+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Как уточнить платеж по страховым взносам, если в платежном поручении ошибочно указан КБК

Содержание

Уточнение платежей по налогам заявление. Ошибки в платежках по взносам: автоматическое исправление ифнс

Как уточнить платеж по страховым взносам, если в платежном поручении ошибочно указан КБК

Уточнить реквизиты платежа можно только в том случае, если допущенная ошибка не повлияла на зачисление налога в бюджет. К заявлению приложите копию платежного поручения, подтверждающего перечисление налога в бюджет. Все подписи в документе нужно расшифровать (ГОСТ Р 6.30-2003)

Уточнить нельзя неправильно указанные номера счета Казначейства России и наименования банка получателя средств (п. 4 ст. 45 НК РФ).

Если допустили такие ошибки, то платеж вообще не будет проведен банком или же средства поступят на счет казначейства, но другого региона. В любом случае налог придется заплатить заново. За возвратом первоначально уплаченной суммы обращайтесь:

  • в банк – если платеж не исполнен;
  • в налоговую инспекцию по месту учета организации – если средства списаны с расчетного счета организации, но на счет казначейства региона не попали.
  • В налоговую инспекцию по месту учета подайте заявление. В течение 10 рабочих дней с момента получения этого заявления инспекторы письменно обратятся в УФНС России по месту зачисления платежа. К обращению они приложат копию заявления организации о возврате платежа в электронном виде (скан-образ). Получив эти документы, не позднее следующего рабочего дня УФНС России перешлет их в региональное управление казначейства для возврата ошибочно поступившей суммы. После этого региональное управление казначейства перечислит организации ошибочный платеж и в течение трех рабочих дней известит об этом представителей налоговой службы.Бывает, что к моменту подачи заявления в налоговой инспекции еще нет сведений о том, зачислен ли платеж на счет казначейства в другом регионе. Тогда в течение двух рабочих дней с момента поступления заявления инспекция направит в региональное УФНС России соответствующий запрос. Ответить на этот запрос (подтвердить зачисление платежа) региональное УФНС России должно в течение двух рабочих дней с момента его получения. После этого возврат ошибочно зачисленной суммы произведут в том же порядке.

    Будут ли пени при Уточнение налогового платежа и зачет переплаты в счет недоимки

    Если налогоплательщик перечислил деньги в бюджет вовремя, но по неверным реквизитам, а позднее подал заявление об уточнении платежа, то датой уплаты налога будет считаться дата перечисления некорректного платежа, а значит пеней быть не должно. Но, так просто избежать денежных санкций можно не всегда.

    Есть две ситуации, когда уточнение реквизитов платежа от пеней за просрочку не спасет

    1. Если ошибка была допущена в номере счета Федерального казначейства или в реквизитах банка получателя, то заявление об уточнении вообще подавать бесполезно – обязанность по уплате налога в любом случае будет считаться неисполненной (пп.4 п.4 ст.45 НК РФ). Сумму налога придется отправить в бюджет заново, причем датой оплаты будет считаться день перечисления второго исправительного платежа. Т.е. если корректный платеж был отправлен после установленного законодательством крайнего срока уплаты налога, налоговики начислят пени за несвоевременную уплату.2. Если ошибочный платеж изначально был перечислен с опозданием. В этом случае, налоговики сторнируют начисленные пени только за период со дня фактического перечисления денег до даты принятия решения об уточнении. Соответственно, за первоначальное опоздание пени все равно придется уплатить.

    Зачет имеющейся переплаты в счет недоимки

    в данном случае пени однозначно будут. Ведь, при проведении такого зачета, обязанность по уплате налога считается исполненной с даты вынесения ИФНС решения о проведении зачета. Правда, и здесь есть свои нюансы. На принятие решения о зачете переплаты у налоговиков есть 10 рабочих дней со дня получения соответствующего заявления от плательщика (п.4 ст.78 НК РФ). Соответственно, если плательщик подаст заявление о зачете как минимум за 10 рабочих дней до наступления крайнего срока уплаты налога, возникновения недоимки по которому он опасается, а налоговики вынесут положительное решение, то никаких пеней не будет. Ведь недоимка просто не возникнет – налог будет «уплачен» в срок за счет зачтенной переплаты.Правда, не все ошибки в платежке можно исправить подобным образом.

    Ошибки, которые нельзя исправить уточнением платежа

    К критическим ошибкам в платежном поручении относится неправильное указание (пп. 4 п. 4 ст. 45 НК РФ):

    • номера счета Федерального казначейства;
    • наименование банка получателя.

    Если вы ошибетесь в этих реквизитах, то обязанность по уплате налога/взноса будет считаться неисполненной. Соответственно, придется заново перечислять сумму налога/взноса в бюджет, а также уплатить пени (ст. 75 НК РФ).

    Некритичные ошибки в платежном поручении

    Все остальные ошибки в платежном поручении (например, указание неверного КБК (Письмо Минфина от 19.01.2021 N/1/2145)) не приводят к тому, что обязанность плательщика по уплате налога/взноса признается неисполненной, и исправить эту ошибку моджно, уточнив платеж.

    Заявление на уточнение платежа в налоговую

    Форма уточнения налоговых платежей законодательно не утверждена. Такое заявление подается в произвольной форме. В нем имеет смысл указать:

    • информацию о платежном поручении, в котором допущена ошибка (дату, номер платежки, сумму платежа и наименование налога/взноса);
    • сведения о реквизите, который вы хотите уточнить, с указанием правильных данных.

    К заявлению об уточнении платежа приложите копию платежки, которую хотите уточнить.

    Уточнение налоговых платежей: действия ИФНС

    Получив ваше заявление, налоговики могут предложить провести сверку платежей (п. 7 ст. 45 НК РФ). Правда, это необязательно.

    О принятом решении по вашему заявлению об уточнении платежа ИФНС должна сообщить вам в течение 5 рабочих дней после принятия такого решения.

    Бесплатная юридическая консультация:

    Если решение будет положительным, а до его принятия вам начислят пени, то их сторнируют (п. 7 ст. 45 НК РФ).

    Уточнение налогового платежа: образец

    Заявление об уточнении платежа в налоговую может выглядеть следующим образом:

    Руководителю ИФНС России № 14 по г. Москве

    125284, г. Москва, 2-ой Боткинский пр-д, д. 8, стр. 1

    Бесплатная юридическая консультация:

    125040, г. Москва, Ленинградский пр-т, д.37

    Контактное лицо: главный бухгалтер

    Ландышева Елена Геннадьевна

    Заявление об уточнении платежа в связи с допущенной ошибкой

    Источник: https://mamipizza.ru/sberbank/utochnenie-platezhei-po-nalogam-zayavlenie-oshibki-v-platezhkah.html

    Уточнение платежа в 2021 году: образец, как заполнить в платежке, как исправить платежку

    Как уточнить платеж по страховым взносам, если в платежном поручении ошибочно указан КБК

    Внимание! Оформлять платежи без ошибок вам помогут следующие документы:

    Работать с документами удобно в программе БухСофт. Она подходит для организаций и ИП. Программа автоматически сформирует и выведет на печать всю необходимую первичку. Также она включает в себя выгрузку проводок в 1С, автоматическое формирование любой отчетности и многое другое.

    Сравнить тарифы и цены ⟶

    Какие ошибки в платежке можно исправить уточнением платежа

    Исправить ошибки в поручении можно, правда, не все. В таблице мы покажем какие данные можно уточнить, а какие нет.

    Таблица. Какие ошибки в платежке можно уточнить

    Нельзя уточнитьМожно уточнить
    • номер счета Казначейства;
    • наименование банка получателя
    • статус;
    • КБК;
    • ОКТМО;
    • ИНН/КПП компании;
    • ИНН/КПП получателя денежных средств;
    • назначение платежа и др.

    Всего две ошибки в документе нельзя исправить. Это неверный номер Казначейства и наименование банка получателя. Поэтому компании придется вновь внести платеж в бюджет, а ошибочный перевод вернуть по заявлению.

    Если допустили ошибки в КБК, ИНН либо КПП получателя, то налоговики сначала вышлют уведомление в Казначейство. И по итогам ответа ведомства, сообщат компании о результатах уточнений. Всего на это им отводится 10 рабочих дней.

    Чаще всего ошибки встречаются в КБК. И это вполне объяснимо. Ведь даже опечатка в одной цифре, уже недостоверный реквизит. К примеру, вместо КБК для взносов записали для НДФЛ – 182 1 01 02010 01 1000 110. Тогда как верно, внести код – 182 1 02 02010 06 1000 160.

    Компании также допускают ошибки в ИНН/КПП плательщика и получателя денег, статус в поле 101, назначение платежа и др. Исправить эти недочеты можно, об этом сообщали ФНС и ПФР в совместном письме от 06.06.2021 № 3Н-4-22/10626а/НП-30-26/8158. 

    Уточнение платежа в 2021 году: образец

    Из-за ошибки в платежке платеж попадает в «невыясненные», а значит, в карточке повиснет недоимка и будут начисляться пени. Если ошибку можно исправить, как можно скорее направьте заявление об уточнении платежа. Алгоритм следующий.

    Шаг 1. Оформите заявление на уточнение платежа. Для документа официальной формы нет, поэтому составить его можно произвольно.

    В шапке запишите реквизиты компании: название, ИНН, ОГРН, адрес и номер телефона, чтобы инспекторы могли с вами связаться. Далее с правого края письма отразите реквизиты инспекции, куда подаете заявление.

    При этом достаточно записать: наименование и Ф.И.О. руководителя ИФНС.

    По центру отразите название документа. К примеру, «Заявление на уточнение платежа». И только потом ниже по тексту подробно поясните, в чем именно ошиблась компания и как будет верно записать реквизит. 

    Скачать образец заявления об уточнении платежа >>

    Шаг 2. Отправьте заявление в инспекцию. Сделать это можно несколькими способами:

    – сдать документ лично в ИФНС;

    – отправить документ курьером;

    – заказным письмом с уведомлением о вручении;

    – через интернет.

    Компания может выбрать любой способ отправки письма, в кодексе нет каких-либо ограничений. Единственное, что при оправке документа через интернет, подпишите его электронной цифровой подписью. Тогда файл будет считаться достоверным.

    Все исходящие письма компания должна фиксировать в журнале, заявление об уточнении платежа – не исключение. Поэтому присвойте документу порядковый номер и дату, когда высылаете документ инспекторам. Затем отразите реквизиты в журнале.

    Шаг 3. Проверьте карточку расчетов с бюджетом. Ответить на заявление инспекторы должны за 5 рабочих дней.

    Причем если их решение положительное, то они сторнируют пени датой, когда вы фактически отправили платеж (п. 7 ст. 45 НК РФ).

    Но если у контролеров будут вопросы, они попросят сверку расчетов и дополнительные пояснения. Поэтому процедура уточнения платежа может затянуться.

    Компания может заказать сверку в любое время. Для этого подайте в ИФНС произвольное заявление с просьбой дать справку о расчетах с бюджетом. Заявление можете сдать на бумаге, но быстрее сделать это через оператора ЭД или личный кабинет на сайте ФНС.

    Как заполнить платежное поручение в бухгалтерских программах

    Инструкции – как заполнить платежку в Бухсофт Онлайн, 1С:Предприятие и Контур.Бухгалтерия.

    Бухсофт Онлайн

    1. Зайдите в модуль «Бухгалтерия» и выберите раздел «Сервис/Наши счета». Нажмите «Изменить» и введите реквизиты вашего банка. После этого нажмите кнопку «Основной».

    2. Чтобы в платежном поручении отразились реквизиты банка получателя средств, в справочнике контрагентов, во вкладке «Расчетные счета», нужно добавить банк, затем установить курсор на строку с банком и нажать кнопку «Основной».

    3. В разделе «Учет» зайдите в «Банк». Определите в окне выбора банк, куда направляете платежку. Выберите период и нажмите «Добавить». Заполните открывшуюся форму. Сохраните.

    1С:Предприятие

    1. Зайдите в меню: Банк и касса/Банк/Платежные поручения.

    2. Нажмите «Создать», выберите вид операции «Уплата налога».

    3. Заполните все необходимые реквизиты, используя гиперссылки документа «Платежное поручение».

    4. Сохраните документ по кнопке «Записать».

    5. Для вывода документа в печатный формат нажмите «Платежное поручение».

    По ссылке читайте про плату за НВОС в 2021 году.

    Контур.Бухгалтерия

    1. Приступайте к созданию платежных документов со страницы «Требования». Перейдите по ссылке «Оплатить».

    2. Укажите реквизиты банка и сумму платежа. Сумму платежа можно исправить. Вы можете указать тип платежа, а остальные данные распределяются в соответствующих полях платежных документов автоматически. Помимо стандартного платежного поручения  вы сможете сформировать квитанции, по которым перечислите деньги в Банке России при личном визите.

    3. Готовую платежку на уплату налогов  можно сохранить в формате word, а затем распечатать и оплатить в банке. Также можно сформировать специальный текстовый файл и загрузить его в интернет-банк.

    По ссылке читайте все подробности про упрощенную систему налогообложения Налогового кодекса РФ.

    Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/957-utochnenie-plateja-v-2021-godu-obrazets

    Уточнение платежа в ИФНС: образец 2021 года

    Как уточнить платеж по страховым взносам, если в платежном поручении ошибочно указан КБК

    Правила уточнения платежей в ИФНС изменились. Расскажем, как исправить платежные ошибки в 2021 году при расчетах с инспекцией. Образец письма об уточнении платежей в статье.

    Сделайте уточнение платежа в программе БухСофт. Программа заполнить все необходимые документы и проверит из на ошибки.

    Заполнить уточнение онлайн

    Новые правила исправления ошибок

    Чиновники скорректировали порядок корректировки недочетов, допущенных при расчетах с бюджетом. Теперь компании, чтобы исправить ошибку в налоговом транше, придется проверить соблюдение трех важных условий:

    1. Деньги зачислены в государственную казну. Если ошибка привела к тому, что средства не пришли на лицевые счета Федерального казначейства, то обращаться в ИФНС бессмысленно. Невозможно разыскать и уточнить платеж, который не поступил в бюджетную систему РФ.
    2. С момента неправильной оплаты не прошло три календарных года. По сути, даже к ошибочным платежам применим срок исковой давности. По истечению трехлетнего периода исправить ошибку невозможно.
    3. Корректировка не приведет к образованию недоимки по налоговым обязательствам. Если при исправлении за компанией образуется долг по налогам, взносам, сборам, то в уточнении откажут. Причем предельный размер недоимки не уточняется.

    Если условия соблюдены, то ошибочный транш уточнят. Исправить можно любой реквизит платежного поручения. Даже номер лицевого счета Федерального казначейства и наименование банка получателя (ИФНС).

    Когда в уточнении откажут

    Контролеры вправе отказать в исправлении платежной ошибки только в двух случаях:

    • в отношении любых фискальных платежей, если деньги не поступили в бюджетную систему РФ, из-за неверного указания лицевого счета ФК или наименования банка получателя;
    • в отношении взносов на ОПС, если деньги уже были учтены на лицевом счете застрахованного гражданина.

    Обратите внимание, что незначительные недочеты в платежной документации ФНС вправе скорректировать самостоятельно. Без какого-либо письменного заявления от налогоплательщика. Ситуация возможна только в том случае, когда у контролера достаточно необходимой информации для корректировки. Если же данных недостаточно. То уточнить платеж без обращения плательщика невозможно.

    Категории ошибок и их исправление

    Все недочеты в оформлении платежных документов можно разделить на три категории: критические, существенные и незначительные. Классифицируют ошибка по степени их значимости. Чем серьезнее помарка, тем выше категория:

    КатегорияОписаниеПорядок исправления
    КритическаяЭто случаи, когда в платежке указан неверный лицевой счет Федерального казначейства и банка получателя. В результате ошибок в оформлении средства не поступили в бюджет Российской Федерации.Требуется заявить в банк на розыск платежа.Отметим, что такие ошибки встречаются довольно редко, так как банк при приеме платежек осуществляет собственный контроль. И скорее всего, банковский работник не примет платежку с критическими ошибками. Но могут быть упущения.
    СущественнаяКатегория недочетов в оформлении платежной документации, при которой деньги поступили в бюджет, но уточняющие реквизиты платежа указаны неверно.Помарки могут быть в следующих реквизитах платежки:— ИНН плательщика (поле 60);— КПП плательщика (поле 102);— ИНН получателя (поле 61);— КПП получателя (поле 103);— КБК (поле 104);— ОКТМО (поле 105);— основание платежа (поле 106);— номер документа (поле 108);— дата документа (поле 109);— назначение платежа (поле 24);— период, за который уплачиваются налог или взносы (поле 107);— статус плательщика (поле 101);— счет Федерального казначейства (поле 17).Подготовьте письмо об уточнении платежа в ИФНС. В обращении укажите поля, в которых допущены ошибки. Обязательно укажите верные реквизиты.Обратите внимание, что исправить ошибку можно только при соблюдении трех условий:

    • деньги поступили в бюджетную систему РФ;
    • не прошел срок исковой давности в три года;
    • исправление не приведет в формированию долга по налогам, сборам, взносам.
    НезначительнаяЭто категория помарок и описок в платежке, которая не играет значительной роли для зачисления платежа в бюджет. Примером такого недочета может быть орфографические или пунктуационные ошибки, опечатки, неправильные сокращения слов и так далее.Незначительные помарки исправлять не требуется. Подавать письмо в ФНС не нужно.Обратите внимание, если опечатка допущена в указании отчетного периода, то лучше перестраховаться и направить письмо об уточнении.

    Составляем письмо об уточнении

    Специального формуляра или шаблона для оформления письма об уточнении платежей в ИФНС не предусмотрено. Поэтому подготовьте документ в произвольной форме. Соблюдайте правила деловой переписки. Учитывайте следующие рекомендации:

    1. В шапке документа отразите сведения о получателе письма. Здесь пропишите наименование и код ИФНС, в которую подаете обращение. Далее впишите ФИО и должность начальника инспектуры. Укажите адрес территориального отделения налоговой службы.
    2. Ниже распишите сведения о заявителе — плательщике, допустившем ошибку в платежке. Впишите полное/сокращенное наименование организации или ФИО предпринимателя. Зафиксируйте ИПП и КПП, ОГРН или ОГРНИП. Укажите адрес места нахождения и контактный телефон.
    3. Наименование документа вписываем по общим правилам. В центре новой строки указываем: «Письмо об уточнении платежа» или «Заявление об уточнении платежа».
    4. В текстовой части поочередно раскрываем информацию о допущенном недочете:
    • номер и дату платежного поручения с ошибкой;
    • вид налогового платежа;
    • отчетный период;
    • содержание ошибки;
    • верные реквизиты с расшифровкой по полям платежки.
    1. В подтверждение приложите копию платежного поручения. Укажите платежку в перечне приложений к заявлению.
    2. Удостоверьте письмо подписью руководителя и печатью (при наличии).

    Готовый документ зарегистрируйте в журнале исходящей документации.

    Рекомендации по отправке в ИФНС

    Передать заявление в ИФНС можно несколькими способами. Для каждого предусмотрены нюансы:

    Вариант представления информации в ФНСОсобенности
    Лично или по доверенностиПодготовьте копию письма или второй экземпляр. Это потребуется для постановки отметки инспектора о получении документа.При личном обращении возьмите с собой паспорт. Представителю потребуется паспорт и доверенность.
    Почтовым отправлениемНаправляя письмо почтой, оформите опись вложений. Это позволит подтвердить дату отправки заявления в ИФНС.
    Электронно, по защищенным каналам связиЭлектронное письмо обязательно удостоверьте цифровой усиленной подписью. Иначе документ не пройдет обработку и не будет принят к рассмотрению.

    Сроки уточнения платежа

    Единого срока, в течение которого налоговики обязаны уточнить платеж, не установлено. Это может быть и пять дней, и месяц или даже квартал. Действительно, за этот период в отношении плательщика будут начисляться пени. Могут быть применены штрафные санкции, вплоть до блокировки счетов.

    Позже, уже по уточнению платежа, блокировку снимут, и даже пени обнулят. Но ничего не поделаешь. Именно поэтому так важно сохранить документ, подтверждающий дату отправки заявления на уточнение платежа (второй экземпляр, опись вложения или электронная квитанция). Бумага позволит потребовать обнуления пеней и штрафов, если ФНС не сделает этого самостоятельно.

    Подпишитесь на “Упрощенку” на полгода, а читайте 12 месяцев!

    До 16 декабря действует самая выгодная акция при подписке на журнал “Упрощенка” — годовая подписка по цене полугодия. Торопитесь оплатить счет. Подарок за подписку — книга “Упрощенка. Годовой отчет 2021”.

    16 декабря — последний день акции

    Источник: https://www.26-2.ru/art/355355-utochnenie-plateja-v-ifns-obrazets-2021

    Уточнение платежа если неправильно указана налоговая

    Как уточнить платеж по страховым взносам, если в платежном поручении ошибочно указан КБК

    Бухгалтерский совет дает: Вера Бердашкевич, директор департамента бухгалтерского аутсорсинга «Главбух Ассистент»

    Подобные ситуации наиболее характерны для организаций, которые одновременно являются налогоплательщиками и налоговыми агентами по НДС.

    Если в поле 101 платежного поручения такая организация вместо кода 02 укажет код 01, то как у налогоплательщика у нее возникнет переплата. Одновременно с этим у организации как у налогового агента образуется недоимка.

    В таком случае на сумму недоимки налоговая инспекция может начислить пени и штрафы (ст. 75, 122, 123 НК HA).

    Чтобы избежать этого, в инспекцию следует подать заявление об уточнении платежа ( письмо ФНС от 10.10.2021 № СА-4-7/19125). К заявлению приложите копию платежного поручения.

    Если статус плательщика в поручении указан неверно, налог все равно поступит в тот же бюджет и на тот же расчетный счет Казначейства ( абз. 2 п. 7 ст. 45 НК РФ).

    Но в учете налоговой инспекции он будет отражен как сумма, поступившая в счет погашения других обязательств организации или предпринимателя.

    Поданное заявление послужит основанием для переноса этой суммы в счет погашения реальной задолженности.

    Перед тем как перераспределить поступившие средства, налоговая инспекция проведет сверку расчетов организации (предпринимателя) с бюджетом.

    Если решение о переносе будет положительным, то пени, начисленные на недоимку до уточнения платежа, налоговая инспекция аннулирует.

    В течение 10 рабочих дней после получения заявления инспекция примет решение об уточнении платежа, а в течение следующих пяти рабочих дней – известит об этом организацию. Такой порядок следует из положений пунктов 7 и 8 статьи 45, пункта 6 статьи 6.1 НК РФ.

    Можно поступить и по-другому: сначала повторно перечислить сумму налога, правильно указав все реквизиты в платежном поручении; затем провести зачет или возврат излишне уплаченного налога по правилам, установленным статьей 78 НК.

    Но в этом случае организация или предприниматель избежит только штрафов. За каждый день просрочки придется уплатить пени (п. 2, 3, 7 ст. 75 НК РФ).

    Уточняющее письмо в ИФНС о назначении платежа

    Обязанность плательщика того или иного налога считается исполненной с момента зачисления налога в бюджет. При этом некорректно заполненные платежные документы, даже если на расчетном счете лица достаточно средств, могут стать причиной неисполнения таких обязательств. Рассматриваем вопрос, в каких случаях необходимо и как должен выглядеть образец письма об уточнении назначения платежа.

    Ошибки в платежном поручении

    Статьей 45 Налогового кодекса РФ закреплено 2 категории ошибок в платежке, наличие которых ведет к незачислению суммы в бюджетную систему и обязанности заново провести платёж:

    1. Неверное указание названия банка-получателя.
    2. Ошибка в номере счета Федерального казначейства.

    В этих случаях письмо об ошибке в назначении платежа не освободит от повторной необходимости произвести оплату по правильным реквизитам. А ошибочное перечисление придется возвращать в установленном законом порядке.

    Учтите, что на возникшую задолженность всегда начисляются пени, которые в последующем не обнуляются. В том числе когда спор выходит на судебный порядок рассмотрения.

    Как правило, письмо в ИФНС об уточнении платежа поможет исправить ошибку, если в поручении на перечисление налога неправильно указан КБК, ИНН, статус налогоплательщика, КПП, название организации и т. п.

    На основании разъяснения ФНС России от 10.10.2021 № СА-4-7/19125, не являются основанием для признания налогового обязательства неисполненным неверные:

    Для устранения неточности достаточно предоставить письмо об изменении назначения платежа, образец которого законом не закреплён.

    Уточнение КБК не вызывает особых проблем, если правильный и ошибочный код относится к одному налогу. В противном случае налоговых санкций не избежать. И скорее всего, доказательство необоснованности пеней перейдет в плоскость спора с налоговиками.

    Таким образом, если имеет место указание кодов разного налога, письма о неправильном назначении платежа в платежном поручении в налоговую инспекцию, скорее всего, будет недостаточно.

    При ошибочно указанном ОКТМО, если налог идёт в местный бюджет, исправить неточность можно путем перечисления пеней и налога по правильным реквизитам.

    Если же платежи направлены в региональный или федеральный бюджет, законодатель предоставляет возможность скорректировать ОКТМО, подготовив уточняющее письмо о назначении платежа.

    Форма и особенности составления письма

    Если в платежном поручении на уплату сбора, взносов или налога допущена ошибка, плательщику не стоит ожидать результата рассмотрения вопроса налоговым органом или казначейством. Ведь инспекция сможет инициировать сверку уплаченных сумм только на основании обращения.

    [2]

    В итоге уточняющее письмо о назначении платежа по образцу, соответствующему требованиям деловой практики и содержащее правильные сведения, позволит оперативно разрешить недоразумение и внести уточнение на день фактической уплаты. В распоряжении инспекции есть 10 дней для решения этого вопроса.

    Перед подачей запроса в уполномоченный орган ФНС налогоплательщик должен обратиться в банк для получения надлежащего доказательства проведения платежа (платежки с отметкой банка об исполнении).

    В обязательном порядке образец письма о назначении платежа должен содержать:

    • сведения, позволяющие однозначно понять, в чем именно заключена ошибка;
    • информацию о заявителе по вопросу уточнения платежа;
    • правильные реквизиты, которые следует применить;
    • указание на копию ошибочно/предположительно ошибочно оформленной платежки, по которой налог был перечислен первоначально.

    Далее представлен образец письма об уточнении платежа.

    Общество с ограниченной ответственностью «Гуру» 105318, г. Москва, улица Ткацкая, д. 17, к. 6 ИНН 7719123456 / КПП 771901001

    Исх. № 05 от 03.08.2021

    В ИФНС России № 19 по г. Москве

    Источник: https://skd-peterburg.ru/utochnenie-platezha-esli-nepravilno-ukazana-nalogovaya/

    Инструкция: составляем заявление в налоговую об уточнении платежа

    Как уточнить платеж по страховым взносам, если в платежном поручении ошибочно указан КБК

    Бухгалтерия Письмо в налоговую об уточнении платежа — это заявление, в котором налогоплательщик просит ФНС исправить ошибку по фискальным платежкам. Унифицированной формы не предусмотрено, но инспекция предъявляет особые требования к составлению.

    13 ноября 2021 Евдокимова Наталья

    Любая организация является плательщиком налогов, сборов, взносов. Хоть какой-то да налоговый платеж зачисляется в государственную казну. Для перечисления бюджетных платежей предусмотрены отдельные правила заполнения платежных поручений. Ошибка приведет к пеням и штрафам.

    Чтобы исправить недочет в платеже, направьте в ФНС специальное заявление об уточнении с просьбой устранить допущенную неточность.

    Все недочеты по платежкам делят на три категории:

    • критические помарки, при которых скорректировать недочет нельзя;
    • некритические, при которых достаточно обратиться в ФНС для уточнения транша;
    • несущественные недочеты, которые вовсе не требуют исправления.

    Налоговики предусмотрели отдельные правила и порядок уточнения бюджетных перечислений. Не все помарки подлежат исправлению.

    Какие ошибки исправить нельзя

    Если в платежном поручении найден критический недочет, то обращаться в ИФНС бессмысленно. Деньги придется разыскивать через банк, затем подавать заявление на возврат. Нет никакой гарантии, что средства вернутся на счет. Учтите, что возвратная процедура занимает длительный период времени.

    Какие ошибки считают критичными:

    1. Деньги не поступили в бюджетную систему РФ. Ситуация возможна, если налогоплательщик указал неверный счет Федерального казначейства в платежке. Если денег в бюджете нет, то и уточнить их нельзя. Обратитесь в банковскую организацию за розыском невыясненного платежа.
    2. Неверно указан банк получателя. Суть аналогична первому пункту. Если неверно указаны реквизиты и наименование банка получателя, то деньги не зачислят в бюджет. Они останутся в невыясненных траншах либо затеряются в платежной системе банка. Обратитесь в банк за розыском ошибочного перечисления.

    Помимо ошибок в платежках, есть еще одна ситуация, когда транш нельзя уточнить. Это касается взносов ОПС, которые уже учтены на счете застрахованного лица в Пенсионной системе. До зачета взносов ОПС в персональном учете уточнение перечислений допускается.

    Требования ФНС: какие ошибки разрешается исправить

    С 01.01.2021 разрешается исправить недочет в платежном поручении только при одновременном выполнении трех условий (п. 7, 9 ст. 45 НК РФ):

    Условие № 1Срок давности перечисления не истек. То есть с момента свершения ошибочного транша прошло не более трех лет.
    Условие № 2Корректировка не приведет к образованию недоимки по фискальным платежам. Это значит, что если при исправлении за налогоплательщиком возникнет задолженность по налогам, сборам, взносам, в корректировке откажут.
    Условие № 3Деньги поступили в бюджетную систему РФ, несмотря на допущенный недочет.

    Если деньги зачислены в бюджет, то исправить разрешено любой реквизит платежки. В том числе и номер Федерального казначейства и наименование банка получателя. Для этого подается форма заявления об уточнении платежа в налоговую инспекцию. Если денег в казне нет, то и уточнять нечего. Придется разыскивать транш через банковскую организацию.

    Какие ошибки можно не исправлять

    Незначительные опечатки, орфографические и пунктуационные ошибки в поле «Назначение платежа» не требуют исправления. Например, если плательщик пропустил запятую или неправильно сократил слова, это не повлияет на поступление средств в бюджет. Обращаться в ФНС с заявлением об уточнении не обязательно.

    Проверьте, не искажает ли ошибка суть платежа. Например, если в назначении неверно указан отчетный или налоговый период, допущена опечатка в регистрационном номере страхователя и т. д. Аналогичные недочеты придется корректировать в ФНС.

    Инспекция вправе самостоятельно скорректировать недочет, выявленный в платежном поручении. Например, если плательщик ошибся в отчетном периоде и указал «2119 год» вместо «2021». Аналогичные описки инспекция уточняет без заявления от организации. Но если у ФНС отсутствует достаточный объем информации, чтобы внести корректировку, то ошибка останется неисправленной.

    Как правильно исправить

    Для исправления недочетов необходимо обратиться в ИФНС для уточнения платежа. Корректировку производят исключительно в заявительном порядке. Это значит, что от плательщика потребуется составить специальное заявление.

    Так как ошибок довольно много, унифицированный пример письма в налоговую об уточнении платежа не предусмотрен. Составьте его в произвольном виде. Заявление заверяет руководитель. Подпись главного бухгалтера не обязательна, но желательна.

    Подготовьте письмо в налоговую об уточнении платежа сразу в двух экземплярах, если подаете документы лично. Одна копия заявления останется в ФНС, а на второй принимающий инспектор поставит отметку о приемке. Допускается подать бумаги по почте, через доверенного представителя или в электронном виде (по ТКС или через личный кабинет налогоплательщика).

    Срок рассмотрения заявления об уточнении ИФНС — 10 рабочих дней. О принятом решении инспектура уведомит заявителя отдельно. Срок направления уведомления о принятом решении — 5 рабочих дней.

    Как составить заявление

    При составлении письма об уточнении платежа учитываем важные рекомендации ФНС:

    Требования к оформлению
    Подготовьте письмо об уточнении на фирменном бланке организации. Либо в шапке бланка укажите все реквизиты компании заявителя (наименование, ИНН, КПП и адрес). Эти сведения необходимы для идентификации заявителя в базе данных ФНС.
    Требования к структуре
    Шапка документаУказываем наименование должности начальника и самой ИФНС, в которую подаем заявление. Ниже прописываем адрес места нахождения инспекции.Раскрываем сведения о заявителе. Обязательно указываем наименование, ИНН, КПП и адрес. Вписываем контактные данные для связи.Указываем дату составления и номер регистрации в журнале исходящей документации.
    НазваниеЗаявление об уточнении платежа
    Указываем в обязательном порядке:

    • сведения о платежном поручении, в котором обнаружена ошибка;
    • информацию о самой ошибке;
    • правильные реквизиты платежа;
    • основания для внесения исправлений (п. 7 ст. 45 НК РФ).

    Причины, по которым допущен недочет, указывать не обязательно.

    ПриложенияОтдельным списком оформите перечень приложений к письму. Здесь обязательно впишите реквизиты платежки с ошибкой. Допускается приложить иные документы, подтверждающие обстоятельства. Например, выписка из банка, копия квитанции и прочее.

    К заявлению приложите копии подтверждающих документов.

    Что делать, если ошибся банк

    Если фискальный транш не поступил в ФНС по вине банковского работника, об этом плательщик узнает только от ФНС. Инспектура пришлет требование уплатить недоимку и начисленные пени. Порядок действий для плательщика такой:

    1. Проверьте платежку и банковскую выписку. Удостоверьтесь, что в бумагах нет ошибок.
    2. Обратитесь в банк за уточнением платежа. Возьмите с собой копии платежки и выписок.
    3. Решив проблему с банковской ошибкой, обратитесь в ФНС. Подготовьте ходатайство в произвольном виде с просьбой отменить начисление пеней. Укажите, что недочет допущен работниками банка. Приложите документы об исправлении банковской ошибки к ходатайству. Например, это объяснительная банка и квитанция о зачислении денег в бюджет.

    ФНС рассмотрит ходатайство. Если плательщик не виноват, то начисление пеней отменят.

    Образец обращения в ФНС

    Используйте в работе актуальный образец письма в налоговую об уточнении платежа. Пример подойдет для ситуации, когда ошибка допущена в КБК.

    Руководителю

    Инспекции ФНС России № 27 по г. Москве

    Квитко П.А.

    Адрес: ул. Новочеремушкинская, д. 58, корп. 1,

    Москва, 117418

    от ГБОУ ДОД СДЮСШОР «АЛЛЮР»

    ОГРН 1123456789123456,

    ИНН 1234567890,

    КПП 123001001

    Адрес: ул. Примерная, д. 12, корп. 9,

    Москва, 117418

    Исх. № 144 от 12.09.2021

    Заявление

    об уточнении платежа

    Источник: https://gosuchetnik.ru/bukhgalteriya/instruktsiya-sostavlyaem-zayavlenie-v-nalogovuyu-ob-utochnenii-platezha

    Что делать, если допущена ошибка в КБК на уплату взносов?

    Как уточнить платеж по страховым взносам, если в платежном поручении ошибочно указан КБК

    В настоящее время многие компании, которые своевременно перечисляли страховые взносы, стали получать из своей налоговой инспекции требования о погашении задолженности по взносам за I квартал 2021 года. Причем виной тому стало вовсе не то, что в “платежке” на уплату взносов неправильно был указан статус плательщика. Ошибки были допущены в КБК…

    Путаница с КБК при уплате страховых взносов на обязательное пенсионное, “больничное” и медицинское страхование, администрируют которые налоговики, возникла у многих.

    Дело в том, что с 1 января 2021 года страховые взносы (за исключением взносов “на травматизм”) нужно перечислять по реквизитам налоговой инспекции и с указанием “налоговых” КБК. И если с реквизитами ИФНС никаких трудностей не возникло, то с “налоговыми” КБК возникла проблема.

    Тот факт, что первыми тремя цифрами в КБК при уплате страховых взносов был указан код ФНС “182”, вовсе не означает, что платеж “не заблудится”.

    “Ассортимент” КБК

    Напомним, что новые КБК утверждены Приказом Минфина от 7 декабря 2021 г. N 230н. И данным Приказом для страховых взносов “налоговые” КБК отличаются в зависимости от того, за какой период взносы уплачиваются – до или после 1 января 2021 года.
    Так, если речь идет об уплате взносов (пеней, штрафов) за периоды до 1 января 2021 г., то перечислять их нужно по следующим КБК:

    Пенсионные взносы

    Пенсионные взносы

    182 1 02 02010 06 1000 160

    Пени по пенсионным взносам

    182 1 02 02010 06 2100 160

    Штрафы по пенсионным взносам

    182 1 02 02010 06 3000 160

    Взносы на “больничное” страхование

    Взносы на обязательное соцстрахование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

    182 1 02 02090 07 1000 160

    Пени по “больничным” взносам

    182 1 02 02090 07 2100 160

    Штрафы по “больничным” взносам

    182 1 02 02090 07 3000 160

    “Медицинские” взносы

    Взносы на обязательное медстрахование работающего населения, зачисляемые в бюджет ФФОМС

    182 1 02 02101 08 1011 160

    Пени по “медицинским” взносам

    182 1 02 02101 08 2011 160

    Штрафы по “медицинским” взносам

    182 1 02 02101 08 3011 160

    За периоды с 1 января 2021 года, то есть начиная с взносов за январь 2021 года, уплачивать их нужно уже по иным КБК:

    Исполнение обязанности по уплате страховых взносов

    Между тем с 1 января 2021 года в соответствии со статьей 45 Налогового кодекса обязанность по уплате страховых взносов (опять же за исключением взносов на травматизм) признается исполненной по “налоговым” правилам (п. 9 ст. 45 НК).

    А это означает, что взносы считаются уплаченными с момента предъявления в банк платежки на уплату взносов при достаточном количестве денег на счете страхователя для исполнения этого поручения. Исключения из данного правила приведены в пункте 4 статьи 45 Кодекса.

    Из положений данной нормы следует, что обязанность по уплате взносов не признается исполненной, если:

    • “платежку” на уплату взносов компания отозвала до того, как банк исполнил платежное поручение;
    • банк вернул неисполненное платежное поручение;
    • в “платежке” неправильно указаны номер счета Федерального казначейства и наименование банка получателя, в результате чего взносы не попали на соответствующий счет Федерального казначейства.

    Работа над ошибками

    Как видим, ошибка в КБК при уплате страховых взносов не является основанием для признания обязанности по уплате взносов неисполненной.

    Чтобы ее исправить в соответствии с пунктом 7 статьи 45 Кодекса, в инспекцию нужно подать заявление об уточнении платежа, приложив к ней копию платежного поручения, в котором допущена ошибка.

    Заявление о допущенной ошибке и об уточнении платежа может быть составлено так:

    Образец заявления о допущенной ошибке и об уточнении “страхового” платежа

    При получении указанного заявления и копии “платежки” налоговики могут предложить пройти совместную сверку расчетов. Результаты такой сверки оформляются актом, и на основании заявления и названного акта (если сверка проводилась) инспекторы вынесут решение об уточнении платежа на день фактической уплаты взносов и “обнулят” пени.

    Июль 2021 г.

    Источник: http://www.pnalog.ru/material/oschibka-uplata-vznosy-kbk

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.