Налоговые органы взяли на контроль НДФЛ и страховые взносы

Налоговая вызывает на комиссию по взносам и НДФЛ: кого приглашают и как подготовиться

Налоговики не устают придумывать все новые и новые поводы для личной встречи с руководством компаний, чтобы убедить последних в необходимости больше и активнее наполнять бюджет.

В связи с тем, что с 1 января 2021 года администрирование взносов передали ФНС, теперь поводом для встречи могут стать не только долги по НДФЛ, но и по взносам. Кого первым делом вызывать на комиссии и о чем спрашивать, ФНС подробно разъяснила в письме от 25.07.17 № ЕД-4-15/14490@.

Как бы там ни было, налоговики будут приглашать директора компании и задавать ему массу вопросов. Кто рискует оказаться на комиссии и как подготовиться к встрече с инспекторами – читайте в нашей публикации.

Кого налоговая вызывает на комиссию

При выборе претендентов на комиссию налоговики анализируют информацию из различных источников:

• расчеты по взносам за текущий и предыдущий периоды;
• расчеты 6-НДФЛ;
• справки 2-НДФЛ;
• данные в карточке расчетов с бюджетом;
• сведения о среднесписочной численности сотрудников;
• данные из ЕГРЮЛ;
• сведения, полученные от контрагентов;
• данные из интернета и СМИ;
• жалобы бывших сотрудников и т.д.

Инспекторы вызовут руководителей тех компаний, которые платят взносы и НДФЛ с опозданием, отражают в отчетности недостоверные сведения, и, по мнению инспекторов, выплачивают «серые» зарплаты. Также подозрительным для инспекторов станет факт снижения поступления подоходного налога по сравнению с прошлым годом. Все это общие принципы отбора кандидатов на комиссию.

В своем письме ФНС подробно, по пунктам, расписала, кого и за что налоговая вызывает на комиссию.

Руководителя компании вызовут на комиссию по НДФЛ, если:

• Компания имеет долги по НДФЛ.
• Снизилась сумма НДФЛ, перечисленная компанией в бюджет, на 10% и более по сравнению с прошлым годом.
• Зарплата сотрудников меньше среднеотраслевой зарплаты в регионе.

Как инспекторы считают среднюю зарплату в компании

Официальные данные по среднеотраслевым зарплатам налоговики берут в региональных отделениях Росстата. Среднюю зарплату по компании рассчитывают на основе данных из 6-НДФЛ по формуле:

Средняя зарплата в компании = Доходы сотрудников (стр. 020)/Численность сотрудников (стр. 060)/Количество месяцев в отчетном периоде

Руководителя вызовут на комиссию по взносам, если:

• У компании есть долги – страховые взносы.
• При неизменном количестве сотрудников компания стала платить меньше взносов по сравнению с прошлым годом.
• Численность сотрудников за год снизилась более чем на 30%.
• Платили взносы по дополнительным тарифам (9% или 6%) и вдруг сменили этот тариф на более низкий.

Предпринимателей тоже налоговая вызывает на комиссию

Ошибочно полагать, что инспекторов интересуют только крупные компании, которые недоплачивают бюджету НДФЛ. Предпринимателям также могут назначить «рандеву» в ИФНС.

Например, если профессиональный налоговый вычет в декларации 3-НДФЛ составляет более 95% полученного предпринимателем дохода.

Также инспекторы обязательно захотят пообщаться с теми, у кого в декларациях по НДС есть выручка от реализации, но при этом отсутствует доход в декларации 3-НДФЛ.

Если риски компании максимальные, инспекция направит информационное письмо с просьбой подать «уточненку», погасить долги по НДФЛ и недоимку по страховым взносам.

В том же письме будут перечислены вопросы, которые инспекторы зададут директору на комиссии. Это очень удобно – есть время к ним подготовиться.

https://www.youtube.com/watch?v=qmpy8f4ccac

Такое письмо компания должна получить за один месяц до предполагаемой встречи. А ответить на него надо в течение 10 рабочих дней. Либо в этот же срок сдать «уточненку» расчета по взносам или 6-НДФЛ.

В ответ на вопрос налоговиков, не дожидаясь комиссии, можно составить пояснения в свободной форме и отправить их в ИФНС. Текст зависит от причины запроса.

Важно!

Если компания проигнорирует сообщение, то ИФНС пришлет уведомление о вызове на комиссию. Прийти на беседу может директор, главбух или другой представитель компании с доверенностью. За неявку руководителя могут оштрафовать на 4 тыс. руб.

Как проходит заседание комиссии

До заседания комиссии инспекторы формируют досье на компанию. После приветствия инспекторы кратко озвучат основные показатели деятельности компании из досье: вид деятельности, численность сотрудников, динамику уплаты НДФЛ и взносов, долги (страховые взносы и НДФЛ). И самое главное – почему вызвали на комиссию.

После чего попросят директора компании ответить на вопросы (например, почему такая низкая зарплата), а также озвучить дальнейшие действия по улучшению показателей и исправлению выявленных недочетов.

По итогам встречи налоговики оформляют протокол, в котором сформулированы рекомендации ИФНС.

На исполнение рекомендаций налогоплательщику отводится 10 рабочих дней.

Срок не является обязательным к безусловному исполнению, но оставлять их без внимания и не предпринимать никаких действий опасно – для таких «молчунов» повышается риск назначения выездной проверки.

Кроме того, результаты комиссии налоговики могут отправить в трудовую инспекцию, прокуратуру и другие органы, и тогда у компании будут проблемы не только с налоговой.

Вызвали на комиссию: что и как отвечать на вопросы инспекторов

Претензии инспекторов бывают вполне объективными. Но очень часто налоговики «на автомате» делают свои расчеты, не учитывают сезонность деятельности, особенности договора с сотрудником (трудовой или гражданско-правовой), и др.

Как пояснить снижение численности сотрудников

Сокращение штата можно объяснить:

• закрытием торговых точек (высокая аренда, торговля стала невыгодной);
• модернизацией производства (современное оборудование требует меньше рабочих рук);
• перепрофилированием деятельности (была сеть розничных магазинов, теперь большинство заказов идет через интернет-магазин) и др.

Как пояснить низкую зарплату (ниже среднеотраслевой / регионального МРОТ)

Налоговики недовольны низкой зарплатой и просят пояснить причину. Они могут быть самые разнообразные:

• Сотрудники работают по совместительству / на «удаленке» – небольшая компания с маленьким оборотами не может позволить себе полную загрузку сотрудников, многие работают неполный день, по совместительству либо на «удаленке». Это подтверждается трудовыми договорами, табелями, должностными инструкциями.

Приведем отрывок пояснения по поводу низкой зарплаты в компании для такого случая:

«…Минимальный размер оплаты труда в г. Москве составляет 18 742 рубля. При этом такую зарплату вправе получать сотрудники, которые отрабатывают в месяц норму рабочего времени и выполняют нормы труда (ст. 133 ТК РФ).

Общая норма рабочего времени составляет 40 часов в неделю (ст. 91 ТК РФ). Большинство сотрудников ООО «Ромашка» работают неполный рабочий день (10-20 часов в неделю).

В связи с этим средняя зарплата в ООО «Ромашка» составляет 15 000 рублей. В то же время средняя заработная плата за полностью отработанное время согласно штатному расписанию (см. Приложение 1) составляет 33 000 рублей, т.е. значительно больше размера МРОТ, установленного в г. Москве с 1 октября 2021 года.»

• Сезонный характер деятельности – в сезон нанимаем больше работников, платим не только зарплату, но и премии, а когда «не сезон» – голые оклады и сокращение штата.
• Молодая компания – только открылись, все деньги уходят на аренду, сотрудникам приходится платить по минимуму.
• Сотрудники работают по договору ГПХ – нигде не написано, что подрядчики должны получать не меньше МРОТ.
• Ошибка инспекторов – очень распространенная ситуация, в которой оказываются компании с подразделениями, и часть сотрудников трудятся на местах. Инспекторы, не глядя, делят зарплату головного офиса на общую численность сотрудников. Естественно, зарплата получается маленькой. Тут достаточно будет пояснить, что у компании есть региональные подразделения, и налоговики ошиблись в расчетах.

Совет

Многие компании из-за страха перед комиссией при получении письма из ИФНС резко повышают зарплаты. Но так поступать опасно – налоговики могут заподозрить, что все это время (до приглашения на комиссию) компания платила зарплаты «в конвертах». А значит, повышается риск выездной проверки. Поэтому, если решили увеличить оклады, – делать это надо постепенно, не вызывая подозрений.

Как пояснить наличие задолженности (долги по НДФЛ и взносам)

В данной ситуации самым распространенным и вполне очевидным пояснением причины образования задолженности будет банальное, но самое распространенное – «нет денег».

А почему их нет – могут быть варианты:

• Дебиторская задолженность – заказчики, у которых в свою очередь нет денег, не оплачивают поставленные товары/работы/услуги.
• Сезонность спроса на товар – в «не сезон» никто не покупает, соответственно, нет денег, появляются долги (страховые взносы и НДФЛ).
• Рост расходов (на модернизацию оборудование, на аренду, за закупку материалов и др.)

Важно!

При подготовке пояснений по поводу возникшей недоимки по взносам и НДФЛ старайтесь никогда не указывать точную дату ее погашения. Налоговики будут ждать деньги именно в названный срок. А когда не получат – снова вызовут на комиссию. Лучше погасить хотя бы часть долга. Инспекторы увидят, что компания «исправляется», и не будут настаивать на личной встрече с директором.

Как пояснить снижение платежей (НДФЛ и взносов)

Снижение платежей можно объяснить тем, что компания открыла новые обособленные подразделения и перевела часть работников туда, подразделения платят взносы и сдают отчетность в свои инспекции.

***

Как правило, налоговики, когда отправляют приглашение на комиссию, жаждут выслушать пояснения лично от генерального директора компании. Так что практически всегда на комиссию в ИФНС вызывают именно его. Во время беседы инспекторы не только прямо говорят о последствиях, но и используют психологическое воздействие.

Причем даже если директор в качестве «группы поддержки» возьмет с собой на комиссию главбуха – это мало что поменяет. Штатная бухгалтерия, как правило, пасует перед налоговиками и не способна дать достойный отпор инспекторам. Главбуху проще убедить директора исполнить все пожелания ИФНС, чем отстаивать интересы компании и собственников бизнеса.

Ситуация в корне меняется, если интересы компании на налоговой комиссии представляет и защищает опытный эксперт в области налогообложения и налогового права. В крупных аутсорсинговых компаниях, как правило, есть специально обученные люди, – налоговые юристы и консультанты. Они говорят на одном языке с налоговой и имеют подборку убедительных аргументов на большинство претензий инспекторов.

Источник: https://1c-wiseadvice.ru/company/blog/nalogovaya-vyzyvaet-na-komissiyu-po-vznosam-i-ndfl-kogo-priglashayut-i-kak-podgotovitsya/

Взносы, попадающие под налоговый контроль

Правительство планирует передать ФНС контроль над страховыми взносами. Такие указания дал президент. Кабинет министров уже начал разрабатывать законопроект. Чиновники уверены: такая мера повысит собираемость взносов и снизит нагрузку на компании. Но бизнес-сообщество настроено не столь оптимистично.

Анна Матвеева:

– В декабре президент выступил с Посланием к Федеральному собранию. Тогда-то впервые прозвучала идея о том, чтобы у налоговых и неналоговых платежей был один администратор. Кто конкретно, Путин не уточнил. Но поручил правительству к маю подготовить законопроект и внести в Госдуму.

15 января президент подписал Указ № 13 о передаче управления страховыми взносами органу исполнительной власти. Но опять же конкретное ведомство не назвал. Так почему все решили, что взносы перейдут под контроль ФНС? Есть официальное решение?

Сергей Тараканов:

– Официального решения еще нет. Но вероятнее всего взносы действительно будут контролировать инспекторы. 2 февраля ФНС выпустила письмо № БС-4-11/1539. В приложении к нему – дорожная карта нового проекта. Это пошаговый алгоритм, по которому ФНС предлагает Минфину реализовывать идею. Из документа следует, что ФНС видит себя администратором взносов.

Президент издал Указ о том, чтобы у налогов и неналоговых платежей был единый администратор.

В принципе, для достижения этих целей достаточно поправить Федеральный закон о взносах № 212-ФЗ, заменив соответствующие органы на налоговые. Это первый вариант.

Но дорожная карта предлагает ввести с 2021 года единый страховой сбор. Это второй вариант, при котором страховые взносы по сути трансформируются в налоговый сбор.

Елена Сафарова:

– Законодатели считают, что передача взносов ФНС повысит их собираемость. За последние годы недоимка по взносам выросла. А налоговики успешнее работают с долгами, нежели ПФР.

Страховые взносы под контролем налоговой: чего ожидать, к чему готовиться

Что ж давайте попробуем вместе разобраться, чем это обернётся для бизнеса. Несложно догадаться, что подобное делегирование нехарактерных для налоговиков полномочий произошло неслучайно. Причиной послужила низкая собираемость данных взносов и острая необходимость в наполнении госбюджета. На практике это нововведение обернётся ужесточением контроля над процессом сбора страховых взносов.

Важно! За ФСС остаётся контроль над взносами «на травматизм», который будет перечисляться на отдельный код бюджетной классификации.

Источник: https://nerestne.ru/vznosy-popadayushhie-pod-nalogovyj-kontrol/

Кто производит контроль за уплатой страховых взносов с 2021 года

В течение семи лет, начиная с 2010 года, всеми вопросами, касающимися нюансов исчисления страховых взносов, полноты и своевременности их уплаты, занимались специальные внебюджетные фонды, именуемые также органами контроля за уплатой страховых взносов.

Однако, в соответствии с внесенными в профильное законодательство изменениями, с начала 2021 года это стало сферой контроля органов налоговой службы. Лишь страховые взносы от НС и ПЗ по-прежнему остались в ведении ФСС.

Нововведения призваны снизить административную нагрузку на хозяйствующие объекты благодаря сокращению численности контролирующих госорганов, улучшению качества проверок и оптимизации количества отчетных документов, которые предоставляются в соответствующие органы.

Новая глава Налогового кодекса

С 1 января 2021 года начала действовать 34-я глава Налогового кодекса о страховых взносах, которая вобрала в себя основную суть ФЗ под номером 212. Кроме того, с этого момента вступили в силу изменения в ряд других законов, затрагивающих данный вопрос.

Согласно ФЗ под номером 250 контроль за уплатой страховых взносов с 2021 года переходит в ведение органов налоговой, которые также будут проводить камеральные и выездные проверки.

Работа с лицами, уклоняющимися от уплаты, взыскание взносов, выполнение зачетов и возвратов переплаченных средств, а также ряд иных вопросов, имеющих отношение к администрированию страховых взносов, но при этом не регламентированных 34-й главой Налогового кодекса, будут регулироваться нормами первой части данного кодекса.

Кто плательщики

В соответствии с 1-м подпунктом 1-го пункта 419-й статьи Налогового кодекса в качестве плательщиков страховых взносов выступают лица, которые по федеральному законодательству являются страхователями и производят выплату различных вознаграждений в пользу физлиц. Это могут быть как организации и ИП, так и физические лица, индивидуальными предпринимателями не зарегистрированные.

Во 2-м подпункте детализируется список плательщиков, которые выплаты физлицам не осуществляют. Сюда относят ИП, адвокатов и нотариусов, оценщиков, арбитражных управляющих и иных лиц, у которых собственная частная практика.

Статья 419. Плательщики страховых взносов

В случае, если тот, кто должен платить взносы одновременно относится к нескольким категориям, ему надлежит исчислять и уплачивать страховые взносы по каждому из оснований в отдельности.

Объект и база

Первый пункт 420-й статьи налогового кодекса в качестве объекта, с которого уплачиваются страховые взносы, рассматривает суммы выплат и других вознаграждений в пользу физлиц, которые должны иметь обязательное соцстрахование:

• согласно гражданско-правовым соглашениям, предметом которых является выполнение работ либо предоставление услуг;
• в соответствии с договорами авторского заказа авторам выполненных произведений;
• согласно договорам, по которым предусмотрено отчуждение исключительного права на научные, литературные произведения, творения искусства, а также лицензионным договорам, которыми предоставляется право пользования такими произведениями.

В статье 421-й Налогового кодекса указано, что база для исчисления страховых взносов определяется после того, как очередной календарный месяц подходит к завершению. Она представляет собой сумму выплат и иного рода вознаграждений, которые начисляются отдельно в пользу каждого физлица от начала расчетного периода.

Пункт 3-й 421-й статьи НК гласит, что для плательщиков, которые выплачивают определенные вознаграждения физлицам, устанавливается граничная величина базы, от которой исчисляются страховые на обязательное страхования. Это касается как пенсионного, так и соцстрахования на случай наступления временной нетрудоспособности или беременности.

Статья 421. База для исчисления страховых взносов для плательщиков

В первом случае при установке предельного размера отталкиваются от суммы среднего по стране заработка, умноженного на число месяцев, то есть 12. Также по отношению к этому значению используется так называемый повышающий коэффициент, в 2021 году равный 1,9 (до 2021 года он будет регулярно повышаться на 0,1).

С различного рода вознаграждений, которые были выплачены физлицам свыше максимального лимита базы для расчета страховых взносов, установленного в конкретный период, взимание страховых взносов не производится.

База, от которой страховые взносы рассчитываются в том случае, когда имеют место выплате в натуральной форме, определяется в виде стоимости выданных товаров или прочего имущества в соответствии с его стоимостью. В этой цене учитывается суммы НДС с акцизами, но из нее при этом исключаются средства, частично покрывающие стоимость полученных физлицом товаров и уплаченные им.

Передача контроля за уплатой страховых взносов с 2021 года

С начала января вступили в силу две новых главы, дополняющих Налоговый кодекс и касающихся страховых взносов. В соответствии с ними контроль за уплатой страховых взносов с 2021 года Пенсионный фонд и Фонд соцстрахования утрачивают.

Отныне все вопросы, касающиеся платежей по страховым взносам на соцстрахование по нетрудоспособности временного характера и материнству, так же, как и на пенсионное с медицинским, переходят в ведение ФНС.

Ответственность налоговой службы также будет распространяться на взыскание задолженностей по вышеотмеченным платежам и накопившихся к началу 2021 года штрафов и пеней.

Фонд соцстрахования по-прежнему будет заниматься только администрированием взносов на обязательное соцстрахование от полученных на производстве травм и иных несчастных случаев, а также от заработанных при выполнении своих непосредственных служебных обязанностей заболеваний профессионального характера.

Как отчитываться

Налоговая служба — новый участник системы, обеспечивающий взимание всего многообразия страховых взносов. В этой связи организации и предпринимателей ожидает увеличение непосредственно численности проверяющих, а также количества требуемых к предъявлению форм отчетностей.

Ранее страхователю требовалось предъявлять в фонды только две основные формы (по одной в ПФ и ФСС), с 2021 года к этому добавилась еще и необходимость отчитываться по взносам перед налоговой.

Отечественной ФНС был разработан расчет по страховым взносам, который объединил в себе особенности форм для двух вышеупомянутых органов. Форма была согласована в госфондах внебюджетного типа, и ее использование потребуется один аз в квартал, начиная с первого квартала 2021 года.

Данные перемены побудили Пенсионный фонд обновить существовавшие ранее формы документов, что было предусмотрено положениями 8-й статьи ФЗ под номером 27.

В ней идет речь о том, что информация относительно индивидуального учета в системе обязательного страхования будущих пенсионеров по данным формам должны предоставляться в Пенсионный фонд, а тот, в свою очередь, должен контролировать, насколько эти сведения являются достоверными.

Теперь сведения относительно продолжительности стажа должны подаваться до начала марта после окончания отчетного периода. Работодатель по-прежнему несет ответственность за ежемесячное предоставление в ПФ тех сведений, которые и сейчас подаются туда по форме СЭВ-М. Делаться это должно в срок до 15-го числа того месяца, который идет после завершения отчетного периода.

Информация относительно суммы получаемого дохода, на которую были начислены взносы на обязательное страхование будущих пенсионеров, суммы этих самых взносов, должна также поступать в орган налоговой службы вместе с расчетом по страховым взносам. Подача данного расчета в налоговый департамент должна осуществляться до 30-го числа идущего за расчетным периодом месяца.

В Фонд соцстрахования предусмотрена подача расчета по взносам на обязательное соцстрахование от несчастных случаев и заболеваний профхарактера, которые были начислены и уплачены. То же самое касается расходов на выплату страхового обеспечения.

Скачать бланк по форме 4-ФСС

Несмотря на то, что все нововведения, по словам законодателей, направлены на облегчение жизни плательщиков и оптимизацию всего процесса подачи отчетностей, на практике говорить о таком эффекте вряд ли стоит.

Это обусловлено сохранением за Фондом соцстрахования ряда полномочий, а также необходимостью представления в Песионный фонд, данных относительно индивидуального учета плательщика.

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://buhuchetpro.ru/kontrol-za-uplatoj-strahovyh-vznosov/

Как узнать платил ли за меня налог работодатель в налоговую

Письмо для подтверждения подписки отправлено на указанный вами e-mail.

06 октября 2015 13:10

Нарьян-Мар, 6 октября 2015 года.

Отделение Пенсионного фонда России по Ненецкому автономному округу призывает работающих граждан помнить о своих пенсионных правах, непременным условием формирования которых являются обязательные платежи работодателей за своих работников в Пенсионный фонд, формируя тем самым его пенсионный капитал, — основу будущей пенсии.

Чтобы проверить законопослушность своего работодателя, гражданин в любое время может посмотреть, поступают ли положенные взносы на его пенсионный счет.

Сегодня узнать о состоянии Вашего индивидуального лицевого счета в соответствии со статьей 14 Федерального закона от 01.04.

1996 №27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования» возможно следующими способами:

• Через портал www.gosuslugi.ru.

Пройдя регистрацию на Едином портале государственных и муниципальных услуг, можно получить информацию о состоянии пенсионного счета в режиме он-лайн.

Личном кабинете застрахованного лица в разделе «О сформированных пенсионных правах». Доступ к сервису имеют все пользователи, зарегистрированные на сайте www.gosuslugi.ru.

• Через клиентскую службу территориальных органов ПФР.

Необходимо обратиться с паспортом и страховым свидетельством (СНИЛС) в территориальный орган ПФР по месту регистрации и написать заявление. Вам либо по почте будет направлено извещение о состоянии индивидуального лицевого счета, либо предоставлена выписка из индивидуального лицевого счета непосредственно в клиентской службе.

Порядок обращения аналогичен порядку обращения в клиентскую службу территориальных органов ПФР.

• Через кредитные организации.

Подобную услугу могут оказывать кредитные учреждения (в том числе на территории Ненецкого автономного округа: ОАО «Сбербанк России»), при условии, если Вы являетесь клиентом этого банка.

Отделение ПФР по НАО советует периодически проверять и внимательно изучить информацию на Вашем индивидуальном лицевом счете, полученную из указанных источников, сравнив ее с ожидаемыми Вами суммами. Если Вы обнаружили расхождение между ожидаемыми и реально отраженными суммами на Вашем индивидуальном лицевом счете, то, что можно предпринять?

В первую очередь, следует обратиться к своему работодателю с требованием оформить с Вами трудовой договор, где четко отразить все условия оплаты труда.

Если работодатель не согласен, можно обратиться:

• В Государственную инспекцию труда Ненецкого автономного округа.

Здесь Вы можете получить бесплатную консультацию, оставить заявление о нару­шении трудовых прав.

• В налоговую инспекцию по местона­хождению работодателя.

• В правоохранительные органы (в том числе в прокуратуру).

С подобными делами следует обра­щаться в суд общей юрисдикции по месту юридического адреса организации (рабо­тодателя) с исковым заявлением.

• В профсоюзную организацию (в случае наличия таковой на предприятии).

Здесь Вам помогут защитить Ваши трудовые права. Вы вправе обратиться также в отраслевой комитет профсоюза или в областную Феде­рацию профсоюзов.

При этом для более оперативного принятия мер во всех инстанциях необхо­димо предоставить подробную инфор­мацию в отношении Вашего работодателя (наименование организации (индиви­дуального предпринимателя), ИНН, адрес фактического месторасположения, место выдачи заработной платы, когда и кем выдается заработная плата, сумма заработной платы по ведомости и сумма «в конвертах», копии документов, подтвер­ждающие факт выдачи заработной платы в «конвертах» и т.д.).

Обо всех фактах нарушения отдельными работодателями трудового законодательства и выплаты зарплаты «в конверте» можно сообщать в ОПФР по Ненецкому автономному округу.

Телефон доверия для обращения граждан по фактам выплаты «серой» зарплаты:8(81853) 2-12-51

Пресс-служба

Отделения Пенсионного фонда РФ

по Ненецкому автономному округу

Налоговые отчисления

Налоговые отчисления являются неотъемлемой частью экономики любого государства. При условии официального трудоустройства, каждый сотрудник компании или рабочий на заводе, а также любой другой работник, независимо от должности, производит налоговый отчисления из собственной заработной платы.

Вернее, за него это делает работодатель. Денежные средства распределяются в разные структуры, которые в дальнейшем предоставляют работнику разного рода блага: бесплатные медицинские услуги и образование, социальное страхование, пенсии и так далее.

На основании законодательства Российской Федерации, каждый работодатель обязуется производить следующие виды отчисления из заработной платы за своих работников:

• Взнос в фонд социального страхования;
• Оплата налога на доход физических лиц (НДФЛ), равный 13% от заработной платы;
• Выплаты в Пенсионный фонд, за счёт которого и будет формироваться будущие пенсии сотрудников.

Внимание! Кроме подоходного налога, который вычисляется из зарплаты и составляет 13%, работодателю также необходимо осуществлять определённые отчисления из зп в фонды медицинского и социального страхования!

Ежемесячно, в эти фонды каждый работник отчисляет не менее 30% о собственной заработной платы. Денежные средства распределяются следующим образом:

• Страховые отчисления в счёт будущей пенсии – 16%. Для работников, чей возраст превысил отметку 51 год, отчисления составляют 22%;
• Накопительные пенсионные отчисления – 6% (кроме работников старше 51 года);
• Фонд медицинского страхования – 5,1%;
• Страхование на случай временной потери трудоспособности – 2,9%;
• Страхование от производственного несчастного случая. Величина отчисления зависит от классы профессионального риска.

Важно! Узнать о том, производит ли работодатель отчисления из вашей заработной платы в Пенсионный фонд и в каком объёме можно через интернет-портал Госуслуг. Там собрана вся актуальная на 2021 год информация, в том числе и о пенсионных отчислениях!

Как проверить налоговые отчисления

Как узнать, идут ли налоговые сборы, вычитаемые из заработной платы, в налоговую и пенсионный фонд и как посмотреть их величину? Для того, чтобы узнать о налоговых отчислениях, проще всего обратиться в бухгалтерский отдел по месту работы. Причин, по которым за сотрудника не выплачивают налоговые сборы, не так много:

1. Неофициальное трудоустройство работника;
2. Работодатель целенаправленно уклоняется от налоговых платежей;
3. Некомпетентность работников бухгалтерии.

Читайте так же:  Нужны ли права на мопед с обьемом менее 50 кубиков

Кроме того, существуют и альтернативные способы получения подобного рода информации:

• Отделения Пенсионного фонда Российской Федерации. Для того, чтобы получить выписку о налоговых отчислениях, следует обратится в отделение ПФР по месту регистрации и оформить соответствующее заявление;
• Многофункциональные государственные центры. Обращение в МФЦ происходит по аналогии с отделениями ПФР;
• Банковские организации. Для выписки о налоговых отчислений можно обратиться в одно из отделений банка, который занимается начислением заработной платы работника.

Узнать о состоянии пенсионных отчислений можно не выходя из дома. Для этого достаточно зайти на сайт Госуслуг, где потребуется пройти процесс регистрации, указывая номер паспорта, пенсионного страхового свидетельства (СНИЛС), ИНН и так далее.

Важно! Если номер СНИЛС работнику неизвестен, он может узнать его по ИНН, оформив онлайн-запрос на официальном сайте Федеральной налоговой службы!

Налоги и отчисления ИП

К налоговым выплатам индивидуального предпринимателя относятся не только налоговые сборы, но и обязательные страховые взносы. И если размер первых можно изменять, выбирая оптимальную систему налогообложения, то страховые взносы представляют собой фиксированную величину.

Важно! Индивидуальный предприниматель не обязан оплачивать налоговые сборы, если его деятельность приостановлена или вовсе не ведётся. Однако страховые взносы требуется перечислять всё время, пока предприниматель числится в базе ЕГРИП!

Величина страховых выплат не зависит от выбранной системы налогообложения. Например, сумма перечислений на обязательное пенсионное страхование составляет 26 545 рублей за 2021 год, а для обязательного медицинского страхования — 5 840 рублей.

Важно! Если величина доходов ИП превысила 300 тысяч рублей за год, то сумма пенсионного страхования увеличивается на 1% от величины превышенного лимита. Однако, предусмотрено ограничение — максимальный размер выплаты в ПФР не может быть более 212 360 рублей!

Если же индивидуальный предприниматель будет нанимать сотрудников, то помимо собственных отчислений, он также обязуется оплачивать страховые выплаты за работников:

• В Пенсионный фонд – 22%;
• В Фонд социального страхования – 2,9%;
• В Фонд медицинского страхования – 5,1%.

Расчет налоговых отчислений

Один из самых распространённых вопросов у предпринимателей — «Как посчитать размер заработной платы сотрудников с учётом всех налоговых и страховых сборов?». Чтобы самостоятельно не заниматься математическими вычислениями, можно воспользоваться специальными онлайн-калькулятором.

Для осуществления расчёта необходимо ввести следующие данные:

• Величину месячной заработной платы;
• Величину заработной платы с начала года нарастающим периодом;
• Указать, имеются ли вычеты (на детей, детей-инвалидов).

Система в автоматическом режиме учтёт налоговые и страховые отчисления (в процентном соотношении), после чего выдаст величину заработной платы после налогообложения. Кроме того, в калькуляторе предусмотрен режим, который рассчитывает величину налоговых отчислений. Для этого необходимо лишь указать величину заработной платы работника до налогообложения.

Как рассчитать социальный налог и социальные отчисления

Как начислять заработную плату, с учётом всех налоговых исчислений, в том числе социальных? Для осуществления данной операции необходимо лишь воспользоваться онлайн-калькулятором, который позволяет рассчитать «чистую» заработную плату. Для этого необходимо ввести некоторые данные: статус рабочего (пенсионер, инвалид, иностранец и так далее) и заработную плату сотрудника к начислению.

Налоговые отчисления в федеральный бюджет

Казна государства пополняется за счёт всех уровней бюджета: местные, региональные и федеральные. Налоговые отчисления распределяются следующим образом:

1. В местный бюджет поступают денежные средства от земельного налога, НДФЛ и единого налога на временный доход;
2. В региональный – налог на имущество предприятия, транспортный налог, налог на игорный бизнес и УСН;
3. В федеральный – НДС, налог на прибыль, акцизы, НДФЛ, водный налог, госпошлина, налог на добычу полезных ископаемых и тому подобное.

Справка о налоговых отчислениях

Где взять справку о налоговых отчислениях? По трудовому законодательству, работодатель обязан предоставлять справку о налоговых отчислениях по требованию работника. Если он откажется её выдавать, то это будет прямым нарушением законодательства РФ. Для того, чтобы организация предоставила документ о налоговых отчислениях, необходимо оформить соответствующее заявление.

Однако, бывают случаи, когда требуется справка с предыдущего места работы, а тот работодатель не может её выдать (например, организация была ликвидирована). «Так где же её брать?» — спросите вы. При таких обстоятельствах, документ о налоговых отчислениях может выдать налоговая служба по месту учёта ликвидированной организации.

Куда идут отчисления от 13%-ого налога с зарплаты?

Тринадцатипроцентный налог с заработной платы – это ничто иное, как подоходный налог (НДФЛ). Он хоть и считается федеральным налогом, однако средства поступают по большей части в региональный (местный) бюджет, т.е.

в казну того города, где ведётся трудовая деятельность работника. Пенсионные же отчисления поступают в Пенсионный фонд РФ, который в будущем будет начислять денежные средства работнику после окончания трудовой деятельности.

Налоговый вычет с пенсионных отчислений

Источник: https://kemprogress.ru/kak-uznat-platil-li-za-menya-nalog-rabotodatel-v-nalogovuyu/