — 22 работника.

За отчетные 6 месяцев 2021 года начисления заработной платы составили (в рублях):

• июль — 253 000,00;
• август — 253 000,00;
• сентябрь — 253 000.

Рассчитываем страховые помесячно для заполнения РСВ-1.

Июль:

1. ПФ РФ: 253 000,00 × 22% = 55 660,00 руб.
2. ОМС: 253 000,00 × 5,1% = 12 903,00 руб.
3. ВНиМ: 253 000,00 × 2,9% = 7337,00 руб.

Август:

1. ПФ РФ: 253 000,00 × 22% = 55 660,00 руб.
2. ОМС: 253 000,00 × 5,1% = 12 903,00 руб.
3. ВНиМ: 253 000,00 × 2,9% = 7337,00 руб.

Сентябрь:

1. ПФ РФ: 253 000,00 × 22% = 55 660,00 руб.
2. ОМС: 253 000,00 × 5,1% = 12 903,00 руб.
3. ВНиМ: 253 000,00 × 2,9% = 7337,00 руб.

Превышения базы по страховым начислениям в пользу работников за 2021 г. не было.

Для справки по заполнению расчета по страховым взносам: в 1 полугодии 2021 года начисления заработной платы составили 759 300,00 рублей:

1. ПФ РФ: 759 300,00 × 22% = 167 046,00 руб.
2. ОМС: 759 300,00 × 5,1% = 38 724,00 руб.
3. ФСС: 759 300,00 × 2,9 % = 22 019,00 руб.

Расчетные данные за 3 квартал (в рублях):

1. Начисленная зарплата — 759 000,00.
2. Отчисления в Пенсионный — 166 980,00.
3. ОМС — 38 709,00.
4. ФСС — 22 011,00.

Итоговые данные для заполнения расчета по страховым взносам за 9 месяцев 2021 года:

• начисления — 1 518 300,00 рублей;
• отчисления в ПФР — 334 026,00 рублей;
• ОМС — 77 433,00 рублей;
• ФСС — 44 030,00 рублей.

Подробный порядок заполнения расчета по страховым взносам 2021 года изложен в Приказе ФНС № ММВ-7-11/551. С учетом положений Приказа приведем пример оформления формы РСВ-1 за 3 квартал 2021.

Шаг 1. Титульный лист РСВ-1

На титульном листе единого расчета указываем информацию об организации: ИНН и КПП (отражаются на всех страницах отчета), наименование, код экономической деятельности, Ф.И.О.

руководителя, номер телефона. В поле «Номер корректировки» ставим «0», если единый отчет предоставляем в первый раз за отчетный период, либо устанавливаем следующий номер корректировки.

Указываем код ИФНС и код местонахождения.

Шаг 2. Переходим в третий раздел расчета РСВ-1

Здесь необходимо заполнить персонифицированные сведения обо всех застрахованных лицах в организации, по каждому сотруднику отдельно. Приведем пример заполнения сведений в расчете по страховым взносам по руководителю.

Отражаем номер корректировки — 0, период и дату заполнения.

Источник: https://gosuchetnik.ru/shablony-i-formy/primer-zapolneniya-formy-rsv-1-za-2-kvartal-2021-goda

Форма РСВ: срок сдачи отчета

Форма РСВ — что это такое и как правильно заполняется? Бланк РСВ посвящается расчёту обязательных взносов на пенсионное и медицинское страхование.

Этот документ принципиально важен для всех работодателей вне зависимости от количества подчинённых, а отчётность по нему контролирует налоговая служба.

Законодательство строго регламентирует сроки и способы сдачи такой отчётности, а за её несвоевременное или ошибочное представление декларации полагается штраф.

Что такое форма РСВ-1 в бухгалтерии

Хорошо известно, что в России работодатель не только обязан своевременно платить зарплату своим сотрудникам, но и должен выступать их налоговым агентом. То есть граждане не платят налоги и страховые взносы самостоятельно, эта обязанность возложена на их работодателей. Последние обязаны не только вовремя пополнять бюджет и фонды, но и отчитываться документально об этом пополнении.

Форма РСВ — один из тех документов, с помощью которого предприниматели и юридические лица отчитываются перед государством о том, что:

• правильно рассчитали размер выплат в ПФР и ФОМС;
• своевременно перевели эти деньги в указанные фонды.

Расшифровка — расчёт страховых взносов. Эта декларация отличается большим объёмом и относительной сложностью заполнения. Чаще всего ею занимаются бухгалтеры, в небольших компаниях — сам руководитель. Ситуация отягощается тем, что РСВ требуется сдавать каждый квартал, а за опоздание с подачей документа или ошибки в нём предусмотрены штрафы.

Работодатели обязаны не только платить страховые взносы за свои работники, но и своевременно отчитываться об их уплате

Кто сдает отчет

Отчет РСВ-1 обязаны предоставлять в налоговую все люди и компании, которые выплачивают зарплату (деньги, материальное вознаграждение) гражданам по трудовому договору.

Кто сдает декларацию РСВ:

• ИП с работниками (даже если сотрудник только 1);
• юридические лица;
• физические лица, не зарегистрированные как ИП, но подписавшие трудовой договор с другим физическим лицом в качестве работодателя.

Законодательная основа — федеральный закон №212-ФЗ.

Если в отчётном периоде у работодателя не было работников или они не получали выплат, необходимо сдавать нулевой РСВ. Если ИП или организация не представят его, получат такой же штраф, как при несдаче стандартного отчёта — 1 тысячу рублей.

Куда сдавать декларацию РСВ? Несмотря на то, что этот документ посвящён пенсионным и страховым выплатам, сейчас его сдают в налоговую службу.

Порядок заполнения бланка РСВ-1

Рассмотрим порядок заполнения РСВ. Мы уже упомянули, что это объёмный документ, а его заполнение лучше поручить опытному специалисту. Например, бухгалтеру. Форма отчёта включает минимум 12 страниц, а точнее 6 разделов с подразделами. В электронном виде представлен в виде таблицы Excel. Как заполнять РСВ?

На первой странице документа указывают данные работодателя (наименование и ИНН), число застрахованных лиц и среднесписочную численность работников (не путайте со среднеарифметическим).

В нижних строчках указывают, сколько всего страниц в отчёте и подтверждают достоверность предоставленных сведений.

Это самая простая часть документа, для подготовки которой не требуются никакие специальные знания.

В РСВ-1 раздел 1 посвящён общим данным об обязательствах плательщика, то есть автора декларации. Он указывает здесь суммарное значение страховых взносов, а также делает разбивку этой суммы по месяцам.

Если необходим перерасчёт за предыдущие месяцы, его также построчно делают в нижней части этого раздела. В подразделах расписывают расчёты выплат по дополнительным тарифам, для отдельных категорий плательщиков, для опасных и вредных условий труда.

Раздел 2 завершается страницей, где автор декларации отчитывается о пачках переданных документов за предшествующие годы (вплоть до 2010).

Приложение 1 посвящено непосредственно расчёту платежей в страховые фонды. Автор декларации последовательно пишет:

• число застрахованных лиц;
• сумм выплат им;
• сумму страховых взносов.

Раздел 3 посвящён подтверждению права применять пониженный тариф. Здесь работодатель напишет сумму доходов за предыдущие 9 месяцев и ССЧ.

Если требуется перерасчёт платежей с начала расчётного периода, он отразится в разделе 4.

Раздел 5 обычно остаётся пустым, потому что предполагает предоставление сведений о выплатах студентам средних и высших учебных заведений, состоящим в студенческих отрядах. На практике такие объединения встречаются редко.

Раздел 6 предполагает указание данных о каждом застрахованном лице, то есть о каждом работнике. Один человек — один лист.

Поэтому раздел 6 будет представлен пачками листов в количестве работников организации (количестве застрахованных лиц).

Здесь нужно указать ФИО сотрудника, отчётный период и главное — в виде таблицы представить сведения о выплатах в пользу этого лица. В разделе 6 допускается максимум 200 листов, но даже в таком случае они предоставляются без описи.

На титульном листе РСВ будет общая информация об организации и подтверждение достоверности сведений

Образец

Подготовка декларации РСВ-1 требует довольно много времени, специфических знаний и внимательности.

Со временем сдавать эту форму становится проще, потому что часть информации фактически будет дублироваться (например, большая часть содержания раздела 6).

Однако в первые разы работать с этим документом в любом случае будет трудно. Чтобы немного упростить задачу попробуйте:

• привлечь к подготовке опытного специалиста (подойдёт даже консультант на аутсорсинге, который за небольшую оплату подскажет, что и как написать);
• посмотреть видеоуроки;
• воспользоваться специальным программным обеспечением, которое проверит корректность подготовки документа (например, «Контур. Бухгалтерия»).

Скачать бланк: РСВ-1

Скачать образец заполнения: РСВ-1 (образец-заполнения)

Изменения в РСВ в 2021 году

В 2021 году в силу вступает новая форма РСВ — соответствующая новость и проект нового документа появились на сайте налоговой службы ещё летом 2021 года. Данные в обновлённом виде нужно будет сдавать уже за первый отчётный период 2021 года. Изменения незначительные и основную структуру документа не затрагивают, поэтому все названные выше рекомендации по заполнению актуальны.

Что меняется в РСВ-1:

• новое поле «тип плательщика» (1 — производил выплаты в пользу физических лиц за последние 3 месяца, 2 — не производил выплаты в пользу физических лиц за последние 3 месяца);
• отменяется принцип заполнения нарастающим итогом, вместо этого — отдельные отчёты за квартал;
• новые поля для записи сумм налоговых вычетов;
• удаляются строки в подразделе 2.2. о льготных видах деятельности.

Скачать: РСВ (проект 2021)

Способы отправки отчета

У заявителей есть 2 варианта сдать отчёт по РСВ: в электронном или бумажном виде. Для электронной подачи потребуется квалифицированная цифровая подпись, без которой невозможно авторизоваться на сайте налоговой службы. Второй вариант более традиционный и простой, но требует личного присутствия руководителя (или его доверенного представителя) и занимает больше времени.

Срок сдачи РСВ-1 привязан к окончанию кварталов и года:

• до 30 апреля;
• до 31 июля;
• до 30 октября;
• до 30 января.

При заполнении РСВ работодатель рассчитает все суммы страховых выплат своих подчинённых

Штраф за несданную отчетность

Сдача РСВ строго контролируется государством. Работодатель получит штраф в 2 случаях:

• если заплатит страховые взносы, но сдаст отчёт с опозданием — 1 тысяча рублей;
• если не заплатит вовремя и не сдаст отчёт — 5% от суммы положенных отчислений, но минимум 1 тысячу рублей.

Заключение

Отчётность по форме РСВ-1 обязательна для всех работодателей, то есть для граждан, ИП и юридических лиц, совершающих выплаты в пользу физических лиц.

Сейчас вступает в силу новая форма этой декларации, однако её изменения не глобальные, главным из которых является отмена начислений нарастающим итогом. Все представленные советы и рекомендации остаются в силе.

За несвоевременную сдачу РСВ-1 предусматривается штраф от 1 тысячи рублей.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://biztolk.ru/finansy/buhgalteriya/forma-rsv-srok-sdachi-otcheta.html

Форма РСВ-1 с 2014 года: правила заполнения и бланк новой формы РСВ-1, корректировка расчета

В 2015 году Расчет по страховым взносам в ПФР и ФОМС (форма РСВ-1) необходимо представлять ежеквартально в бумажном виде до 15-го числа,  а в электронном виде до 20 числа второго календарного месяца, следующего за отчетным периодом. 

Последними датами сдачи отчетности в бумажном виде в 2015 году являются:

• 16 февраля 2015 года — отчет за 2014 год;
• 15 мая 2015 года за 1 квартал 2015 года;
• 17 августа 2015 года за полугодие 2015 года;
• 16 ноября 2015 года за 9 месяцев 2915 года.

​А при подаче отчетности в электронном виде:

• 20 февраля 2015 года — отчет за 2014 год;
• 20 мая 2015 года за 1 квартал 2015 года;
• 20 августа 2015 года за полугодие 2015 года;
• 20 ноября 2015 года за 9 месяцев 2915 года.

В каком виде?

Расчет представляется на бумажном носителе или в электронной форме в соответствии с законодательством Российской Федерации. При этом организации со среднесписочной численностью персонала 25 человек и более с 01.01.2015 года должны сдавать отчетность в ПФР по форме РСВ-1 только в электронном виде.

С первого квартала 2014 года действует новая форма РСВ-1 — Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам.

Утверждена Постановлением Правления ПФ РФ от 16 января 2014 года № 2П «Об утверждении формы расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, и Порядка ее заполнения». (Зарегистрировано в Минюсте 18.02.2014 г. регистрационный № 31344)

Появились ли в форме РСВ-1 новые строки или разделы, поменялись ли правила заполнения?

На титульном листе появилось новое поле «тип корректировки», в котором следует указывать код причины предоставления уточненного  Расчета:

1 — уточнение Расчета в части показателей, касающихся  уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (в том числе по дополнительным тарифам),

2 — уточнение Расчета в части изменения сумм начисленных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (в том числе по дополнительным тарифам),

3 — уточнение данных Расчета в части взносов на обязательное медицинское страхование или других показателей, не затрагивающих сведения индивидуального учета по застрахованным лицам.

В реквизитах страхователей не стало полей ОГРН (ОГРНИП) и Код по ОКАТО. Также не требуется теперь заполнять адрес регистрации страхователя.

В Разделе 1 выделены специальные графы для отражения начисленных и уплаченных взносов за отчетные периоды с 2014 года (графа 3) и для отражения уплаченных взносов на страховую и накопительную части за периоды 2010 — 2013 гг. (графы 4 и 5 соответственно).

Исчезла строка 145.

Раздел 2 по прежнему называется “Расчет страховых взносов по тарифу и по дополнительному тарифу”, но в нем появились новые подразделы:

2.4. Расчет страховых взносов по дополнительному тарифу для отдельных категорий плательщиков страховых взносов, указанных в части 2.1 статьи 58.3 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ

2.5. Сведения по пачкам документов, содержащих расчет сумм начисленных страховых взносов в отношении застрахованных лиц (замена АДВ-6-2).

А в подразделе 2.1 стало меньше строк, в связи с тем, что отпала необходимость разделять суммы по застрахованным лицам на разные возрастные группы и делить взносы на страховую и накопительную части. В Разделе 2 введена новая кодировка строк.

В Разделе 3 не надо заполнять список работников-инвалидов на выплаты, которых начислены взносы по пониженному тарифу. В связи с изъятием подраздела 3.1 перенумерованы все последующие подразделы Раздела 3 и исключен подраздел 3.8 (заполнялся организациями, оказывающими инжиниринговые услуги).

В Разделе 4 выделены графы для отражения доначисленных взносов на ОПС за отчетные периоды, начиная с 2014 года (графы 6 и 7) и для отражения доначисленных взносов на страховую и накопительную части за периоды 2010-2013 гг.

(графы 8 — 10). А также добавлены графы для отражения доначисленных взносов по дополнительному тарифу в соответствии с  частью 2.1 статьи 58.3 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ  (графа 3 — код основания, графа 13 — суммы).

Добавлен новый Раздел 6. Сведения о сумме выплат и иных вознаграждений и страховом стаже застрахованного лица (замена СЗВ).

Заполняется на всех застрахованных лиц, в пользу которых в последние 3 месяца отчетного периода начислены выплаты в рамках трудовых отношений и  гражданско-правовых договоров, доначислены взносы за прошлые периоды или есть неоплачиваемые периоды стажа. Раздел 6 формируется в пачки, в количестве не более 200 штук.

Источник: https://www.kontur-extern.ru/forms/otchet-2010-2013/rsv1-2014

Новый расчет по страховым взносам за 4 квартал 2021 года : форма и образец заполнения

Введена ли новая форма расчета по страховым взносам за 4 квартал 2021 года? Когда и какие изменения внесены в форму последний раз? Кто и когда должен сдавать РСВ? С отчетности за какой период необходимо использовать новую форму? Где можно скачать бесплатно форму в удобном для заполнения формате? Ответ на эти вопросы , ссылки для скачивания и пример заполнения РСВ за 4 квартал 2021 года — в этом материале.

Расчет по страховым взносам за 4 квартал 2021 года: форма

Федеральная налоговая служба утвердила новую форму расчета по страховым взносам, порядок ее заполнения и электронный формат (приказ ФНС от 18.09.19 № ММВ-7-11/470@). Впервые применить измененный бланк нужно при сдаче отчетности за первый квартал 2021 года. Об этом указано в п.3 Приказа.

Поэтому сдавать расчет надо по форме, которая утверждена приказом ФНС России от 10.10.2021 № ММВ-7-11/551@ (т.е. по старой форме, по которой сдавали отчет за предыдущий период).

Скачать бесплатно форму расчета по страховым взносам за Ⅳ кв. 2021 года в Excel и инструкцию по её заполнению можно по ссылкам в конце этой статьи.

Расчет сдается нарастающим итогом с начала года.

При заполнении формы обращаем внимание на то, что в ней необходимо указывать КБК страховых  взносов, установленные на 2021 год.

Ниже подробно рассмотрен расчет и порядок его заполнения с использованием примера.

Порядок и способы сдачи РСВ

Пункт 7 статьи 431 Налогового Кодекса обязывает предоставлять отчетность по страховым взносам после окончания отчетного периода. Отчетным периодом признается квартал, полугодие, девять месяцев и год. Обязанность возлагается на тех юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, которые в отчетном периоде осуществили выплаты доходов физическим лицам.

Если юридические лица или предприниматели не выплачивали доходов или иных вознаграждений физическим лицам, то сдавать единый расчет им все равно придется. В этом случае расчет будет содержать нулевые показатели.

Исключением являются главы фермерских хозяйств, которые должны сдавать отчет по истечении каждого года (п. 3 ст. 432 НК РФ) и до завершения года, если они прекращают фермерскую деятельность (п. 4 ст. 432 НК РФ).

Последним днем подачи единого расчета за  Ⅳ квартал является 30 января 2021 года.

Как и в прежние времена, если средняя численность работников превышает 25 человек, то отчет предоставляется только посредством телекоммуникационных средств связи. В остальных случаях допускается сдача на бумажных носителях.

Акцентируем внимание ещё на том, что срок подачи расчета является единым и не зависит от того, сдается он в электронном виде или на «бумаге».

Налоговики считают, что расчет не является сданным, если сумма пенсионных взносов по каждому работнику не совпадает с итоговой величиной пенсионных взносов. Если страхователь получил уведомление из налоговой о не предоставлении отчета, то у него есть пять дней на устранение выявленных ошибок. Иначе — штраф.

Как заполнить расчет страховых взносов

В состав единого расчета входят титульный лист и три раздела. Первый раздел включает в себя 10 приложений, а второй — только одно. В обязательный набор документов, которые должны предоставить все страхователи входят:

• Титульный лист,
• Раздел 1 — сводные данные,
• Подраздел 1.1 приложения № 1 раздела 1 – пенсионные взносы,
• Подраздел 1.2 приложения № 1 раздела 1 – взносы в ОМС,
• Приложение № 2 раздела 1 – взносы по соцстраху на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством,
• Раздел 3 – персонифицированные сведения о застрахованных лицах.

Раздел 2 и другие подразделы и приложения представляются в случае наличия исходных данных для их заполнения.

Инструкция по заполнению расчета по страховым взносам

Подробная инструкция по заполнению расчета по страховым взносам представлена здесь в формате pdf.

Расчет по страховым взносам за 4 квартал 2021 года: образец заполнения

Далее приведен расчет страховых взносов за 4 квартал 2021 года. Образец заполнения призван помочь при заполнении расчета с использованием следующего примера.

Исходные данные:Общество с ограниченной ответственностью «Омега» , которое применяет упрощенную систему налогообложения и использует основной тариф страховых взносов.Общество имеет одного работника: Иванова Ивана Ивановича, который является его директором.

За 3 месяца выплаты Иванову И.И составили 180 тыс. руб. и с этих выплат сотруднику начислено страховых взносов:

1. ПФР — 39 600 руб.
2. Обязательное медицинское страхование — 9 180 руб.
3. Социальное страхование — 5 220 руб.

Организация начислила страховые взносы с выплат Иванову И.И.

Выплаты, которые облагаются взносами, составили:

• 1 месяц квартала — 60 000 руб.
• 2 месяц квартала — 60 000руб
• 3 месяц квартала — 60 000 руб.

С выплат Иванову И.И. начислены страховые взносы:

1. Пенсионный фонд
   • первый месяц квартала — 60 000 руб. х 22% = 13200 рублей 00 коп.;
   • второй месяц квартала — 60 000 руб. х 22% = 13200 рублей 00 коп.;
   • третий месяц квартала — 60 000 руб. х 22% = 13200 рублей 00 коп.;
2. Обязательное медицинское страхование:
   • первый месяц квартала — 60 000 руб. х 5.1% = 3060 руб. 00 коп.
   • второй месяц квартала — 60 000 руб. х 5.1% = 3060 руб. 00 коп.
   • третий месяц квартала — 60 000 руб. х 5.1% = 3060 руб. 00 коп.
3. Социальное страхование
   • 1 месяц кварт. — 60 тыс. руб. х 2.9% = 1740 руб. 00 коп.
   • 2 месяц кварт. — 60 тыс. руб. х 2.9% = 1740 руб. 00 коп.
   • 3 месяц кварт. — 60 тыс. руб. х 2.9% = 1740 руб. 00 коп.

При заполнении расчета в приведенном примере воспользуемся наиболее удобной последовательностью заполнения форм:

• В первую очередь надлежит заполнить сведения третьего раздела, который заполняется на всех застрахованных лиц и включает сведения за последние три месяца. Кроме того, в примере заполняются сведения только на одного работника, но если количество застрахованных лиц отличается от одного, то и количество листов, содержащих сведения в Расчете, должно соответствовать численности застрахованных работников.
• Во вторую очередь заполним подраздел 1.1 приложения 1 раздела 1 по пенсионным взносам: рассчитаем и включим данные персонифицированного учета из раздела 3.
• В третью очередь подлежит заполнению подраздел 1.2 приложения 1 раздела 1 по взносам на Обязательное медицинское страхование.
• В четвертую очередь заполняем соцстрах. Показатели рассчитываются в приложении 2 раздела 1. В том случае, если в расчетном периоде были расходы по больничным листам или выплаты пособий, то их необходимо отразить это в приложении 3 к разделу 1. Т.е. надлежит заполнить строку 070 приложения 2 раздела 1. Поскольку Иванов И.И. в отчетном периоде не болел, поэтому заполнять приложение 3 нет необходимости.
• В пятую очередь надлежит заполнить раздел 1. В нем указывается сумма страховых взносов, подлежащая уплате в бюджет.По каждому виду страховых взносов в первом разделе расчета нужно указывать свои коды бюджетной классификации, утвержденные на 2021 год. Классификация КБК позволяет налоговикам правильно отразить финансовые поступления на лицевом счете компании или индивидуального предпринимателя.КБК указываются в строках 020, 040, 060, 080 и 100. Уточнить новые кбк по страховым взносам на 2021 год можно здесь.
• В самую последнюю очередь проведем нумерацию всех заполненных листов документа , укажем их число на титульном листе. После чего, подпишем каждый раздел у Иванова И.И. и поставим дату.

РСВ: образец заполнения за 4 квартал 2021 года

Если расчет заполняется на компьютере, то при распечатке на принтере допускается отсутствие обрамления знакомест и прочерков для незаполненных (пустых) знакомест.

Код, указывающий за какой период представляется расчет по страховым взносам, отражается на титульном листе, а также в поле 020 раздела 3 расчета в соответствии с Приложением № 3 к Порядку, утв. Приказом ФНС от 10.10.2021 № ММВ-7-11/551@:

Период	Код
I квартал	21
Полугодие	31
9 месяцев	33
Год	34
I квартал при реорганизации или ликвидации	51
Полугодие при реорганизации или ликвидации	52
9 месяцев при реорганизации или ликвидации	53
Год при реорганизации или ликвидации	90

При заполнении поля «Номер корректировки» в первичном расчете за расчетный (отчетный) период проставляется «0—«, в уточненном расчете за соответствующий расчетный (отчетный) период — указывается номер корректировки (например, «1—«, «2—» и так далее).

Код плательщика взносов по месту нахождения приведен в таблице:

Плательщик	Код
Организация	214
Индивидуальный предприниматель (по месту жительства)	120
Физическое лицо, не ИП (по месту жительства)	112
Фермеры	124
Обособленное подразделение	222
Обособленное подразделение иностранной фирмы	335
Адвокат	121
Нотариус	122

Полный перечень кодов места представления в налоговый орган указан в Приложения № 4 к Порядку заполнения расчета (утв. приказом ФНС РФ № ММВ-7-11/551)

Титульный лист расчета по страховым взносам в 2021 году

Код вида экономической деятельности заполняется из ОКВЭД2. Если у организации (или ИП) несколько видов деятельности, то указывается код основного вида деятельности по ОКВЭД2.

При заполнении строки «Номер контактного телефона» между цифрой «8» и кодом города, а также между кодом города и номером телефона необходимо оставить пробелы (п. 3.14 Инструкции по заполнению расчета).

При заполнении расчета вручную надо следовать указанию п.2.20 Инструкции по заполнению: «В случае отсутствия какого-либо показателя, количественные и суммовые показатели заполняются значением «0» («ноль»), в остальных случаях во всех знакоместах соответствующего поля проставляется прочерк.

Все страницы расчета нумеруются сквозным образом, начиная с титульного листа. В поле «Расчет составлен на ___ страницах» указывается общее количество страниц расчета.

При заполнении поля «с приложением подтверждающих документов или их копий на ____ листах» отражается количество листов подтверждающих документов и (или) их копий, в том числе количество листов документа, подтверждающего полномочия представителя плательщика (в случае представления указанного расчета представителем плательщика).

Раздел 1. Свободные данные об обязательствах плательщика страховых взносов

В стоке 010 указывается код ОКТМО того муниципального образования, где уплачиваются страховые взносы.

В строке 030 отражается сумма исчисленных взносов с начала года. Она равна сумме строк 031, 032, 033 плюс сумме исчисленных взносов за предыдущий отчетный период.

Раздел 1 расчета по страховым взносам в 2021 году

В строке 050 отражается сумма исчисленных взносов за 3 месяца на обязательное медицинское страхование. Она равна сумме строк 051, 052, 053 плюс сумме исчисленных взносов за предыдущий отчетный период.

Поскольку пенсионные взносы по дополнительному тарифу и взносы на дополнительное социальное обеспечение в рассматриваемом примере не предусмотрены, соответствующие строки оставляем пустыми.

При заполнении «Приложения 1. Расчет сумм страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование к разделу 1» код тарифа плательщика берем из таблицы (Приложение N 5 к приказу ФНС России от 10.10.2021 N ММВ-7-11/551@):

Наименование тарифа	Код тарифа плательщика
Общий режим	01
Плательщики применяющие УСН	02
Плательщики переведенные на ЕНВД	03

Рассчитываем и заполняем суммы взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование.

Приложение 2. Расчет сумм страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством к разделу 1.

Раздел 3. Персонифицированные сведения о застрахованных лицах.

В стр. 020 указываем код периода.

В стр. 040 указываем порядковый номер сведений.

В стр. 050 указывается дата представления сведений в налоговый орган.

В строке 150 указываются реквизиты документа, удостоверяющего личность физического лица (серия и номер документа). Знак «№» не проставляется, серия и номер документа отделяются знаком » » («пробел»).

В строке 200 указывается код категории застрахованного лица, в нашем случае это «НР».

Этот код устанавливается для лиц, на которых распространяется обязательное пенсионное страхование, включая лиц, занятых на рабочем месте с особыми (тяжелыми и вредными) условиями труда, за которых уплачиваются страховые взносы.

В иных случаях код застрахованного лица выбирается из Приложение N 8 к Порядку заполнения расчета по страховым взносам, утвержденному приказом ФНС России от 10.10.2021 N ММВ-7-11/551@

В статье Форма КНД 1151111 : пример заполнения приведен пример заполнения расчета по страховым взносам для организации, которая применяет общую систему налогообложения.

Срок сдачи расчета по страховым взносам в ФНС

Срок сдачи расчета по страховым взносам в ФНС за Ⅳ кв. 2021 года определен не позднее 30 января 2021 года.

Источник: https://www.yourbuhg.ru/strah-vznosy/rsv-1-kvartal-2021.html

Расчет по страховым взносам за 9 месяцев 2021 года: как заполнить в 1С

Расчет по страховым взносам за 9 месяцев 2021 года необходимо представить в налоговые органы не позднее 30 октября. Срок представления расчета единый для всех плательщиков страховых взносов и не зависит от формы сдачи отчетности – на бумажном носителе или в электронном виде. Расчет предоставляется по форме, утвержденной приказом ФНС России от 10.10.2021 № ММВ-7-11/551@.

Общие сведения об организации

Для корректного заполнения расчета для организации должны быть указаны: наименование в соответствии с учредительными документами, ИНН, КПП, код налогового органа, ОКВЭД2 и данные, кто подписывает отчетность (руководитель или представитель). Необходимые сведения указываются в справочнике Организации (раздел Настройка – Организации) (рис. 1).

Рис. 1

Сведения о тарифе страховых взносов

Сведения об основном применяемом в организации тарифе для исчисления страховых взносов, регулируемых главой 34 НК РФ, указываются в форме настройки учетной политики в разделе Страховые взносы (раздел Настройка – Организации – закладка Учетная политика и другие настройки – ссылка Учетная политика). Выбор тарифа зависит от категории плательщика страховых взносов, к которой относится организация.

Рис. 2

Учет доходов для целей начисления страховых взносов

Для корректного учета доходов, полученных физическими лицами, для целей исчисления страховых взносов и для дальнейшего заполнения показателей расчета базы для начисления страховых взносов в расчете рекомендуется также проверить и при необходимости уточнить настройки видов начислений.

Все выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц в программе начисляются с помощью видов начислений (раздел Настройка – Начисления). Для каждого вида начисления на закладке Налоги, взносы, бухучет в поле Страховые взносы должен быть указан вид дохода для целей исчисления страховых взносов (рис. 3).

Например, для видов начислений, целиком облагаемых страховыми взносами, в программе указывается вид дохода Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами.

При проведении документов, с помощью которых производятся начисления в пользу физических лиц (например, документы Начисление зарплаты и взносов, Премии, Материальная помощь), фиксируется соответствующий вид дохода для целей исчисления страховых взносов.

Эти данные используются при заполнении показателей расчета базы для начисления страховых взносов в приложении № 1, приложении № 2 к разделу 1 расчета, разделе 3.

Получить данные о формировании базы для начисления страховых взносов можно с помощью отчета Анализ взносов в фонды (раздел Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам – Анализ взносов в фонды).

Рис. 3

В программе могут регистрироваться прочие доходы, полученные физическими лицами от организации. Для таких доходов для исчисления страховых взносов указывается:

• при регистрации выплат бывшим работникам – в справочнике Виды выплат бывшим сотрудникам;
• при регистрации прочих доходов физических лиц – в справочнике Виды прочих доходов физлиц;
• при регистрации авторских договоров с физическими лицами – в справочнике Виды авторских договоров;
• при регистрации призов, подарков сотрудников – если на стоимость подарка нужно начислить страховые взносы, то в документе Приз, подарок установите флажок Подарок (приз) предусмотрен коллективным договором.

Начисление страховых взносов

Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, пенсионное, медицинское страхование исчисляются отдельно по каждому физическому лицу. Предельный размер базы для исчисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование составляет 1 021 000 руб., на обязательное социальное страхование – 815 000 руб. 

Предельная величина базы для начисления страховых взносов на обязательное медицинское страхование законодательством не предусмотрена (отменена с 01.01.2015).

С сумм выплат в пользу физического лица, превышающих предельную величину базы для начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, в организациях, применяющих основной тариф страховых взносов, начисляются взносы на обязательное пенсионное страхование по тарифу 10 %.

Плательщики, которые применяют пониженные тарифы страховых взносов, не исчисляют с заработка сверх предельной величины 10 % на обязательное пенсионное страхование.

Расчет страховых взносов в программе производится с помощью документа Начисление зарплаты и взносов при выполнении процедуры заполнения документа или другого документа, которым произведено начисление взносов (Увольнение, Отпуск по уходу за ребенком).

Суммы начисленных страховых взносов по каждому физическому лицу отражаются на закладке Взносы документа Начисление зарплаты и взносов (рис. 4). При проведении документа фиксируются суммы начисленных взносов.

На основании этих данных в расчете заполняются сведения о суммах начисленных страховых взносах в приложении № 1, приложении № 2 к разделу 1 расчета, разделе 3.

Получить данные для анализа сумм начисленных страховых взносов можно с помощью отчета Анализ взносов в фонды. Проверить правильность расчета страховых взносов за определенный период можно с помощью отчета Проверка расчета взносов (раздел Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам – Проверка расчета взносов).

Рис. 4

Источник: https://buh.ru/articles/documents/75237/

Расчет по страховым взносам (РСВ) 2021-2021

Расчет по страховым взносам (РСВ) — это ежеквартальная форма отчетности, которую страхователи сдают в ФНС. Из этой статьи вы узнаете, кто сдает РСВ и когда нужно сдать расчет, а также найдете бланк, образец и инструкцию к заполнению.

РСВ — это ежеквартальный отчет по страховым взносам всех видов: на пенсионное, социальное и медицинское страхование.

Отчет сдают все организации и предприниматели, которые являются страхователями и регулярно уплачивают взносы за своих сотрудников. Тип договора при этом не важен: за сотрудников на договоре подряда отчитываются так же, как и за работников по трудовому договору.

• Организации, обособленные подразделения и филиалы отчитываются в налоговую по месту ведения деятельности или учета.
• ИП и самозанятые граждане — в налоговую инспекцию по адресу прописки.

Даже если в отчетном периоде вы не делали отчислений за сотрудников, все равно сдайте расчет в налоговую. Это нужно, чтобы вас не посчитали опоздавшим и не начислили штраф. Для этого заполните обязательные разделы расчета и сдайте в налоговую нулевую форму.

Сроки сдачи установлены НК РФ — 30-е число месяца, следующего за отчетным периодом. В 2021 году РСВ нужно сдать в сроки:

Отчетный период Крайний день сдачи (2021 год)

2021 год	30 января
I квартал 2021	30 апреля
6 месяцев 2021	30 июля
9 месяцев 2021	30 октября

На РСВ действуют общие правила переноса. Поэтому, если последний день сдачи приходится на выходной или праздник, то срок отодвигается на следующий рабочий день. В 2021 году таких смещений не будет.

Подготовьте и отправьте расчет по страховым взносам через Контур.Экстерн. 3 месяца — бесплатно.

Подключиться бесплатно Если страхователь сдаст отчет позже назначенного срока — его оштрафуют. Штраф равен 5 % от взносов, отраженных в отчете. Его начисляют за каждый полный и неполный месяц просрочки. При этом вы не сможете заплатить штраф меньше 1 000 рублей, но и больше чем на 30 % от взносов вас не накажут.

Еще одна неприятность, которая ждет опоздавших, — блокировка расчетного счета. Налоговая вправе заблокировать его за опоздание больше чем на 10 рабочих дней.

Расчет по страховым взносам: форма в 2021–2021 гг

Расчет по страховым взносам за IV квартал 2021 года сдавайте по форме, утвержденной Приказом ФНС от 10.10.2021 № ММВ-7-11/551@. Налоговая планировала ввести новую форму, но проект пока не приняли. Будьте внимательны, возможно, за I квартал 2021 года нужно будет отчитываться по новой форме.

У каждой декларации по налогам и отчета по взносам есть свой код — КНД. Форма РСВ по КНД — 1151111.

Форма РСВ за IV квартал 2021 — скачать бесплатно.

Форма расчета состоит из 24 листов. Она включает титульный лист, три раздела и приложения к ним. Всем страхователям обязательно заполнить:

1. Титульный лист.
2. Первый раздел со сводными данными по взносам.
3. Приложение 1, подразделы 1.1 и 1.2 с расчетом сумм всех взносов.
4. Приложение 2 к разделу 1 с расчетом взносов на травматизм.
5. Третий раздел с указанием индивидуальных сведений.

Образец заполнения расчета по страховым взносам (включает только обязательные разделы) — скачать.

Все остальные листы расчета заполняйте, только если выполнили соответствующие действия или относитесь к категории, которая должна его заполнить.

Раздел РСВ Кто должен заполнить

«Сведения о физлице, не являющемся ИП»	Физлица, которые не числятся как ИП
Раздел 1, приложение 3	Те, кто выдавал сотрудникам пособия
Раздел 1, приложение 1, подразд. 1.3	Те, кто уплачивал взносы по доптарифам
Подраздел 1.4	Те, кто платил зарплату летчикам или работникам в угольной промышленности
Раздел 1, приложение 4	Те, кто выплачивал пострадавшим на Чернобыльской АЭС зарплату за счет федерального бюджета
Раздел 1, приложение 5	IT-компании, с пониженными тарифами
Раздел 1, приложение 6	Те, кто на УСН и применяет льготный тариф
Раздел 1, приложение 7	НКО на УСН
Раздел 1, приложение 8	ИП на ПСН
Раздел 1, приложение 9	Те, кто выплачивал доход иностранцам, временно пребывающим в стране
Раздел 1, приложение 10	Те, кто выплачивал доходы студотрядам и отдельным студентам
Раздел 2, приложение 1	Главы КФХ

Титульный лист

В первую очередь на титульном листе заполните название и ИНН/КПП организации или ИП. Если вы заполняете РСВ от имени обособленного подразделения, которое самостоятельно выплачивает зарплату персоналу, то указывайте КПП конкретного подразделения.

Укажите номер корректировки. Это три цифры в формате 001, 002 и т.д. Для первичного расчета впишите 000.

Для обозначения периода, за который подается РСВ, в строке «Код отчетного периода» укажите 33. Это значит, что период составляет 9 месяцев.

Подавайте РСВ в ту ИФНС, где состоите на учете. В строке «Код ФНС» укажите номер вашей инспекции.

В строке «По месту нахождения» впишите трехзначный код, соответствующий месту представления расчета в ФНС. Ознакомиться с кодами можно в приложении № 4 Приказа ФНС России от 10.10.2021 № ММВ-7-11/551@.

Впишите код ОКВЭД, ФИО лица-подписанта и дату подписания расчета. Графу «Заполняется работником налогового органа» оставьте пустой.

Раздел 1

В первом разделе пропишите код ОКТМО и КБК. Все прочие строки заполните данными из приложений 1 и 2. Поэтому начинайте заполнение раздела 1 с приложения 1.

Приложение 1. В нем отразите информацию о взносах в ПФР. Само приложение состоит из четырех подразделов. Рассмотрим, как заполнять обязательные подразделы 1.1 и 1.2.

Подраздел 1.1. Заполняется в отношении взносов на обязательное пенсионное страхование.

Каждая строка имеет кодировку. В строке 010 вписывается количество застрахованных лиц, в строке 020 — количество сотрудников со страховыми взносами.

Если у вас есть работники, чей доход превышает предельную базу, то их количество впишите в строку 021.

В строку 030 впишите сумму доходов персонала, на которую начислены страховые взносы. А необлагаемые доходы (например, больничные) впишите в строку 040. Строка 050 — это разница между строками 030 и 040.

Если вы превышаете предельную базу по расчету страхвзносов, по строке 051 пропишите сумму превышения.

Строка 060 равна строке 050, умноженной на 22 %.

Строки 061 и 062 предназначены для разбивки рассчитанных взносов с доходов без превышения базы и с доходов, превышающих ее.

https://www.youtube.com/watch?v=aBwgS0wJiyI

Строки с 030 по 062 заполняются в разрезах:

• всего с начала периода;
• всего за последние 3 месяца;
• за каждый из 3-х месяцев.

Подраздел 1.2. В нем отразите информацию по взносам на ОМС. Содержит те же строки, что и подраздел 1.1. Заполняется аналогично. Только строка 060 равна строке 050, умноженной на ставку по взносам в ОМС. Помните, подраздел по ОМС обязателен к заполнению, даже если вы применяете ставку по ОМС 0 %.

Приложение 2. В нем расписывается расчет взносов на социальное страхование. На этом листе есть строка 001 «Признак выплат». Если Соцстрах напрямую выплачивает пособия вашим сотрудникам, впишите 1. Если вы самостоятельно делаете эти выплаты, а потом производите взаимозачет, то — 2.

Заполнение строк с 010 по 050 аналогично подразделу 1.1. Добавляются строки 051–054, лица, которые их заполняют, перечислены на самом листе РСВ.

Умножив строку 050 на 2,9 %, вы получите значение для строки 060.

Если в строке 001 вы поставили цифру 2, то заполните строки 070, 080 и 090. В первой укажите суммы выданных вами пособий, а в строке 080 — суммы, возмещенные вам Соцстрахом. В строке 090 зафиксируйте разницу между суммой взносов в Соцстрах и выплаченными пособиями. В строке 090 не может быть значения с минусом. Чтобы указать знак используйте коды:

• 1 — для положительных значений, то есть это сумма, которую нужно доплатить в Соцстрах;
• 2 — для отрицательных значений.

Раздел 3

Заполняется по каждому работнику. Пропишите все реквизиты работника: ФИО, ИНН, СНИЛС, дату рождения и пол. Также укажите код страны гражданства (для россиян — 643) и код вида документа, удостоверяющего личность (в практике — это паспорт гражданина РФ, то есть код 21).

Строки 160–180 нужны для обозначения работника как застрахованного в системе ОПС, ОМС и ОСС. «1» обозначает застрахованного работника, «2» — незастрахованного. При применении ставки по ОМС 0 %, все равно пропишите «1».

В строке 190 пропишите номер месяца в стандартной форме, то есть октябрь — 10, ноябрь — 11, декабрь — 12.

Для строки 200 обратитесь к приложению 8 Порядка заполнения РСВ, в нем представлены коды категорий застрахованных работников.

Суммы доходов и начисленных страховых взносов заполняются по строкам 210–240. Если применялись дополнительные тарифы, то заполните строки 260–300.

Источник: https://kontur.ru/extern/spravka/284-raschet_po_strahovym_vznosam