+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

О списании средств со специального банковского счета банковского платежного агента в рамках исполнения банком договора о накоплении денежных средств физлиц для перевода поставщику услуг

Содержание

Нужен ли специальный счет для расчетов с собственниками за ЖКУ

О списании средств со специального банковского счета банковского платежного агента в рамках исполнения банком договора о накоплении денежных средств физлиц для перевода поставщику услуг

«Не используете специальный счет для расчетов с собственниками? Это нарушение, будет штраф». Многие слышали такие претензии в свой адрес и действительно заплатили штраф. Судебная практика тоже складывается не в пользу организаций, управляющих МКД.

Есть, однако, и ТСЖ, которое отстояло свою правоту в Верховном Cуде РФ. Мы нашли позицию высших судебных инстанций и ФНС по вопросу использования спецсчетов для расчетов за ЖКУ и расскажем вам о них в этой статье.

О каком специальном счете для жку идет речь

Проверяющий, придя к вам, говорит, что вы «осуществляете деятельность по приему платежей физических лиц и выступаете в роли платежного агента».

Основанием для своих претензий он называет ч. 1 ст. 3 Федерального закона от 03.06.2009 № 103‑ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» (далее — Закон № 103‑ФЗ).

Кто вправе принимать платежи за ЖКУ

Платежи за ЖКУ от физических лиц вправе принимать:

  • поставщик коммунальных услуг (УО, ТСЖ, ЖК, ЖСК, а также РСО);
  • наймодатель жилого помещения;
  • поставщик жилищных услуг (УО, ТСЖ, ЖК, ЖСК);
  • платежный агент (банковский и небанковский).

Это право закреплено положениями ЖК РФ, Закона № 103‑ФЗ, Федерального закона от 02.12.1990 № 395–1 «О банках и банковской деятельности». В таблице даны определения всех участников процесса приема платежей.

В каком случае уо, тсж, жк, жск обязаны использовать специальный счет для расчетов с собственниками за жку

Обязанность по использованию специального счета зависит от того, привлекают ли УО, ТСЖ, ЖК, ЖСК платежных агентов при приеме платежей за ЖКУ от собственников.

Если УО, ТСЖ, ЖК, ЖСК осуществляют расчеты с собственниками жилых помещений самостоятельно, без участия платежного агента, то обязанность принимать платежи за ЖКУ на специальный счет у них отсутствует (п. 1 ст. 2 Закона № 103-ФЗ). Когда же для расчетов с собственниками привлекают платежного агента, платежи граждан должны приниматься только на специальный счет (ч. 18 ст. 4 Закона № 103-ФЗ).

  • Как взыскать деньги управляющих организаций на счетах агентов

Какие операции могут осуществляться по специальному счету поставщика

По специальному банковскому счету поставщика допускаются следующие операции:

  • зачисление денежных средств, списанных со специального банковского счета платежного агента;
  • списание денежных средств на банковские счета.

Другие операции по специальному банковскому счету поставщика, в т. ч. расчеты непосредственно с физическими лицами — собственниками жилых помещений, не допускаются. Это установлено ч. 19 и 20 ст. 4 Закона № 103‑ФЗ.

К сведению

Положения Федерального закона от 03.06.2009 № 103‑ФЗ не применяются к отношениям, связанным с деятельностью по проведению расчетов, осуществляемых:

  • юрлицами и ИП при реализации товаров (работ, услуг) непосредственно с физлицами (исключение — расчеты, связанные со взиманием платежным агентом с плательщика вознаграждения, предусмотренного законом);
  • в безналичном порядке.

Это предусмотрено пп. 1 и 4 ч. 2 ст. 1 указанного закона.

  • Коэффициенты, повышающие плату за коммунальные услуги в 2021 году

Что грозит тем, кто принимает платежи без использования специального счета для расчета за ЖКУ

Минимальный штраф для УО, ТСЖ, ЖК, ЖСК, которые не используют специальный счет для приема платежей от физических лиц за ЖКУ, составляет 40 тыс. руб., максимальный — 50 тыс. руб. Для должностных лиц штраф за аналогичное нарушение составит от 4 тыс. до 5 тыс. руб. Административная ответственность предусмотрена ч. 2 ст. 15.1 КоАП РФ.

В рассматриваемом случае штраф может быть наложен только при том условии, что у организации, управляющей МКД, есть договор с платежным агентом на прием платежей физических лиц.

Что говорят официальные лица

Если организация, управляющая МКД, ведет расчеты с собственниками помещений самостоятельно, без привлечения платежных агентов, то она не обязана использовать специальный банковский счет для приема платежей за ЖКУ от физических лиц.

Верховный Суд РФ. Юридическое лицо, которому вносится плата за ЖКУ, не является платежным агентом для целей Закона № 103‑ФЗ и признается поставщиком услуг.

Неиспользование УО, ТСЖ, ЖК, ЖСК специального банковского счета в расчетах с собственниками жилых помещений за ЖКУ без участия платежных агентов не образует объективную сторону состава административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.1 КоАП РФ.

Кроме того, УО, ТСЖ, ЖК, ЖСК не обязаны использовать контрольно- кассовую технику. Эта обязанность предусмотрена для платежных агентов п. 12 ст. 4 Закона № 103‑ФЗ.

Такие выводы содержатся в Обзоре судебной практики Верховного Суда РФ № 3 (2015), утв. Президиумом Верховного Суда РФ 25.11.2015, и в постановлении ВС РФ от 16.03.2021 № А12-18292/2015.

Федеральная налоговая служба. Если организация, управляющая МКД, собирает платежи собственников за ЖКУ с помощью платежного агента, то для приема этих платежей она обязана использовать специальный банковский счет.

Юридическое лицо, которому вносится плата за жилое помещение и коммунальные услуги, не является платежным агентом, поскольку для целей Закона № 103‑ФЗ признается поставщиком услуг.

С доводами из рассмотренного выше постановления Верховного Суда ФНС России соглашается в письме от 07.07.2021 № СА-4-7/12211@.

Использование в ТСЖ онлайн касс – читать подробности.

Источник: https://www.gkh.ru/article/102145-spetsialnyy-schet-jku

Открытие специального счета Платежного агента (субагента), Банковского платежного агента (субагента), Поставщика

О списании средств со специального банковского счета банковского платежного агента в рамках исполнения банком договора о накоплении денежных средств физлиц для перевода поставщику услуг

Поставщик

  • юридическое лицо, за исключением кредитной организации, или индивидуальный предприниматель, получающие денежные средства Плательщика за реализуемые товары (выполняемые работы, оказываемые услуги),
  • юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, в пользу которых (напрямую или посредством Платежных агентов (платежных субагентов) Плательщиками перечисляется плата за жилое помещение и коммунальные услуги в соответствии с Жилищным кодексом Российской Федерации,

Платежный агент – юридическое лицо, за исключением кредитной организации, или индивидуальный предприниматель, осуществляющие непосредственную деятельность по приему платежей физических лиц. Платежный агент может являться:

  • Оператором по приему платежей – платежный агент, работающий напрямую с Поставщиком (ами) услуг для населения (ЖКХ, мобильная связь, интернет и т.д.).
  • Платежным субагентом – платежный агент, заключивший с другим платежным агентом, являющимся оператором по приему платежей, договор об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц. Платежный субагент может действовать как от имени Оператора по приему платежей, так и от своего собственного имени.

Банковский платежный агент – юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией, или индивидуальный предприниматель, которые привлекаются кредитными организациями (Операторами по переводу денежных средств) в целях осуществления отдельных банковских операций. Банковский платежный агент вправе привлекать банковских платежных субагентов.

Банковский платежный субагент – юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией, или индивидуальный предприниматель, которые привлекаются банковским платежным агентом в целях осуществления отдельных банковских операций.

Важно: ПАО «Энергомашбанк» для осуществления своей деятельности не привлекает Банковских платежных агентов, а лишь исполняет функции кредитной организации, осуществляющей расчетно-кассовое обслуживание банковских платежных агентов (субагентов)

Деятельность Платежных агентов (субагентов) и Поставщиков

Для осуществления функций по приему Платежей:

  • Платежный агент должен заключить договор с поставщиком услуг;

либо

  • Платежный субагент должен заключить договор с Платежным агентом – Оператором по приему платежей, имеющим один (или более) договоров с Поставщиками;

Без этих документов принимать платежи от граждан запрещено.

С целью организации учета наличных денежных средств, принятых от Плательщиков, а так же осуществления взаиморасчетов в рамках заключенных договоров:

  • Платежный агент (субагент) обязан открыть в Банке специальный счет и сдавать в Банк полученные от Плательщиков при приеме платежей наличные денежные средства для зачисления в полном объеме на свой специальный банковский счет (счета);
  • Поставщик при осуществлении расчетов с платежным агентом при приеме платежей обязан использовать свой специальный банковский счет (счета), открытый (открытые) в Банке. Поставщик не вправе получать денежные средства, принятые платежным агентом в качестве платежей, на банковские счета, не являющиеся специальными банковскими счетам;

Деятельность Банковских платежных агентов (субагентов)

Кредитные организации вправе привлекать Банковских платежных агентов:

  • для принятия от физического лица наличных денежных средств и (или) выдачи физическому лицу наличных денежных средств, в том числе с применением Терминалов;
  • для предоставления клиентам электронных средств платежа и обеспечения возможности использования указанных электронных средств платежа в соответствии с условиями, установленными Оператором по переводу денежных средств;
  • для проведения идентификации клиента – физического лица, его представителя и (или) выгодоприобретателя в целях осуществления перевода денежных средств без открытия банковского счета в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Указанные действия Банковский платежный агент осуществляет от имени кредитной организации, которая его привлекла на основании договора.

Банковский платежный агент вправе привлекать банковских платежных субагентов:

  • для принятия от физического лица наличных денежных средств и (или) выдачи физическому лицу наличных денежных средств, в том числе с применением Терминалов;
  • для предоставления клиентам физическим лицам электронных средств платежа и обеспечения возможности использования указанных электронных средств платежа в соответствии с условиями, установленными Оператором по переводу денежных средств;

Банковский платежный субагент не вправе привлекать других лиц к осуществлению операций банковского платежного субагента.

С целью организации учета наличных денежных средств, принятых от Плательщиков, а так же осуществления взаиморасчетов в рамках заключенных договоров:

  • Банковский платежный агент (субагент) обязан открыть в Банке специальный счет (счета) и сдавать в Банк полученные от Плательщиков наличные денежные средства для зачисления в полном объеме на свой специальный банковский счет (счета);
  • Банковский платежный агент (субагент) вправе использовать как один, так и несколько специальных банковских счетов, открытых в любой кредитной организации.

Как открыть специальный счет Платежного агента (субагента), Банковского платежного агента (субагента), Поставщика в отделениях Энергомашбанка?

  • Соберите полный комплект документов. Ознакомиться со списком документов и распечатать документы по форме банка вы можете с помощью нашего сайта.

    Если у вас возникли вопросы по их заполнению, проконсультируйтесь с сотрудником отдела клиентских отношений по телефону, или отправив заявку с сайта.

  • Ознакомьтесь с типовым договором.

    Обратите внимание, что для разных типов деятельности предусмотрены различные типы договоров специального банковского счета):

Договор Специального банковского счета поставщика

Договор Специального банковского счета платежного агента

Договор Специального банковского счета банковского платежного агента

  • Выберите ближайший к Вам офис Банка и принесите полный комплект оформленных документов. Наши сотрудники могут помочь Вам с их заполнением при личном обращении в офис и подготовят договор.
  • Заключите договор, и в течение 1-2 дней Вам будет открыт счет.

Каков режим работы счета и правила обслуживания Платежных агентов (субагентов), Поставщиков в ПАО «Энергомашбанк»?

Перед подачей документов на открытие специального счета просим Вас ознакомиться с Памяткой ПАО «Энергомашбанк» «Платежным Агентам (субагентам), Банковским платежным агентам, Банковским платежным субагентам и Поставщикам»

Настоящей памяткой ПАО «Энергомашбанк» доводит до клиентов Банка – юридических лиц, имеющих статус Платёжных агентов (платежных субагентов), Банковских платежных агентов (субагентов) и Поставщиков общие рекомендации по процедурам работы с Банком и Плательщиками.

Тарифы на открытие специального счета Платежного агента (субагента), Поставщика

Открытие счета

50 000 рублей

Подробнее о тарифах для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Если у Вас есть вопросы по открытию специального счета и тарифам, отправьте заявку на открытие счета, и наш менеджер оперативно свяжется с Вами, чтобы предоставить подробную консультацию.

Источник: https://www.EnergoMashBank.ru/main/corporative/rko/otkryitie-speczialnogo-scheta

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.