+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Как заполнить КБК по НДФЛ в 2017 году за декабрь 2016 года

Содержание

По каким КБК уплачивать взносы в 2017 году?

Как заполнить КБК по НДФЛ в 2017 году за декабрь 2016 года

Куда платить страховые взносы в 2017 году, и по каким КБК производить операции по перечислению платежей?

Министерство финансов РФ должно было утвердить новые КБК по страховым взносам на 2017 год еще 1 декабря 2016 года, но на текущий момент эти коды не обнародованы, мы будем следить за новостями и обновим ниже прилагаемую таблицу, как только появятся изменения.

Уже сейчас большинство бухгалтеров в стране озабочены насущным вопросом — куда платить взносы в 2017 году, и по каким КБК производить операции по перечислению платежей?

С 1 января 2017 года исчисление и уплата страховых взносов производится согласно новой главе 34 Налогового кодекса РФ «Страховые взносы», получается, что администрирование страховых взносов за 2016 год и более ранние периоды возложено на Федеральную налоговую службу РФ, соответственно и КБК по ним изменят значения. Страховые взносы теперь включены в систему налогов и сборов, которые обязательны к уплате на всей территории страны и отнесены к федеральным платежам, согласно требованиям пункта 1 статьи 18.1 НК РФ в редакции, действие которой начинается с 1 января 2017 года.

Не измененными останутся лишь КБК для взносов на травматизм, поскольку их администрирование, как и прежде, останется в ведении Соцстраха.

Программа «Бухсофт: Зарплата и кадры» позволяет производить оперативный и корректный расчет сумм страховых взносов ИП и компаний в автоматизированном режиме.

Гость, получите бесплатный доступ к программе БухСофт

Полный доступ на месяц! – Формируйте документы, тестируйте отчеты, пользуйтесь уникальным сервисом экспертной поддержки “Системы Главбух”.

Позвоните нам по телефону 8 800 222-18-27 (бесплатно).

Как заполнить платежку по страховым взносам?

Ранее сообщалось, что ФНС готовят к утверждению единый КБК для всех взносов, а значит, предполагалось, что бухгалтер должен будет оформлять один платежный документ в ИФНС и один в ФСС для взносов на травматизм. Но этого не случилось, количество платежных поручений по взносам осталось прежним, как и сроки уплаты взносов — не позднее 15 числа месяца, наступающего за расчетным периодом.

Начиная с первого числа нового 2017 года, оформляя платежное поручение, следует применять исключительно новые КБК по страховым взносам, проставляемые в специальном поле платежного документа для КБК — поле 104.

Буквально на позапрошлой неделе налоговики выпустили новое разъяснительное письмо от 01.12.16 № ЗН-4-1/22860@, в котором обозначили важные моменты по оформлению платежек по страховым взносам с 2017 года. В частности:

  • в полях «ИНН» и «КПП» получателя средств следует проставлять соответствующие реквизиты налоговой инспекции, в которую вы отчитываетесь;
  • в поле «Получатель» указывается наименование органа Федерального казначейства в сокращенном варианте, а в скобках нужно указать наименование своей ИФНС также в сокращенном виде;
  • поле «Код бюджетной классификации» заполняется 20-тизначным цифровым значением КБК, соответствующего назначению платежа.

Известно, что первые три цифры в коде определяют главного администратора доходов, по ним казначейство определяет, в какой бюджет следует переводить полученные средства, а также к какому виду платежей относятся перечисляемые суммы. Для Федеральной налоговой службы эти первые 3 цифры в КБК — «182».

Важно отметить, что за 2016 год компаниям следует отчитываться по актуальным на сегодня кодам, с января же 2017 года старые коды утрачивают свое действие.

Так, в Налоговой и Соцстрахе объяснили, что для страховых взносов за декабрь 2016 года действует следующий порядок:

  • Производя перевод денег до 1 января 2017 года, нужно ставить коды, действовавшие весь 2016 год.
  • Если страховые взносы за декабрь вы решите уплачивать после наступления нового года, то прописать следует уже новые КБК, а перечисление взносов производить на счета своей ИФНС.

Справочник кодов бюджетной классификации на 2016 год

На сегодняшний день новые коды, применяемые в 2017 году пока не утверждены (приказ Минфина от 07.12.2016 № 230н пока находится на регистрации в Минюсте). Но уже есть информация о них, и ниже мы приведем табличные данные по КБК для уплаты долгов по страховым взносам образовавшимся на 1 января 2017 года.

Таблица КБК для уплаты в 2017 году страховых взносов за 2016 год

за работников
182 1 02 02010 06 1000 160Страховые взносы на пенсионное страхование в ПФР за работников (КБК по взносам на пенсионное страхование за 2016 год)
182 1 02 02101 08 1011 160Страховые взносы в бюджет ФФОМС за работников (КБК по взносам на медицинское страхование за 2016 год)
182 1 02 02090 07 1000 160Страховые взносы в ФСС на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за работников (КБК по взносам на социальное страхование за 2016 год — пособия, больничные)Это код в ФСС в 2017 году для работодателей
393 1 02 02050 07 1000 160Страховые взносы в ФСС от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за работников (КБК по взносам на травматизм за 2016 год)
182 1 02 02131 06 1010 160Страховые взносы в ПФР по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, по списку 1 , где тариф не зависит от результатов спецоценки (КБК по дополнительным взносам в ПФР за 2016 год)
182 1 02 02131 06 1020 160Страховые взносы в ПФР по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, по списку 1 , где тариф зависит от результатов спецоценки (КБК по дополнительным взносам в ПФР за 2016 год)
182 1 02 02132 06 1010 160Страховые взносы в ПФР по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, по списку 2 , где тариф не зависит от результатов спецоценки (КБК по дополнительным взносам в ПФР за 2016 год)
182 1 02 02132 06 1020 160Страховые взносы в ПФР по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, по списку 2 , где тариф зависит от результатов спецоценки (КБК по дополнительным взносам в ПФР за 2016 год)
ИП за себя
182 1 02 02140 06 1100 160Страховые взносы на пенсионное страхование ИП за себя в ПФР в фиксированном размере, исходя из МРОТ (КБК для оплаты задолженности 2016 года по страховым взносам на пенсионное страхование ИП)
182 1 02 02140 06 1200 160Страховые взносы на пенсионное страхование ИП за себя в ПФР с доходов, превышающих 300 000 руб. (КБК по доп взносам с дохода ИП)
182 1 02 02103 08 1011 160Страховые взносы на медицинское страхование ИП за себя в ФФОМС в фиксированном размере, исходя из МРОТ (КБК для оплаты задолженности 2016 года по страховым взносам на медицинское страхование ИП)

Для оплаты взносов, начисленных за периоды с 2017 года, указываются отдельные КБК по взносам на 2017 год.

Есть вопрос по КБК?

Читайте об особенностях увольнения в связи со смертью работника >>

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/661-po-kakim-kbk-uplachivat-vznosy-v-2017-godu

Кбк ндфл 2016 за сотрудников: узнать и расшифровать

Как заполнить КБК по НДФЛ в 2017 году за декабрь 2016 года

С термином «КБК» встречался не только каждый работник бухгалтерии, перечисляя платежи в бюджет, но и любое физическое лицо при уплате имущественных налогов, штрафов, пеней и госпошлины при подаче заявления на регистрацию ИП по форме Р21001. Рассмотрим значение этого понятия на примере КБК НДФЛ 2016 за сотрудников. Также в статье приведена таблица КБК (коды бюджетной классификации) на 2016 год.

Основой экономики России является бюджетная система. Объединение поступлений, расходов бюджета необходимо для правильного отражения показателей бюджетного учета, подготовки бухгалтерской, финансовой отчетности.

Для идентификации платежа в самом документе, с 2013 года на территории России введена единая кодировка всех поступлений и трат бюджета.

Взглянув на платеж, специалист сразу может получить по КБК всю информацию о том, каков объект налогообложения, получатель платежа, статья, подстатья дохода, бюджетный это платеж или нет.

Код бюджетной классификации или КБК

КБК это сокращение, которое трактуется как код бюджетной классификации, складывается из 20 цифр и определяет получателя, вид, назначение платежа, а также уровень распорядителя этих средств, и другую дополнительную информацию.

Узнать код можно из справочника, который каждый год публикует Министерство финансов России. Последний из них был принят приказом Минфина № 65н от 01 июля 2013г. «Об утверждении указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации». Последние изменения были внесены приказами № 90н от 6 июня 2015г. и №190н от 1 декабря 2015 г.

Состав КБК 2016

На что указывает код бюджетной классификации

1) Код подразделяется на 4 основных блока доходов:

  • Шифр администратора
  • Вид
  • Подвид
  • Код КОСГУ
Шифр администратораВидПодвидКод КОСГУ
разрядразрядразрядразряд
1234567891011121314151617181920

2) Первые 3 цифры определяют администратора поступлений. Каждому главному распорядителю присвоен свой шифр. Обозначение 182 закреплено за Федеральной налоговой службой, 392 – за Пенсионным фондом России, 393 – за Фондом обязательного социального страхования РФ.

3) Шифр вида доходов самый длинный — десятизначный. Четвертый разряд кода означает принадлежность к группе: 1 – доходные перечисления, 2 – безвозмездные поступления, 3 – поступления от занятий предпринимательством.

4) Дальше перечисления детализируются на подгруппы – 5 и 6 разряд:

  • 01 — налоги на прибыль;
  • 02 – социальные отчисления;
  • 06 – имущественные налоги;
  • 07 – взносы за природопользование;
  • 13 – поступления по платным услугам.

5) Следующие пять знаков указывают на статью, подстатью бюджета. Их значение можно найти в справочнике КБК 2016. Это достаточно длинный перечень, а приводить весь список полностью здесь нецелесообразно.

6) Двенадцатый с тринадцатым разряды шифра соответствуют уровню бюджета — получателю налога (федеральный, региональный или муниципальный).

7) Шифр подвида дохода (программ) призван разделить различные виды поступлений: 1000 – налог, 2000 – означает пеню, 3000 – соответственно штраф.

8) Последние 3 разряда показывают код классификации операций сектора госуправления (КОСГУ):

110 – налоговые поступления;

120 – средства от собственности;

130 – поступления по платным услугам;

140 – суммы, изъятые принудительно;

160 – социальные отчисления, взносы.

Таким образом, каждый сотрудник может прочесть любой, малопонятный поначалу, шифр.

Возвращаясь к нашему примеру, КБК на 2016 год 182 1 01 02010 01 1000 110 означает:

  • 182 – получатель – Федеральный налоговый орган;
  • 1 – поступил налог;
  • 01 – относится к налоговым поступлениям;
  • 02010 – статья и подстатья бюджета;
  • 01 – поступление в федеральный бюджет;
  • 1000 – вид поступления – налоговый платеж;
  • 110 – платеж относится к налоговым доходам.

Более подробно об изменениях в КБК, их причинах и, непосредственно, о применении кодов бюджетной классификации в данном видео:

Таблица КБК в 2016 году по НДФЛ

НДФЛ, перечисляемый работодателем — налоговым агентом182 1 01 02010 01 1000 110
Пеня с НДФЛ, уплаченная работодателем — налоговым агентом182 1 01 02010 01 2100 110
Штраф с НДФЛ, уплаченный работодателем — налоговым агентом182 1 01 02010 01 3000 110
НДФЛ с сумм, полученных от предпринимательства и частной практики182 1 01 02020 01 1000 110
Пеня с сумм, полученных от предпринимательства и частной практики182 1 01 02020 01 2100 110
Штраф с сумм, полученных от предпринимательства и частной практики182 1 01 02020 01 3000 110
НДФЛ с сумм, полученных от аренды, продажи имущества, с выигрышей, перечисляемых резидентом добровольно182 1 01 02030 01 1000 110
Пеня с сумм, полученных от аренды, продажи имущества, с выигрышей, перечисляемых резидентом добровольно182 1 01 02030 01 2100 110
Штраф с сумм, полученных от аренды, продажи имущества, с выигрышей, перечисляемых резидентом добровольно182 1 01 02030 01 3000 110
НДФЛ с выплат, полученных нерезидентами, работающими в России по патенту182 1 01 02040 01 1000 110
Пеня с выплат, полученных нерезидентами, работающими в России по патенту182 1 01 02040 01 2100 110
Штраф с сумм, полученных нерезидентами, работающими в России по патенту182 1 01 02040 01 3000 110

Коды бюджетной классификации необходимо правильно указывать не только в документах на отправку платежей, штрафов, но и в декларациях, расчетах, справках. Это необходимо, чтобы начисления и уплата фискальных выплат попадали на одни и те же коды у администратора платежа. Примером служит справка 2-НДФЛ, где подробно рассматривается порядок её заполнения, а также новая форма 2-НДФЛ с изменениями.

Если неправильно указан КБК 2016

Из-за частых изменений кодов, большого количества знаков или по невнимательности, плательщики часто совершают ошибки при отправке налоговых платежей. Как найти правильный выход из сложного положения? Есть несколько вариантов.

Работа над ошибками

  1. Если ошибочно указать КБК другого платежа, деньги поступят бюджету, но они буду зачислены в уплату другого налога, а по текущему — образуется недоимка. В этом случае нужно получить акт сверки расчетов с ИФНС. По итогам сверки можно написать письмо о зачете переплаты одного платежа в счет уплаты другого, если это бюджеты одного уровня (федеральный, региональный или муниципальный). Если уровни разные, то зачет невозможен. Придется узнать код КБК 2016 и ещё раз уплатить налог уже с верным адресом. По другому налогу можно оставить переплату в счет уплаты будущих платежей или написать заявление на возврат. Налоговая может вернуть деньги только после проведения камеральной проверки.

Источник: https://vse-dlya-ip.ru/nalogi/kbk-ndfl-2016-za-sotrudnikov

Новые КБК для уплаты страховых взносов в 2017 году

Как заполнить КБК по НДФЛ в 2017 году за декабрь 2016 года

Из этой статьи вы узнаете:
1. На какие КБК перечислять страховые взносы в 2017 году
2. Чем отличаются платежи за декабрь и январь
3. Куда перечислять взносы на травматизм 

Надежда Кукурузяк, эксперт журнала «Упрощенка»

Наступил 2017 год, и многое изменилось. Взносы передали под контроль ФНС. КБК стали другими (приказ Минфина России от 07.12.16 № 230н). Начиная с 1 января 2017 года оформляйте платежки по правилам, о которых мы рассказали ниже.

Внимание! Информация от 13.01.2017. Минфин не успел внести изменения в порядок заполнения платежек. И не понятно, какой статус писать в платежке по взносам: 01 или 08?  ФНС разъяснила: работодателям в поле 101 надо ставить — 14, предпринимателям при уплате личных взносов —  09. Для взносов на травматизм —  08.

На какие КБК перечислять взносы в январе

С января в платежках по страховым взносам указывайте новые КБК и другого получателя платежа — ИФНС. Обратите внимание: для взносов за декабрь 2016 года установлены одни коды. А для начислений 2017 года — другие. Мы привели все значения в таблице ниже.

Во всех платежах, проводимых в новом году, меняется код администратора КБК. Это первые три цифры кода бюджетной классификации. Раньше вы писали тут коды ПФР и ФФОМС — 392 либо ФСС — 393. А теперь указывайте 182 — код ФНС.

Для платежей 2017 года изменился еще код группы подвида доходов. Это значения в 14—17-м разрядах КБК. Ранее по пенсионным, медицинским взносам и платежам по нетрудоспобности вы писали коды 1000, 1011, 1000. А сейчас проставляйте 1010, 1013, 1010 соответственно.

Для декабрьских взносов код подвида дохода не изменился. Поменялся только код администратора — на 182.

Что касается взносов на травматизм, то по ним КБК не изменились. Эти взносы по-прежнему администрирует ФСС. Поэтому и коды не меняли. КБК для взносов по травматизму — 393 1 02 02050 07 1000 160, для пеней — 393 1 02 02050 07 2100 160, для штрафов — 393 1 02 02050 07 3000 160.

Как заполнять другие поля платежек по взносам

В 2017 году платежки по взносам оформляйте так.

Статус плательщика (поле 101). Ставьте код 14 для всех страховых платежей за работников — на пенсионное, медицинское и социальное страхование. Для личных взносов ИП — 09. За работников предпринимателя — 14. Для взносов на травматизм — код 08. Код 01 не указывайте, он подходит только для налогов и сборов (приложение № 5 к приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н).

Получатель (поле 16). Запишите сокращенные наименования Федерального казначейства и в скобках — своей инспекции. Например, УФК по г. Москве (ИФНС России № 13 по г. Москве). Ранее вы проставляли тут название фонда.

ИНН (поле 61) и КПП (поле 63) получателя средств. Укажите ИНН и КПП налоговой инспекции.

Основание платежа (поле 106). Напишите код «ТП», как для платежей в налоговую. Раньше вы указывали тут ноль.

Налоговый период (поле 107). В отношении взносов с работников ставьте код для месячных платежей, так как взносы вы перечисляете за месяц. Для декабрьских взносов — «МС.12.

2016», для взносов за январь — «МС.01.2017». Если вы перечисляете фиксированные взносы ИП за текущий год, ставьте код «ГД.00.2017». И «ГД.00.2016» — для прошлогодних взносов с дохода, свыше 300 000 руб.

Ранее в этом поле вы  ставили ноль.

Номер документа (поле 108) — 0.

Дата документа (поле 109) — 0.

Тип платежа (поле 110) — не заполняйте. С 28 марта 2016 года Центробанк распорядился не заполнять данное поле (Указание Банка России от 06.11.2015 № 3844-У).

В январе вы будете платить взносы за декабрь. Образцы платежек для декабрьских взносов в Пенсионный фонд, ФФОМС и в Фонд соцстраха мы представили ниже.

Обратите внимание: сейчас власти готовят законопроект с изменениями по платежкам. Как только документ примут, мы сообщим вам. И подробно расскажем обо всех поправках.

Таблица. Как изменились КБК по взносам с 2017 года

Вид взносовКБК в 2016 годуКБК в 2017 годуДля взносов за декабрь 2016 года и предыдущие периодыДля платежей за 2017 год
Страховые взносы за работников
Пенсионные взносы
Взносы392 1 02 02010 06 1000 160182 1 02 02010 06 1000 160182 1 02 02010 06 1010 160
Пени392 1 02 02010 06 2100 160182 1 02 02010 06 2100 160182 1 02 02010 06 2110 160
Штрафы392 1 02 02010 06 3000 160182 1 02 02010 06 3000 160182 1 02 02010 06 3010 160
Взносы на случай нетрудоспособности и материнства
Взносы393 1 02 02090 07 1000 160182 1 02 02090 07 1000 160182 1 02 02090 07 1010 160
Пени393 1 02 02090 07 2100 160182 1 02 02090 07 2100 160182 1 02 02090 07 2110 160
Штрафы393 1 02 02090 07 3000 160182 1 02 02090 07 3000 160182 1 02 02090 07 3010 160
Медицинские взносы
Взносы392 1 02 02101 08 1011 160182 1 02 02101 08 1011 160182 1 02 02101 08 1013 160
Пени392 1 02 02101 08 2011 160182 1 02 02101 08 2011 160182 1 02 02101 08 2013 160
Штрафы392 1 02 02101 08 3011 160182 1 02 02101 08 3011 160182 1 02 02101 08 3013 160
Взносы на травматизм
Взносы393 1 02 02050 07 1000 160
Пени393 1 02 02050 07 2100 160
Штрафы393 1 02 02050 07 3000 160
Личные взносы предпринимателей
Пенсионные взносы
Фиксированные взносы из МРОТ392 1 02 02140 06 1100 160182 1 02 02140 06 1100 160182 1 02 02140 06 1110 160
Взносы с доходов свыше 300 000 руб.392 1 02 02140 06 1200 160182 1 02 02140 06 1200 160                  –                            
Пени392 1 02 02140 06 2100 160182 1 02 02140 06 2100 160182 1 02 02140 06 2110 160
Штрафы392 1 02 02140 06 3000 160182 1 02 02140 06 3000 160182 1 02 02140 06 3010 160
Медицинские взносы
Фиксированные взносы из МРОТ392 1 02 02103 08 1011 160182 1 02 02103 08 1011 160182 1 02 02103 08 1013 160
Пени392 1 02 02103 08 2011 160182 1 02 02103 08 2011 160182 1 02 02103 08 2013 160
Штрафы392 1 02 02103 08 3011 160182 1 02 02103 08 3011 160182 1 02 02103 08 3013 160

Платежка по пенсионным взносам за декабрь с новыми КБК

Скачать образец в формате word

Платежка по медицинским взносам за декабрь с новыми КБК 

Скачать образец в формате word

Платежка по взносам на соцстрах за декабрь с новыми КБК

Скачать образец в формате word

В январе декабрьские взносы платите на новые КБК. В них поменялись первые три цифры. Код администратора ФНС — 182.

В КБК для взносов за 2017 год два изменения. Первое — стал новым код администратора — 182. Второе — сменился код подвида дохода. Это цифры в 14—17-м разрядах.

Взносы на травматизм в 2017 году перечисляйте в ФСС на старые КБК. Здесь ничего не поменялось.

Источник: https://e.26-2.ru/523905

Кбк ндфл 2017 за сотрудников

Как заполнить КБК по НДФЛ в 2017 году за декабрь 2016 года

Кбк ндфл 2017 за сотрудников нужны, чтобы перечислять налог за работников безошибочно и своевременно. Смотрите таблицу с актуальными кодами и образец платежки.

Перечень КБК НДФЛ утвержден приказом Минфина России от 16.12.2014 № 150н. Стоит проверить коды в платежном поручении, особенно перед тем как перечислять НДФЛ за сотрудников в 2017 году.

Ошибки в платежках, особенно в кодах, могут привести к разногласиям при сверке и необходимости уточнять платеж.

Смотрите актуальную таблицу с КБК НДФЛ и Кбк пени по ндфл 2017, которые понадобятся при перечислении налога в 2017 году.

Кбк ндфл 2017

Кбк ндфл 2017

Наименование платежа Налог Штрафы
НДФЛ, уплачиваемый налоговым агентом182 1 01 02010 01 1000 110182 1 01 02010 01 3000 110
НДФЛ с доходов, полученных гражданами, зарегистрированными как:- ИП;- нотариусы;- лица, занимающиеся частной практикой182 1 01 02020 01 1000 110182 1 01 02020 01 3000 110
НДФЛ, уплачиваемый резидентом самостоятельно, в т. ч. с дохода от продажи личного имущества182 1 01 02030 01 1000 110182 1 01 02030 01 3000 110
НДФЛ в виде фиксированных авансовых платежей с доходов иностранцев, работающих по патенту182 1 01 02040 01 1000 110182 1 01 02040 01 3000 110

КБК по пени по НДФЛ смотрите ниже.

Перечислять налог на указанные Кбк ндфл 2017 за работников следует в налоговую по месту учета организации – налогового агента, а именно по местонахождению головного офиса и каждого подразделения (п. 7 ст. 226 НК РФ).

Предприниматели на ЕНВД или патентной системе перечисляют НДФЛ за работников на КБК по месту ведения деятельности (п. 7 ст. 226 НК РФ). При этом сумма налога, уплачиваемая в бюджет по месту нахождения обособленного подразделения, определяется исходя из выплат работникам такого подразделения (п. 7 ст. 226 НК РФ).

Если у компании не одно подразделение в одном муниципальном образовании на территориях, подведомственных разным ИФНС, то можно выбрать уполномоченное подразделение, по месту которого встать на учет (п. 4 ст. 83 НК РФ).

В этом случае НДФЛ, удержанный у работников всех подразделений, которые находятся в одном муниципальном образовании, нужно перечислить в инспекцию по месту учета ответственного подразделения.

Для этого надо отправить уведомление по форме № 1-6-Учет о выборе инспекции в налоговый орган по месту нахождения компании (абз. 3 п. 4 ст. 83 НК РФ, приказ ФНС России от 11.08.2011 № ЯК-7-6/488@).

См. Сроки уплаты НДФЛ в 2017 году за сотрудников

Кбк пени по ндфл 2017

КБК НДФЛ пени для юридических лиц 2017

Наименование платежа для пени КБК
НДФЛ, уплачиваемый налоговым агентом182 1 01 02010 01 2100 110
НДФЛ с доходов, полученных гражданами, зарегистрированными как:- ИП;- нотариусы;- лица, занимающиеся частной практикой182 1 01 02020 01 2100 110
НДФЛ, уплачиваемый резидентом самостоятельно, в т. ч. с дохода от продажи личного имущества182 1 01 02030 01 2100 110
НДФЛ в виде фиксированных авансовых платежей с доходов иностранцев, работающих по патенту182 1 01 02040 01 2100 110

Как заполнить поле Кбк ндфл 2017 для юридических лиц

Образец платежного поручения по НДФЛ в 2017 году за сотрудников

См. Платежное поручение по НДФЛ в 2017 году образцы

В 2017 году налоговики сверяют ежеквартальную отчетность 6-НДФЛ с платежками по НДФЛ, поэтому стоит заранее обратить внимание на несколько важных моментов в платежке.

КБК укажите в поле 104 (на образце обозначено цифрой 10). Запишите код бюджетной классификации, который состоит из 20 знаков. Для НДФЛ, исчисленного с зарплаты и дивидендов, КБК одинаковый – 182 1 01 02010 01 1000 110.

В поле 101 “Статус плательщика” платежного поручения за сотрудников нужно указать статус плательщика 02, если компания перечисляет платеж как налоговый агент. Если по ошибке поставить статус 01, то платежное поручение надо будет уточнить.

В поле 105 надо заполнить код ОКТМО. Если налог зачисляется в федеральный, территориальный или местный бюджет, этот код 8-значный. Если он распределяется между поселениями, входящими в состав муниципального образования, надо ставить 11 знаков.

Если компания перечисляет в 2017 году НДФЛ за работников головного подразделения и обособленного, то в поле 105 платежного поручения необходимо указать 2 разных ОКТМО: головного офиса и обособленного подразделения.

Если компания поставит не тот код ОКТМО и перечислит деньги не в ту инспекцию, то потребуется написать заявление в инспекцию о переводе налога.

При заполнении поля 107 платежного поручения безопаснее ставить месяц, в котором сотрудник получил доход. Например, если компания выдает зарплату за январь 2017 года в феврале, в платежке нужно ставить МС.01.2017, а не МС.02.2017. Но в любом случае налог попадает в бюджет, поэтому достаточно уточнить платежку.

В поле назначение платежа платежного поручения безопаснее указать, с каких выплат сотрудникам компания перечисляет в 2017 году НДФЛ. Так инспекторам будет проще сверить фактически перечисленный налог со сведениями в 6-НДФЛ. Если работодатель перечисляет налог с нескольких выплат сотруднику, то их виды можно перечислить через запятую.

В поле 109 “Дата документа” надо ставить “0”, ведь по общему правилу если в этом графе вписать “ТП”, то в поле 109 надо записать дату декларации или расчета, на основании которого компания платит налог.

Все КБК на 2017 год смотрите в таблице.

Источник: https://www.gazeta-unp.ru/articles/51472-qqq-16-m9-kbk-po-ndfl-v-2017-godu

Кбк по ндфл на 2017 год

Как заполнить КБК по НДФЛ в 2017 году за декабрь 2016 года

Чтобы благополучно выполнять финансовые операции страхования и налогообложения, нужно правильно оформлять платёжные документы. В соответствии с Приказами Минфина России №65 от 1 июля 2013 г. и №230 от 7 декабря 2016 г., введён ряд новых КБК в отношении страховых взносов, при этом никаких изменений КБК для НДФЛ на 2017 год не претерпели.

Особенности и назначение

Коды бюджетных классификаций представляют собой комбинацию цифр, которые используют бухгалтеры, сотрудники банков и бюджетных организаций для осуществления финансовых операций и переводов. КБК предназначены для удобства группировки доходов/расходов, которые поступают в бюджет. Для создания таких кодов используется Бюджетный кодекс России.

КБК также предназначены для правильной интерпретации данных о совершаемых платежах. Это даёт массу плюсов:

  • безошибочное совершение платёжных операций;
  • отслеживание истории перечисления финансов;
  • облегчение работы госслужб;
  • правильное планирование и распределение бюджета, управление потоками финансов;
  • фиксирование задолженностей по платежам.

Указание КБК в платежах

Обсуждаемые цифровые коды указывают в конкретных полях платёжных документов, предназначенных для налогообложения, отчисления пеней, страховок и штрафных санкций. В текущем 2017 году коды указываются в поле №104. Во время заполнения поручений необходимо правильно прописывать цифровые комбинации, поскольку из-за малейшей ошибки деньги будут поступать не на тот счёт.

В согласии с Приказом Минфина №65, КБК включают в себя 20 цифр. Каждая группа имеет своё назначение

  • 1-3 — коды указания адресатов финансовых вложений (отделения ФНС, ФСС, ПФР). Так, оплата налогов по справке 2 НДФЛ 2017 требует указания числа «182», взносов в ПФР — «392».
  • 4 — категория денежных переводов.
  • 5-6 — коды налогообложения (оплата страховок — «02», акциз — «03», госпошлин — «08»).
  • 7-11 — классы и подклассы доходов.
  • 12-13 — категория бюджета для поступления средств (Федеральный уровень — «01», региональный — «02», муниципальный — «03», «04» и «05»).
  • 14-17 — причины, на основании которых производится финансовая операция (основной платёж — «1000», пени — «2100», штрафы — «3000», проценты — «2200»).
  • 18-20 — доходы государственных ведомств (налоги — «110», безвозмездные начисления — «150»).

Таблица с КБК по НДФЛ

Наименование налога Тип КБК Код
НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса РФ1Налог182 101 02010 01 1000 110
Пени182 101 02010 01 2100 110
Штрафы182 101 02010 01 3000 110
НДФЛ с доходов, полученных гражданами, зарегистрированными в качестве: — предпринимателей; — частных нотариусов; — других лиц, занимающихся частной практикой в соответствии со статьей 227 Налогового кодекса РФНалог182 101 02020 01 1000 110
Пени182 101 02020 01 2100 110
Штрафы182 101 02020 01 3000 110
НДФЛ с доходов, полученных гражданами в соответствии со статьей 228 Налогового кодекса РФНалог182 101 02030 01 1000 110
Пени182 101 02030 01 2100 110
Штрафы182 101 02030 01 3000 110
НДФЛ в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных нерезидентами, ведущими трудовую деятельность по найму у граждан на основании патента в соответствии со статьей 227.1 Налогового кодекса РФНалог182 101 02040 01 1000 110
Пени182 101 02040 01 2100 110
Штрафы182 101 02040 01 3000 110
НДФЛ на доходы, выплачиваемые налоговым агентом, кроме доходов, облагаемых в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 НК РФ (прочие поступления)Налог182 101 02010 01 4000 110
Пени
Штрафы
НДФЛ на доходы, выплачиваемые налоговым агентом, кроме доходов, облагаемых в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 НК РФ (уплата процентов, начисленных на суммы излишне взысканных (уплаченных) платежей, а также при нарушении сроков их возврата)Налог182 101 02010 01 5000 110
Пени
Штрафы

Источник: http://nalogypro.ru/nalogovaya-otchetnost/ndfl/izmeneniya-kbk-ndfl.html

Кбк по ндфл в 2017 году таблица

Как заполнить КБК по НДФЛ в 2017 году за декабрь 2016 года

За аббревиатурой КБК кроется код бюджетной классификации.

Он содержит в себе 20 цифр, которые передают информацию о предназначении платежа.

Каждый образец платежного документа содержит свой КБК. Если он не указан, либо введен неверно, перечисления просто не поступят по назначению.

20 цифр, входящих в код, разбивают на следующие категории:

  1. Первые три цифры указывают на администратора начисления. Если требуется КБК по НДФЛ с доходов сотрудников в 2017 году, таковым выступает налоговая служба. Для нее предусмотрен код 182.
  2. Следующие 10 цифр (с 4 по 13) содержат сведения о виде доходов. Вернемся к ситуации с НДФЛ. Здесь подходит группа с кодом 100 (налоговые и неналоговые доходы), далее обозначается подгруппа. Для НДФЛ ставится 101 (налоги на прибыль, доходы).
  3. Идущие далее 4 цифры указывают на подвид доходов. Код 1000 предусмотрен для платежа, 2000 – для пени и процентов, 3000 – для штрафных взносов.
  4. В конце 3 цифры представляют собой код классификатора государственных доходов. В случае с налоговыми доходами ставится код 101.

Некоторые коды (в частности, по страховкам) были видоизменены в соответствии с приказом Минфина № 230н от 07.12.2016 года.

При этом, КБК по НДФЛ с доходов сотрудников в 2017 году эти корректировки не затронули. Неизменными остались и коды для ИП.

Кбк ндфл физического лица

В некоторых ситуациях обычному физлицу (не ИП) приходится самостоятельно уплачивать НДФЛ (п. 1-4 ст. 228 НК РФ). Например, при продаже недвижимости, срок владения которой не дает освобождения от НДФЛ (п. 17.1 ст. 217, ст. 217.1 НК РФ). В этом случае физлицо в платежном документе должен указать КБК 182 1 01 02030 01 1000 110.

Образец платежного поручения по НДФЛ в 2017 году за сотрудников

См. Платежное поручение по НДФЛ в 2017 году образцы

В 2017 году налоговики сверяют ежеквартальную отчетность 6-НДФЛ с платежками по НДФЛ, поэтому стоит заранее обратить внимание на несколько важных моментов в платежке.

КБК укажите в поле 104 (на образце обозначено цифрой 10). Запишите код бюджетной классификации, который состоит из 20 знаков. Для НДФЛ, исчисленного с зарплаты и дивидендов, КБК одинаковый – 182 1 01 02010 01 1000 110.

В поле 101 “Статус плательщика” платежного поручения за сотрудников нужно указать статус плательщика 02, если компания перечисляет платеж как налоговый агент. Если по ошибке поставить статус 01, то платежное поручение надо будет уточнить.

При заполнении поля 107 платежного поручения безопаснее ставить месяц, в котором сотрудник получил доход. Например, если компания выдает зарплату за январь 2017 года в феврале, в платежке нужно ставить МС.01.2017, а не МС.02.2017. Но в любом случае налог попадает в бюджет, поэтому достаточно уточнить платежку.

В поле назначение платежа платежного поручения безопаснее указать, с каких выплат сотрудникам компания перечисляет в 2017 году НДФЛ. Так инспекторам будет проще сверить фактически перечисленный налог со сведениями в 6-НДФЛ. Если работодатель перечисляет налог с нескольких выплат сотруднику, то их виды можно перечислить через запятую.

В поле 109 “Дата документа” надо ставить “0”, ведь по общему правилу если в этом графе вписать “ТП”, то в поле 109 надо записать дату декларации или расчета, на основании которого компания платит налог.

Все КБК на 2017 год смотрите в таблице.

Какой КБК следует вводить в 2017 году

Обновленные коды установлены приказом Минфина № 65н от 01.07.2013 года.

В этот документ периодически вносились дополнения. На КБК по НФДЛ с доходов сотрудников в 2017 году изменения не повлияли.

Налогоплательщики допускают большую ошибку, когда не уделяют времени проверке КБК.

Если код указан неправильно, то и платеж не поступит по назначению.

Тогда появляется задолженность, а в связи с несвоевременной уплатой начислят пени.

Что делать, если введен неверный КБК{q} Если такая ситуация все-таки сложилась, нужно предоставить в налоговую службу заявление с просьбой уточнить данные в платежном документе.

Подготовить его можно в свободной форме. В заявлении следует указать точный код.

Если обнаружится, что налог был перечислен своевременно, пени могут обнулить.

Кбк ндфл-2019: дивиденды

Кто перечисляет НДФЛ с дивидендовКБК
Налоговый агент182 1 01 02010 01 1000 110
Физлицо – получатель дивидендов182 1 01 02030 01 1000 110

Здесь стоит отметить, что в принципе физлицу не придется задумываться над тем, какой КБК указать.

Ведь, по идее, НДФЛ с выплачиваемых дивидендов должен удержать налоговый агент, и даже если он этого не сделает, самостоятельно декларировать доход в виде дивидендов физлицу не придется. А НДФЛ он уплатит на основании полученного из ИФНС уведомления (п. 6 ст. 228 НК РФ), в котором и будет указан необходимый КБК.

В каких случаях используются другие коды

Иные коды используются резидентами РФ, самостоятельно подающими налоговую декларацию (например, при продаже квартиры), предпринимателями, нотариусами, адвокатами, иностранными гражданами, работающими по патенту.

Перечислим данные КБК.

Отдельный КБК предусмотрен для иностранных граждан, осуществляющих трудовую деятельность на основе патента. Он будет иметь вид 182 1 01 02040 01 1000 110.

Указание КБК при уплате пени и штрафов

Плательщик НДФЛКБК при уплате пенейКБК при уплате штрафа
Налоговый агент182 1 01 02010 01 2100 110182 1 01 02010 01 3000 110
ИП182 1 01 02020 01 2100 110182 1 01 02020 01 3000 110
Физлицо (не ИП)182 1 01 02030 01 2100 110182 1 01 02030 01 3000 110

При заполнении платежек, важно указывать корректный КБК по НДФЛ с доходов сотрудников в 2017 году.

От этого зависит, поступит ли платеж от ИП или организации в установленные законом сроки.

В случае просрочки предоставления отчетности или платежа, налогоплательщику назначается штраф. Суммы выглядят следующим образом:

  1. Просрочка уплаты НДФЛ – 20% от суммы взноса.
  2. Указание неверных сведений в отчетности – 500 рублей за один документ.
  3. Просрочка предоставления бланка по форме 6-НДФЛ – 1000 рублей на каждый месяц.
  4. Просрочка предоставления справки по форме 2-НДФЛ – 200 рублей.

Стоит учесть, что, если отчет по форме 6-НДФЛ не предоставлен в течение 10 дней после истечения срока, операции по банковским счетам и электронные переводы могут быть приостановлены налоговой службой.

Наименование налога, сбора, платежаКБК (поле 104 платежки)
Налог на прибыль, в том числе:
— в федеральный бюджет (ставка — 3%)182 1 01 01011 01 1000 110
— в региональный бюджет (ставка от 12,5% до 17%)182 1 01 01012 02 1000 110
НДС182 1 03 01000 01 1000 110
Налог на имущество:
— по любому имуществу, за исключением входящего в Единую систему газоснабжения (ЕСГС)182 1 06 02010 02 1000 110
— по имуществу, входящему в ЕСГС182 1 06 02020 02 1000 110
НДФЛ (ИП «за себя»)182 1 01 02020 01 1000 110
Наименование налога, сбора, платежаКБК (поле 104 платежки)
Налог при УСН, когда применяется объект налогообложения:
— «доходы»182 1 05 01011 01 1000 110
— «доходы минус расходы» (налог, уплачиваемый в общем порядке, а также минимальный налог)182 1 05 01021 01 1000 110*
ЕНВД182 1 05 02010 02 1000 110
ЕСХН182 1 05 03010 01 1000 110

Организациям и ИП на УСН нужно обратить внимание на то, что отменен отдельный КБК для перечисления минимального налога. С 2017 года минимальный налог зачисляется на тот же код бюджетной классификации, что и УСН-налог, уплачиваемый в обычном порядке. О последствиях указания в платежке старого КБК при уплате минимального налога читайте в ГК, 2017, № 1, с.63.

Наименование налога, сбора, платежаКБК (поле 104 платежки)
НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент182 1 01 02010 01 1000 110
НДС (как налоговый агент)182 1 03 01000 01 1000 110
НДС по импорту из стран ЕАЭС182 1 04 01000 01 1000 110
Налог на прибыль при выплате дивидендов:
— российским организациям182 1 01 01040 01 1000 110
— иностранным организациям182 1 01 01050 01 1000 110
Налог на прибыль при выплате доходов иностранным организациям (кроме дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам)182 1 01 01030 01 1000 110
Налог на прибыль с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам182 1 01 01070 01 1000 110
Налог на прибыль по полученным от иностранных организаций дивидендам182 1 01 01060 01 1000 110
Транспортный налог182 1 06 04011 02 1000 110
Земельный налог182 1 06 0603х хх 1000 110
где ххх зависит от места расположения земельного участка
Сбор за пользование водными биоресурсами:
— по внутренним водным объектам182 1 07 04030 01 1000 110
— по иным водным объектам182 1 07 04020 01 1000 110
Водный налог182 1 07 03000 01 1000 110
Плата за негативное воздействие на окружающую среду048 1 12 010х0 01 6000 120
где х зависит от вида загрязнения окружающей среды
Регулярные платежи за пользование недрами, которые используются:
— на территории РФ182 1 12 02030 01 1000 120
— на континентальном шельфе РФ, в исключительной экономической зоне РФ и за пределами РФ на территориях, находящихся под юрисдикцией РФ182 1 12 02080 01 1000 120
НДПИ182 1 07 010хх 01 1000 110
где хх зависит от вида добываемого полезного ископаемого
Налог на прибыль организаций с доходов в виде прибыли контролируемых иностранных компаний182 1 01 01080 01 1000 110*
Вид страхового взносаКБК при уплате пениКБК при уплате штрафа

Источник: https://OffshoreFinance.ru/ndfl-2017-godu-tablitsa/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.