+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Новый этап борьбы за чистый бизнес: банки проконтролируют уплату НДС

Содержание

Банки будут высчитывать НДС в ваших платежках. Узнайте, кто попадет под подозрение

Новый этап борьбы за чистый бизнес: банки проконтролируют уплату НДС

Чтобы банкам было проще выявлять клиентов-юрлиц и ИП, уклоняющихся от налогов и отмывающих преступные доходы, Центробанк разработал специальную методичку, согласовав ее с ФНС.

Вы попадете под подозрение, если в ваших платежках не будет фигурировать НДС, вы совершаете платежи в адрес Почты России и переводите деньги на карты физлиц.

Зарплата на карту физлица, да еще без НДС? Подозрительно…

Как банки будут анализировать операции по вашим счетам и кто попадет «в разработку»– расскажем.

Методичка – в помощь

ЦБ разработал Методические рекомендации о подходах к управлению кредитными организациями риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма № 5-МР от 16.02.2021.

Цель методички – помочь банкам выявить клиентов с сомнительными операциями. Речь идет о тех, кто отмывает доходы, полученные преступным путем, не платит налоги и таможенные платежи, выводит средства из РФ.

Оценка деятельности клиентов будет производиться с использованием критерия признака уплаты налогов, в частности НДС.

Что это значит? Банкам необходимо выявлять клиентов, по счетам которых уплата налогов не осуществляется или осуществляется в незначительных размерах, не сопоставимых с масштабом деятельности владельца счета.

Составляя методичку, ЦБ ориентировался как на результаты своей надзорной деятельности, так и на информацию, полученную в рамках информационного взаимодействия с ФНС.

Приход с НДС, расход без НДС

В результате анализа кредитными организациями операций по банковским счетам отдельных клиентов может быть выявлено, что преобладающая часть денежных средств зачисляется на банковские счета клиентов с выделением НДС, а списывается клиентами в пользу контрагентов без НДС.

Это плохо, отмечает ЦБ. По информации ФНС, указанные операции зачастую совершаются клиентами в целях реализации схем, направленных на уход от уплаты НДС, либо намеренное занижение размера таких налога, в том числе схем, предусматривающих получение налогоплательщиком оснований для вычета и последующего возмещения НДС.

Что делать банкам

ЦБ предписывает банкам еженедельно анализировать операции клиентов на предмет соотношения объема денежных средств, поступивших на банковский счет клиентов с учетом НДС, и денежных средств, списанных с банковского счета клиентов без учета НДС.

Если все поступления на счет клиента идут с НДС, а все списания без НДС, то сумма НДС, подлежащего уплате в бюджет, должна составлять:

10% дебетового оборота по операциям, облагаемым по ставке НДС 10%;

18% дебетового оборота по операциям, облагаемым по ставке НДС 18%;

от 10% до 18% дебетового оборота по операциям, облагаемым по разным ставкам НДС.

Поступления на счет с НДССписания со счета без НДССтавка НДСДоля НДС, подлежащего уплате в бюджет (в % от оборота по счету)
100%100%10%10%
18%18%
10% и 18%от 10 до 18%

С кого начнут

На начальном этапе применения настоящих методических рекомендаций ЦБ предлагает банкам уделять повышенное внимание тем операциям по счету клиента, при совершении которых доля платежей, связанных с зачислением денежных средств с НДС, в общем объеме зачислений денежных средств на банковский счет клиента составляет более 70%, а доля платежей, связанных со списанием денежных средств с НДС, составляет менее 30% в общем объеме списания денежных средств с банковского счета клиента.

Поступления с НДС в общем объеме поступленийСписания с НДС в общем объеме списаний
Когда вам гарантировано повышенное внимание банка70%30%

В дальнейшем при анализе платежей с учетом НДС и без учета НДС по банковским счетам клиента соотношение таких платежей кредитная организация может изменять с учетом оценки риска клиента, масштаба и характера его деятельности.

Подозрительные переводы

В методичке приводится список переводов со счета клиентов без НДС, которые вызывают подозрение. Предположительно, такие платежи преследуют цель – неуплату налогов.

В число таких платежей входят:

  • переводы денежных средств на счета филиалов ФГУП «Почта России»;
  • переводы денежных средств на счета платежных агентов и банковских платежных агентов;
  • переводы денежных средств юрлицами со своих банковских счетов на банковские счета физлиц, операции по которым совершаются с использованием банковских карт;
  • переводы денежных средств на счета лиц, осуществляющих туроператорскую и турагентскую деятельность и иную деятельность по организации путешествий (туристическая деятельность).

Кто наиболее подозрителен

Банки будут присматриваться ко всем клиентам, которые проводят платежи без НДС и платят в бюджет НДС в сумме, меньшей, чем указано в рекомендациях ЦБ. Но некоторые виды бизнеса больше других будут подозревать в уклонении от уплаты налога при вышеназванных условиях.

К кому у банков будет повышенное внимание:

  • сельскохозяйственная сфера и сферы торговли лесоматериалами, строительными материалами, в том числе при экспорте зерновых культур, растительных масел, рыбы (ракообразных и моллюсков), лесоматериалов, а также поступление сельскохозяйственного сырья, лесоматериалов во внутреннюю переработку, где клиенты, как правило, специализируются на перепродаже сельскохозяйственных культур, рыбы (ракообразных и моллюсков) лесоматериалов, строительных материалов и имеют основным либо дополнительным видом деятельности «Торговля оптовая зерном, необработанным табаком, семенами и кормами для сельскохозяйственных животных» (ОКВЭД 46.21), «Торговля оптовая прочими пищевыми продуктами, включая рыбу, ракообразных и моллюсков» (ОКВЭД 46.38), «Торговля оптовая лесоматериалами, строительными материалами и санитарно-техническим оборудованием» (ОКВЭД 46.73);
  • переводы денежных средств в сфере оказания грузовых транспортных услуг автомобильным транспортом (ОКВЭД 49.4);
  • переводы денежных средств в сфере строительства (раздел F по ОКВЭД);
  • переводы денежных средств в сфере оптовой торговли металлоломом, включая лом черных и цветных металлов;
  • переводы денежных средств в сфере предоставления персонала;
  • переводы денежных средств в сфере торговли драгоценными металлами и драгоценными камнями, ювелирными изделиями из них и ломом таких изделий.

Последствия

Итак, банк выяснил, что клиент платит слишком маленький НДС, либо не платит его вообще. Что дальше?

А дальше банк должен провести анализ взаимосвязей таких клиентов с другими своими клиентами, в адрес которых производятся перечисления.

Банк будет запрашивать у перечисленных клиентов документы (их надлежащим образом заверенные копии), подтверждающие уплату клиентом НДС либо подтверждающие отсутствие оснований для уплаты НДС за налоговый период, в отношении которого запрошена информация.

Что будет, если клиент запрошенные банком документы не представит или у банка появится подозрение в их достоверности? В этом случае рекомендуется отказывать в приеме от клиента платежек через интернет-банк, в случае, если такое право предусмотрено в договоре кредитной организации с клиентом.

Кроме того, такие же действия банка предусмотрены для клиентов, по которым в ЕГРЮЛ внесена запись о недостоверности сведений о юрлице.

Вместе с тем ЦБ рекомендует возобновлять обслуживание клиента с использованием технологии дистанционного доступа к банковскому счету (включая интернет-банкинг) при условии предоставления клиентом запрошенных кредитной организацией документов, на основании которых банк сможет сделать вывод об отсутствии у него подозрений в том, что целью совершения операции является легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, уход от налогообложения, а также отсутствия в ЕГРЮЛ записей о недостоверности сведений о данном клиенте.

P.S

В методичке ЦБ пояснил банкам, что уплата налогов и иных обязательных платежей в размере ниже обозначенного Банком России уровня не является единственным определяющим фактором для «автоматического» признания факта совершения клиентом сомнительных операций.

Источник: https://kroosp.ru/banki-budut-vyschityvat-nds-v-vashih-platezhkah-uznajte-kto-popadet-pod-podozrenie/

Новые признаки сомнительных компаний: НДС

Новый этап борьбы за чистый бизнес: банки проконтролируют уплату НДС

Банки останавливают сомнительные переводы компаний, блокируют счета и заносят компании в черный список. Так бывает, когда они подозревают компании в обналичивании нечестных денег. Почитайте об этом в других наших статьях:

Как выйти из черного списка,

Правила 115-ФЗ,

Новые правила проверки компаний,

Что делать, чтобы банк не закрыл счет.

Центробанк выпустил новые методические указания для банков. Теперь они касаются НДС. Рассказываем, чем это грозит компаниям и какие требования надо соблюдать, чтобы не попасть под подозрение банков.

Появились новые методические рекомендации для банков. Они касаются компаний, которые платят НДС.

Компании платят НДС на общей системе налогообложения с товаров, которые продают. А НДС по платежам поставщикам они могут зачесть. Это называется вычетом НДС. Как правильно зачесть НДС, описывает Налоговый кодекс.

ООО «Ромашка» покупает запчасти у ООО «Тюльпан» и продает их ООО «Лютик».

«Ромашка» покупает запчасти по 350 рублей, вместе с НДС 18%. НДС составляет 53,39 рублей.

«Лютик» платит 500 рублей за запчасть, в НДС 18%. Эти деньги приходят на счет «Ромашке». НДС составляет 76,27 рублей.

«Ромашка» должна заплатить в налоговую по НДС: 76,27 − 53,39 = 22,88 рублей.

Некоторые компании устраивают с НДС налоговые схемы. Например, есть транзитная компания, она не торгует реальными товарами и не предоставляет услуги. Она нужна, чтобы переводить через себя деньги. Компания получает платежи с НДС, а отправляет деньги ИП без НДС, а те выводят себе наличные деньги. Сама компания налоги не платит.

Налоговая считает такие схемы незаконными. Новые методические рекомендации касаются таких и похожих ситуаций.

Что будут делать банки

Банки будут проверять переводы клиентов и выявлять компании, которые специально занижают налог по НДС. Вот какие операции выглядят подозрительно:

  • деньги пришли на счет с НДС, а оплата идет компаниям, которые работают без НДС;
  • 70% входящих платежей проходит с НДС, а исходящих платежей с НДС менее — 30%;
  • платежи уходят на счета Почты России, частным лицам на банковские карты, платежным агентам и на виртуальные кошельки, на счета туристических компаний.

Новые требования не означают, что компаниям теперь запрещено получать деньги на счет с НДС, а отправлять партнерам без НДС. В этом не обязательно злой умысел, чтобы уйти от налогов. У компании может быть такая особенность бизнеса. И никто не запрещает ей так работать и дальше.

Главное — соблюдать требования по оплате НДС. У НДС есть ставки 0%, 10% и 18%. Компании работают по одной ставке или сразу по нескольким. Значит, НДС должен составлять 10% или 18% от от дебетового оборота в объеме приобретения продукции, если она работает по одной из ставок, или от 10% до 18%, если работает по двум.

На кого банки будут обращать внимание

Банки не будут подозревать каждую компанию, у которой 70% входящих платежей с НДС, а исходящих с НДС — меньше 30%. Они будут оценивать сферу деятельности, размер компании, ее налоговую нагрузку, особенности платежа и только потом делать выводы.

По статистике чаще всего компании занижают НДС в таких сферах:

  • сельское хозяйство,
  • торговля лесом,
  • экспорт зерна и рыбы,
  • оптовая торговля зерном, лесом, строительными материалами, семенами и кормами для животных, рыбой, ракообразными, моллюсками, устрицами, металлическим ломом;
  • грузовые перевозки,
  • предоставление персонала;
  • строительство;
  • торговля драгоценными металлами и камнями, ювелирными изделиями, их ломом.

Банки более внимательно следят за такими компаниями.

Чем грозит

Если у банка появятся подозрения, что компания специально занижает НДС, он может попросить у компании подтверждающие документы: договоры с партнерами, налоговые декларации, счета-фактуры, акты. Банк будет проверять документы, а если сомнения не исчезнут, попросит разъяснения.

Если клиент откажется предоставить документы или они покажутся недостоверными, банк может отказать в переводе и закрыть счет. Банк возобновит платежи, когда клиент докажет, что платит налоги правильно.

Как действовать

Банки могут остановить любой перевод и попросить по нему подтверждения. Вот как можно себя обезопасить:

  • считать, сколько платите по НДС от своего оборота. Должно быть 10% от дебетового оборота в объеме приобретения продукции, если работаете по ставке 10%, и 18%, если по ставке 18%;
  • сохранять все документы, которые подтверждают, что вы работаете с настоящими поставщиками и клиентами: договоры, счета-фактуры, акты;
  • если банк остановил перевод, как можно скорее предоставить ему подтверждающие документы. Ругаться или молчать не поможет. Банк обязан проверять переводы, поэтому запрашивает информацию. Как только поймет, что перевод не вызывает сомнения, можно будет продолжить операции по счету.

Самое главное для банка, что компания платит на уровне средней налоговой нагрузки в своей сфере, а значит — работает честно.

Еще один способ обезопасить себя — подключить услугу «Белый бизнес». Сервис рассчитывает риски, которые описаны в 115-ФЗ:

  • считает налоговую нагрузку и предлагает доплатить налоги, если их не хватает;
  • проверяет репутацию партнеров и предупреждает, если переводить платеж партнеру рискованно;
  • оценивает скорость ухода денег со счета.

Всего 17 критериев. Сервис показывает уровень риска и дает рекомендации, как его снизить. Это помогает вести бизнес непрерывно: узнать о рисках не когда счет уже заблокирован, а когда это только потенциальная опасность. Подключить сервис могут клиенты любых банков.

Источник: https://delo.modulbank.ru/all/new-demands

Банковский контроль за НДС: кто еще проверяет ваши налоги

Новый этап борьбы за чистый бизнес: банки проконтролируют уплату НДС
Все изменилось. Отчитываться по НДС сейчас нужно не только перед налоговиками, но и перед банками. Не верите? Читайте рекомендации Центробанка России от 16.02.2021 № 5-МР. Ну, или нашу статью. Рассказываем, как изменились взаимоотношения банков с плательщиками НДС, и какие операции клиентов первыми попадут под подозрение.

Истребование документов банком и блокировка операций 

цель новой методички – борьба с фирмами-однодневками, которые используются в целях получения незаконной налоговой выгоды по НДС. В соответствии с ней банкам рекомендовано с 2021 года ужесточить контроль над всеми операциями, в которых фигурирует НДС, а также пресекать операции, попавшие в разряд сомнительных.

Если банк сочтет, что клиент уклоняется от уплаты налогов, от клиента потребуют представления доказательств его добросовестности. С этой целью будут запрошены документы, подтверждающие уплату НДС либо отсутствие оснований для его уплаты.

Шпаргалка по статье от редакции БУХ.1С для тех, у кого нет времени

1. ЦБ РФ выпустил новые методические рекомендации для банков. цель новой методички – борьба с фирмами-однодневками, которые используются в целях получения незаконной налоговой выгоды по НДС

2. Банкам рекомендовано с 2021 года ужесточить контроль над всеми операциями, в которых фигурирует НДС.

3. ЦБ РФ считает подозрительными тех клиентов банков, на счета которых преобладающая часть денег зачисляется с выделением НДС, а списывается в пользу контрагентов уже без НДС.

4. К подозрительным операциям Центробанк относит банковские переводы, в рамках которых наблюдается преимущественное списание денег без НДС.

5. Если банк сочтет, что клиент уклоняется от уплаты налогов, от клиента потребуют представить доказательства добросовестности. С этой целью будут запрошены документы, подтверждающие уплату НДС, либо отсутствие оснований для его уплаты. 

Если организация/ИП откажутся подтверждать уплату НДС или же представленные документы окажутся недостоверными, клиента ждут весьма печальные последствия.

Так, банки попросту откажут в приеме от клиента распоряжений на проведение операций по банковскому счету через интернет-банкинг.

То же самое касается и клиентов, в отношении которых в ЕГРЮЛ есть запись о недостоверности заявленных ими сведений. Пользоваться интернет-банкингом они тоже не смогут.

Операции будут возобновлены исключительно при условии предоставления подтверждающих уплату НДС документов.

При этом повторный отказ в проведении операции дает банку право в одностороннем порядке прекратить всякие отношения с клиентам. Банк сможет расторгнуть договор и закрыть его банковский счет (абз. 3 п. 5.2 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации…»).

В дальнейшем клиент будет внесен в черный список, и открыть счет в другом банке ему будет затруднительно или вообще невозможно. Не исключено также, что вся информация о подозрительном клиенте будет передана налоговикам и правоохранителям.

Сверка данных учета НДС

  1. не пользуюсь    189 (43.35%)
    а что это?    136 (31.19%)
    пользуюсь часто, очень удобный сервис    66 (15.14%)
    пользуюсь редко    45 (10.32%)

Подозрительные клиенты

К подозрительным Центробанк относит тех клиентов, на счета которых преобладающая часть денег зачисляется с выделением НДС, а списывается в пользу контрагентов уже без НДС. Подобное, по мнению ЦБ РФ, свидетельствует об уходе налогоплательщика от уплаты налога либо о незаконном получении оснований для вычета по НДС и последующего его возмещения.

Центробанк приводит даже процентные соотношения, характерные для банковских операций подозрительных клиентов: 70% и 30%. Подозрительными считают клиентов, на чьи счета более 70% денег поступает с НДС, а списывается с НДС менее 30% в общем объеме списания денежных средств.

Такое соотношение рекомендуется использовать на первоначальном этапе применения методички. В дальнейшем банкам разрешается изменять соотношение таких платежей с учетом оценки риска каждого отдельного клиента.

ЦБ РФ также обращает внимание, что если все поступившие с НДС деньги списываются со счета без НДС в полном объеме, клиент обязан будет уплатить налог в размере, равном соответствующей ставке. Так, по операциям, облагаемым по ставке 18%, сумма НДС к уплате составит 18 % дебетового оборота. По операциям, облагаемым по ставке 10% – 10% дебетового оборота и т.д.

Контролировать данные соотношения банки обязаны теперь еженедельно. В случае, если соотношения вызовут сомнения в добросовестности плательщика, с него запросят документы, подтверждающие уплату налога в указанных размерах.

Отрасли с большим числом однодневок

Наряду с признаками сомнительных клиентов, ЦБ привел в своей методичке также список отраслей экономики, в которых чаще всего встречаются схемы получения незаконной налоговой выгоды с участием фирм-однодневок. Регулятор выделяет следующие сферы:

  • сельское хозяйство и торговля лесоматериалами и строительными материалами;
  • строительство и оказания грузовых транспортных услуг автомобильным транспортом;
  • сфера предоставления персонала;
  • торговля драгоценными металлами и камнями, ювелирными изделиями из них и ломом таких изделий;
  • оптовая торговля металлическим ломом, включая лом черных и цветных металлов.

Подозрительные операции

К подозрительным Центробанк относит банковские переводы, в рамках которых наблюдается преимущественное списание денег без НДС. К ним относятся:

  • переводы денег на счета филиалов ФГУП «Почта России»;
  • переводы денег на счета платежных агентов;
  • переводы денег со счетов юрлиц на банковские счета физлиц, операции по которым совершаются с использованием банковских карт;
  • переводы на счета лиц, осуществляющих туроператорскую и турагентскую деятельность.

Данный список рискованных операций составлен не просто так, а сформирован с учетом сложившейся банковской практики. В настоящее время все вышеуказанные переводы уже активно используются недобросовестными плательщиками в целях создания условий для неуплаты НДС.

Поэтому, осуществляя ту или иную операцию из приведенного перечня, стоит быть заранее готовым, что подобный перевод привлечет внимание банка и он потребует предоставить документы об уплате/освобождении от уплаты НДС.

Источник: https://buh.ru/articles/documents/66499/

Банки будут выявлять схему уклонения от НДС

Новый этап борьбы за чистый бизнес: банки проконтролируют уплату НДС

Центробанк и ФНС продолжают отлов компаний, уклоняющихся от уплаты налогов, в частности, от налога на добавленную стоимость.

Арсенал методов разоблачения организаций, практикующих схемы ухода от НДС, регулярно пополняется.

Так, в феврале 2021 года Банк России наделил кредитные организации правом приостанавливать операции по счетам клиентов на основании признака уплаты налога (Методические рекомендации ЦБ РФ от 16.02.2021 № 5-МР).

Банки контролируют НДС, опираясь на оценку объема отчислений в бюджет в соответствии с масштабом деятельности налогоплательщика. Другими словами, банки обращают внимание на размер НДС, фигурирующий в исходящих платежках, и соотносят его с рекомендуемым ЦБ уровнем.

Если кредитная организация увидит, что в денежных переводах клиента присутствуют признаки уклонения от НДС, например, предприниматель снизил рекомендованный объем налоговых отчислений или же вовсе налог не перечислил, операции по счету клиента могут быть приостановлены, а интернет-банк заблокирован.

Конечно, данная система — повод отказаться от «секретных» схем заплатить налогов поменьше. Но что делать тем компаниям, кто попадает под подозрение в силу особенностей своей деятельности?

О контроле перечисления и расчете НДС банками, сомнительных операциях и организациях, которые рискуют больше всего, рассказываем в нашем материале.

Зачем нужен контроль НДС в банках

Цель директивы ЦБ — выявление фирм-однодневок, которые намеренно уклоняются от уплаты налогов. Поэтому в Методических рекомендациях кредитным организациям предлагается усилить контроль над всеми платежами, содержащими НДС, и приостанавливать операции, не внушающие доверия.

21 новый признак фирмы-однодневки от ФНС: как обезопасить компанию

В список таких операций Центробанк включил действия, результатом которых может являться:

  • уход от уплаты налогов (в т.ч. НДС) и/или таможенных платежей;
  • вывод денег из страны;
  • отмывание незаконных доходов.

Важно!

Центробанк и ФНС считают подозрительными те компании, которые преобладающую часть денежных средств получают с выделенным налогом на добавленную стоимость (например, это может быть платежка от покупателя товара), а перечисляют практически всю сумму уже без НДС (например, поставщику компонентов).

Банк России даже рекомендует контрольные соотношения, характерные для схем обналичивания, — НДС выделен более чем в 70% платежей, направленных на зачисление денежных средств на клиентский счет, и менее чем в 30% платежей, подразумевающих списание средств со счета клиента.

К слову, в тех же методических рекомендациях ЦБ акцентирует внимание, что налоговые платежи в размере ниже рекомендованного — не единственное основание «наградить» компанию статусом подозрительной, а операции по счету клиента признать сомнительными.

Как компаниям и ИП не попасть под «подозрительные» критерии Центробанка и избежать блокировки счета

Как банки контролируют НДС

Кредитным организациям рекомендовано проверять платежи с НДС еженедельно. У клиентов, заподозренных в использовании схем ухода от налогов, банк обязан запросить документы, подтверждающие, что налоговый платеж все-таки был, либо у компании есть основания его не уплачивать.

В ситуациях, когда предприниматель отказался предоставлять запрашиваемые документы или же информация, содержащаяся в них, не соответствует действительности, кредитная организация блокирует любые движения средств по счету клиента.

Важно!

Если в течение одного календарного года банк дважды (или более раз) отказывал клиенту в выполнении распоряжений, он полномочен расторгнуть с клиентом договор обслуживания и закрыть счет (абзац 3 пункта 5.2. статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ).

В каких операциях банки видят схемы обналичивания с НДС

ЦБ РФ с учетом сложившейся банковской практики сформировал список рискованных операций, в которых предприниматели активно используют схемы уклонения от НДС. Главным образом такие платежи предполагают списание денежных средств без выделенного налога на добавленную стоимость. В качестве примера можно привести:

  • денежные переводы в адрес «Почты России»;
  • перечисление денежных средств платежным агентам;
  • переводы физлицам на банковские счета, операции по которым осуществляются с использованием банковских карт;
  • перечисление денежных средств на счета туристических компаний.

Если добросовестной организации необходимо осуществить денежный перевод, который попадает в приведенный выше перечень, стоит с пониманием отнестись к повышенному интересу со стороны банковской структуры и заранее подготовить документы, подтверждающие уплату налога (либо право не платить его).

В каких отраслях много незаконных схем ухода от НДС

Центробанк в своей методичке также составил список отраслей экономики, в которых предприниматели чаще всего пользуются услугами фирм-однодневок, созданных с целью получения незаконной налоговой выгоды. К подозрительным отраслям относятся:

  • сельское хозяйство, торговля строительными и лесоматериалами;
  • грузоперевозки автомобильным транспортом;
  • строительство;
  • оптовая торговля металлоломом;
  • предоставление персонала;
  • торговля драгоценными металлами, драгоценными камнями и ювелирными изделиями.

Допустим, у клиента даже в мыслях не было обойти закон, уклонившись от НДС, но банк заподозрил в благих намерениях недобрый умысел и заблокировал счет.

Что делать? Наши эксперты рекомендуют как можно быстрее предоставить в кредитную организацию запрашиваемые документы.

Проанализировав их, банк установит, что в операциях по счету клиента отсутствуют признаки схемы ухода от НДС, и восстановит обслуживание.

Резюме

  1. Банки контролируют не только сам факт перечисления в бюджет НДС, но и оценивают размер налоговых отчислений в зависимости от масштаба деятельности компании.
  2. Если клиенту необходимо провести одну из операций из списка подозрительных, пристальное внимание со стороны банка обеспечено.

  3. Чтобы обезопасить себя от блокировки операций по счету, клиенту необходимо иметь документы, подтверждающие уплату НДС либо право не платить налог.

Если ваша компания перечисляет НДС ниже рекомендуемого Центрбанком минимума, и вы хотите обезопасить себя от претензий налоговиков, смело обращайтесь к нам.

Специалисты 1C-WiseAdvice «работают» с НДС на любом этапе — от планирования до возмещения.

Источник: https://1c-wiseadvice.ru/company/blog/banki-budut-vyyavlyat-skhemu-ukloneniya-ot-nds/

Новый список запрещенных операций от ЦБ

Новый этап борьбы за чистый бизнес: банки проконтролируют уплату НДС
Новый список запрещенных операций от ЦБ 03.12.2021 14:41

Если платежи за товары из стоп-списка в течение дня превысят этот лимит, банк проконтролирует операции 

Банки ищут новую схему обналички. Суть схемы в том, что оптово-розничные организации продают наличную выручку. Это, например, розничные магазины, рынки, автосалоны.

Такая компания получает наличные от клиентов, не инкассирует их, а передает заказчикам обналички. Схема.

 Заказчики оплачивают наличные — перечисляют оптово-розничной компании деньги, но не напрямую, а через счета технических организаций.

Цель банкиров — отследить и заблокировать платежи, которые проводит техническая компания. Для этого ЦБ привел признаки рискованных платежей. О них читайте ниже. Оцените, попадут ли ваши платежи под новые критерии. Если да, то потребуется устно пояснить банкирам детали платежа. Иначе банк не проведет операцию.

Кроме того, ЦБ сообщил банкам, что высокорискованные клиенты сместили операции в малый и микробизнес. Значит, банки теперь будут больше обращать внимания на платежи малых и микропредприятий. Это подтвердили опрошенные нами банкиры.

Банк проверит операции по счету, если в течение дня компания отправила платежки на сумму более 1 млн руб. При расчете этого показателя будут учитывать не все списания со счета, а только суммы с назначением платежа из перечня, который привел ЦБ. Банк также проверит получателя платежа и оценит, попадает ли сама компания под признаки технической. Об этом читайте ниже.

Оплату каких товаров банки взяли на контроль 

1. Автомобили.

3. Сигареты, другие табачные изделия.

2. Овощи, фрукты, кондитерские изделия, другие продовольственные товары.

4. Лекарства, запчасти, другие непродовольственные товары.

Если платежи превышают лимит в 1 млн руб., то банкиры проконтролируют суммы, которые компания отправляет торговым организациям. Их список — ниже.

Код ОКВЭД получателя банк сверит с перечнем подозрительных видов деятельности. В нем более 130 кодов. Например, 46.36.1 «Торговля оптовая сахаром», 46.69.5 «Торговля оптовая производственным электротехническим оборудованием» и другие.

Скачайте полный перечень кодов ОКВЭД из письма ЦБ. 

Банк проверит, попадает ли компания, которая перечисляет деньги, под признаки технической организации.

У технической компании, как правило, нет связи между основаниями, по которым деньги зачисляются на счет и списываются с него.

Например, на счет поступают деньги за оборудование, стройматериалы, строительно-монтажные работы, услуги. А списываются как оплата за продукты, автомобили, бытовые товары и т. д. Либо компания маскирует платежи.

Например, указывает в назначении платежа «оплата по договору», «оплата за товар», «оплата по счету».

Банкиры сообщили, что будут отказывать в платеже, если компания не указала конкретные товары, работы или услуги. Поэтому указывайте эти данные, приводите также дату и номер договора или счета.

Какие получатели денег попали в стоп-список 

1. Дистрибьюторы и логистические центры, торгующие табачными изделиями.

3. Автосалоны.

2. Импортеры овощей и фруктов, оптовые компании, торгующие ими.

4. Производители кондитерских изделий, сельскохозяйственных продуктов и других продовольственных товаров.

Как будет действовать банк, если выявит рискованную операцию

Банки будут сразу приостанавливать рискованные платежи. Сейчас банки зачастую сначала проводят платежку, а затем запрашивают документы. Теперь банки сместят акцент на онлайн-контроль. То есть будут блокировать платеж, который вызывает подозрение. Для этого банкиры настроят программы, чтобы они автоматизированно проверяли платежи по новым критериям.

Рискованные платежи банк сначала приостановит на один операционный день. Проведет платеж банк после того, как его проанализирует. Схема — ниже. Если у банкиров возникнут вопросы, они позвонят в компанию. Банкиры уточнят данные о платеже — сумму, назначение, получателя, спросят, когда подписали платежку. Могут попросить сообщить сведения о деятельности компании.

Если в итоге платеж вызовет подозрения, банк откажется его проводить.

Какими способами обналичивают деньги

Источник: cbr.ru>«Банк России сегодня»>«Противодействие отмыванию…»>«Противодействие легализации…»>«Структура сомнительных операций в банковском секторе в первом полугодии 2021 г.»

Какие отрасли заказывают обналичку

Источник: cbr.ru>«Банк России сегодня»>«Противодействие отмыванию…»>«Противодействие легализации…»>«Секторы экономики, формировавшие спрос на теневые финансовые услуги в первом полугодии 2021 г.»

Шпаргалка

Признаки технической компании

1. Не относится к крупному или среднему бизнесу.
2. Зарегистрирована 1 января 2021 года или позже.

3. Не является некредитной финансовой организацией (например, микрофинансовой и т. д.).
4. Открыла счет в банке 1 января 2021 года или позже.

5. Налоговая нагрузка максимум 2 процента.

Материалы для скачивания:

ОЛЬГА СОЛДАТОВА, 
ведущий эксперт журнала «Главбух»

Ссылка на источник: https://e.glavbukh.ru/article.aspx?aid=687003&IdSL=4138976050&IdBatch=3907908&utm_medium=letter&utm_source=letterpopular&utm_campaign=letterpopular_2021.11.28_issue_articles_gb_part-read_28.11.2021_ai_notread_readers_20599

Источник: http://audit-tuva.ru/novosti/news_post/novyy-spisok-zapreshchennykh-operatsiy-ot-tsb

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.