+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

О получении налоговых вычетов физическими лицами, проживающими в Республике Крым и Севастополе

Налоговые вычеты для Крыма

О получении налоговых вычетов физическими лицами, проживающими в Республике Крым и Севастополе

С наступлением 2016 года стартовала кампания декларирования доходов за предыдущий год. До 30 апреля 2016-го нужно успеть сообщить о своих доходах и расходах за 2015-й гражданам, которые хотят сократить размер налога на доходы физлиц. В данной статье выясняем как крымчанам воспользоваться новой для полуострова «налоговой услугой» — возвратом части уплаченных налогов.

Ндфл с минусом

— Смысл налогового вычета проще понять на примере, — говорит заместитель начальника отдела налогообложения имущества и доходов физических лиц УФНС России по РК Светлана Абилева. — Допустим, за год гражданин официально заработал 300 тысяч рублей. Из этой суммы работодатель удержал и перечислил в бюджет налог на доходы физлиц в размере 39 тысяч рублей.

Если гражданин в этом же году решил, например, получить высшее образование на платной основе, за которое заплатил 60 тысяч рублей, то по закону на эту сумму он может уменьшить свою налогооблагаемую базу. То есть НДФЛ будет насчитываться не на 300 тысяч, а на 240. И сумма налога уменьшится до 31200 рублей.

Таким образом, налоговый вычет — это 7800 рублей, на которые уменьшился налог.

Размер вычета зависит от его вида. Они бывают стандартные, социальные, имущественные, профессиональные, инвестиционные. Проще всего рассчитать стандартные: собственно, так они называются, потому что их ставки зафиксированы.

Например, налогоплательщики — ликвидаторы аварии на ЧАЭС, а также инвалиды ВОВ и инвалиды-интернационалисты имеют право на налоговый вычет в размере 3000 рублей.

Герои СССР и РФ, кавалеры ордена Славы трех степеней, блокадники и узники концлагерей, инвалиды с детства, инвалиды первой и второй групп, пострадавшие от воздействия радиации, воины-интернационалисты, родители и супруги погибших при исполнении служебных обязанностей имеют право на вычет в размере 500 рублей. Стандартные вычеты есть и на детей: за первого и второго ребенка НДФЛ уменьшается на 1400 рублей, третьего и каждого последующего — на 3000 рублей.

— Если гражданин имеет право, например, на вычет в 3000 рублей как инвалид-интернационалист и 500 как чернобылец, то ему предоставляется только один вычет — больший по размеру, — продолжает эксперт. — Суммировать стандартные вычеты нельзя. Но это можно делать с другими: например, к вычетам на детей можно прибавить имущественные и социальные.

От социальных до профессиональных

Социальные вычеты можно получить в случае, если человек понес расходы, делая пожертвования или отчисления в благотворительные организации.

Положены они и тем, кто оплачивал обучение (свое или ребенка), медицинские услуги, делал взносы на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование, на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию.

Эти вычеты (за исключением расходов на обучение детей и расходов на дорогостоящее лечение) предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не должны превышать 120 тысяч рублей в год. При этом налогоплательщик самостоятельно определяет, какие именно расходы и в каком размере он заявит.

Следующий вид налоговых вычетов называется профессиональным.

Право на него имеют физлица-предприниматели, нотариусы и адвокаты, занимающиеся частной практикой, налогоплательщики, получающие доходы от выполнения каких-либо работ или оказания услуг по договорам гражданско-правового характера, и граждане, получающие авторское вознаграждение (писатели, художники, изобретатели). Для них вычет составит сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с получением дохода.

Например, если предприниматель продает канцелярские товары, то в расходы будут включаться затраты на их покупку и транспортировку. Но если он приобрел автомобиль, его стоимость включить в затраты нельзя.

— Кроме того, с января 2015 года действует новый вид вычетов по НДФЛ — инвестиционный, — говорит Светлана Абилева. — Он применяется к операциям с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок, а также к операциям по индивидуальным инвестиционным счетам.

На квадратные метры

Самые крупные налоговые вычеты смогут получить те налогоплательщики, которые решили улучшить жилищные условия.

— Если человек на территории РФ строит или покупает жилой дом, квартиру, земельный участок, предоставленный для индивидуального жилищного строительства, или участки, на которых уже есть жилые дома, ему полагается вычет с двух миллионов рублей, то есть 260 тысяч, — рассказал и.

о. заместителя руководителя УФНС России по РК Алексей Соболев. — При этом если он получил имущественный вычет меньше предельной суммы, остаток можно использовать в будущем — при новом строительстве или покупке другого жилья. То есть имущественный вычет можно получить частями.

Кроме того, налогоплательщик имеет право на имущественные налоговые вычеты с дохода, полученного от продажи жилых домов, квартир, дач или земельных участков, которые принадлежали ему менее трех лет.

Налоговый вычет не более 250 тысяч рублей сформируется и при продаже другого имущества (кроме ценных бумаг), которое находилось в собственности не более трех лет.

Как оформить налоговый вычет

Стандартные вычеты предоставляются работодателем. Для этого сотрудник пишет заявление и прилагает к нему необходимые документы.

— Если работодатель в течение налогового периода не предоставил вычет, налогоплательщик имеет право по истечении года в срок до 30 апреля следующего года оформить декларацию о доходах для того, чтобы вычет сделала налоговая, — поясняет и. о. заместителя руководителя УФНС России по РК Алексей Соболев.

Все виды вычетов можно получать у работодателя или в налоговой службе, заполнив декларацию о доходах по итогам года. Чтобы получать вычеты у работодателя, следует взять в налоговой инспекции уведомление для своей бухгалтерии. Оно позволит работодателю не удерживать 13-процентный налог на доходы физлиц.

Перечень документов, необходимых для оформления налогового вычета, зависит от его вида и того, кем он осуществляется: налоговым агентом или налоговой инспекцией. Важно, что вычеты по НДФЛ предоставляются только резидентам РФ и из доходов, подлежащих налогообложению по ставке в 13 процентов. В других случаях такие льготы государство не дает.

Прямая речь

Риза Алиев, заместитель руководителя УФНС России по РК:

— В 2016 году значительно увеличились размеры стандартного вычета на ребенка-инвалида. Для родителей и усыновителей он вырос с 3000 до 12000 рублей, для опекунов, попечителей и приемных родителей — с 3000 до 6000 рублей.

Причем предоставляться он теперь будет, пока доход работника не превысит 350 тысяч рублей (до 2016 года этот лимит составлял 280 тысяч). Поскольку право на те или иные налоговые вычеты имеют многие крымчане, следует их направить на сайт nalog.

ru, где можно найти подробную информацию и понять, на что можно рассчитывать.

Контакты

Центр управления ФНС России по РК. С мобильного телефона: 8-800-222-2222; со стационарного: 0-800-222-2222.

Источник: «Российская Газета»

Источник: http://lawedication.com/blog/2016/01/25/nalogovye-vychety-dlya-kryma/

Об имущественном налоговом вычете

О получении налоговых вычетов физическими лицами, проживающими в Республике Крым и Севастополе

Минимальным набором знаний об имущественном налоговом вычете должен обладать каждый гражданин, вне зависимости от того, обладает он дорогим имуществом или нет.

Если нет имущества в данный момент, то это совсем не значит, что оно не появится, и может быть в ближайшее время.

Знания о размерах и условиях получения имущественного налогового вычета позволяют более грамотно составлять свой личный финансовый план и минимизировать налоги. В принципе, это касается не только знаний об имущественном вычете.

Приступим непосредственно к знакомству с данным видом налогового вычета и условиям его получения.

Имущественный налоговый вычет регулируется ст. 220 Налогового кодекса РФ.

Имущественные налоговые вычеты предоставляются:

  1. при продаже имущества;
  2. при покупке жилья (дом, квартира, комната и т.п.)
  3. при строительстве жилья и приобретении участка для этих целей;
  4. при выкупе имущества для государственных или муниципальных нужд.

Многие знают, что при продаже недвижимости, которая в собственности менее трех лет, необходимо платить налог, если только сумма договора не больше 1 000 000 рублей.

И большинство полагают, что есть норма закона, прямо указывающая, что недвижимость стоимость менее 1 000 000 рублей не облагается налогом при продаже.

Это заблуждение, в данном случае имеет место именно налоговый вычет и действует ст. 220 НК РФ.

Согласно пп. 1 пункта 1 данной статьи, если налогоплательщик продает дом, квартиру, дачу, участок, находящиеся в собственности менее 3-х лет, то он имеет право на налоговый вычет в размере суммы дохода от продажи, ноне превышающем 1 000 000 руб. для жилой недвижимости и земельных участков. Для иного имущества – не превышающем 250 000 руб.

А вот доходы от продажи имущества, находящегося в собственности более 3-х лет, как раз освобождено от налогообложения статьей 217 п.17.1 Налогового кодекса.

Например:

Вы продаете автомобиль, которым владеете менее 3-х лет, за 300 000 руб. Значит вы имеете право на имущественный налоговый вычет в размере 250 000 руб., а налог платите с оставшихся 50 000 руб. по ставке 13%, т.е. необходимо заплатить налог в размере 6500 руб. (50 000 руб. * 13%).

Если автомобиль более 3-х лет в собственности, то доходы от его продажи освобождены от налогообложения. Продавайте хоть за миллионы, а налог платить не нужно.

То же самое с жильем и земельным участком, но сумма вычета здесь составляет 1 000 000 руб.

Напоминаю, налоговые вычеты по НДФЛ, в том числе имущественные, предоставляются на доходы, облагаемые налогом по ставке 13%.

Имущество, которое использовалось в предпринимательской деятельности или реализуется от имени предпринимателя, а не от имени физического лица, не освобождается от налогообложения, и вычеты по нему не предоставляется.

Следует учитывать, что упомянутые размеры налоговых вычетов (1 000 000 и 250 000 руб.) предоставляются на имущество, проданное в течение отчетного года. Т.е.

, если продано несколько автомобилей, находящихся в собственности менее 3-х лет, то вычет будет предоставлен один в размере не более 250 000 руб.

То же самое с жилой недвижимостью, если продано несколько объектов, которые в собственности менее 3-х лет, то налог нужно платить с суммы, превышающей 1 000 000 руб.

На общее имущество налоговый вычет распределяется пропорционально долям собственников.

Замена имущественного вычета

Прочитав вышеизложенное может возникнуть вопрос: что же теперь, придется ждать 3-х лет, чтобы продать автомобиль или другое имущество, которое надо продать?

Законодательством предусмотрен другой порядок снижения налогового бремени. Той же статьей 220 пп.1 п.1 Налогового кодекса предоставлена возможность уменьшить налогооблагаемые доходы на сумму понесенных расходов, связанных с приобретением этого имущества. Нужно только документально подтвердить расходы.

Например: автомобиль куплен за 500 000 руб., а спустя 2 года продается за 450 000 руб. В данном случае можно не пользоваться налоговым вычетом в размере 250 000 руб., а подтвердить расходы (договор, счет) в сумме 500 000 руб. и никаких налогов платить не надо.

Заменить вычет на расходы можно и по недвижимому имуществу. Поэтому если вы продаете квартиру не дороже, чем купили (и подтверждается документами), то можно заменить вычет на расходы и налоги платить не надо. Кстати, в этом случае не придется указывать в договоре сумму в 1 000 000 рублей, чтобы избежать налогового бремени.

При продаже нескольких объектов, в отношении каждого из них можно выбрать отдельно налоговый режим – либо вычет, либо подтверждение расходов.

К расходам относятся необходимые траты, связанные с приобретением имущества, в том числе приобретение прав в долевом строительстве, выплаты процентов по кредитам и т.д.

Слово «необходимые» подчеркнуто, поскольку налоговики не всегда признают некоторые траты связанными с приобретением. Например, расходы на услуги нотариуса, юриста и т.п.

, могут быть не зачтены в связи с тем, что они не являются обязательными.

Имущественный вычет связанный с продажей имущества можно применять неограниченно, в отличие от вычета, связанного с приобретением жилья.

КАК ПРЕДОСТАВЛЯЕТСЯ ИМУЩЕСТВЕННЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПРОДАЖЕ ИМУЩЕСТВА

Имущественный вычет, связанный с продажей имущества предоставляется налоговым органом. Необходимо подавать налоговую декларацию (3-НДФЛ) и прилагать документы, подтверждающие продажу имущества, расходы по приобретению и период владения имуществом. 3-НДФЛ подается в период с 01 января по 30 апреля следующего за отчетным периодом года.

Имущественный налоговый вычет при строительстве или приобретении жилья

Мы добрались до самого интересного и полезного налогового вычета.

Этот вычет задуман как стимулирование граждан на приобретение и строительство жилья своими силами.

Данный вычет предоставляется по следующим видам расходов:

  1. Приобретение жилья или земельного участка для строительства. Строительство жилья.
  2. Погашение процентов по кредитам, связанным с приобретением или строительством жилья. Погашение процентов при рефинансировании кредитов, связанных с приобретением или строительством жилья.

Данный вычет предоставляется каждому налогоплательщику только один раз в жизни.

Размер вычета составляет сумму фактически понесенных расходов, но не более 2 000 000 руб. Т.е. вернуть из казны деньгами можно уплаченные налоги в размере 260 000 руб. (13% от 2 000 000 руб.).

Если жилье дороже 2 000 000 руб., то вычет можно получить максимум с 2 000 000 руб. Если дешевле, то вычет в размере стоимости жилья.

Подробнее почитать как рассчитывается налоговый вычет и почему возвращается 13% от суммы вычета можно в статье про стандартные налоговые вычеты. Расчеты выполняется по тем же принципам. http://sudelko.ru/vidy-nalogovyx-vychetov-standartnyj-nalogovyj-vychet/

Еще одно приятное свойство данного вычета – перенос на следующие годы до полного использования. Это, пожалуй, единственный вычет, который может переноситься из года в год, пока государство полностью не зачтет налоговый вычет. Причем, можно приостанавливать действие вычета на определенный период (например, на период, когда отсутствуют доходы, облагаемые по ставке 13%).

Кроме того, право на вычет не утрачивается даже после продажи жилья.

Момент возникновения права на данный налоговый вычет законом привязан к моменту получения Свидетельства о праве на имущество (жилье). Исключение составляет долевое участие в строительстве, в данном случае моментом возникновения права может считаться передаточный акт.

Добавлено в январе 2014 г.:С 01.01. 2014 вступают в силу изменения в ст.220 НК РФ.

С этого момента налоговый вычет можно получить на каждый объект недвижимости (за несколько объектов) в сумме не превышающий 2 000 000 руб.

Например вы купили квартиру за 800 000 руб. и получаете за нее вычет.

Позже вы можете купить еще одну квартиру и получить остальную часть вычета на сумму не свыше 1 200 000 руб. ( 2 000 000 руб. — 800 000 руб.)

Источник: http://evpi.ru/ob-imushhestvennom-nalogovom-vychete.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.